De eerste helft van dit jaar markeerde de slechtste prestatie voor de S&P 500 sinds 1970. Met een stijgende inflatie en stijgende rentes boekte de index een verlies van 20.6%. Het sombere sentiment is misschien overdreven. De markten hebben een indrukwekkende rally op gang gebracht. sinds de juni laag, heeft de S&P 500 een winst van 17% geboekt.
Een grote Roth-conversie kan een klant in een hogere belastingschijf duwen. Gedeeltelijke conversies zijn een populaire manier om dit probleem te voorkomen.
Dreamtime
Toch zijn er nog steeds veel portefeuilles die aanzienlijke verliezen lijden, vooral die met een zware weging in snelgroeiende technologie- en biotechsectoren. Voor het jaar tot nu toe zijn de
ARK Innovatie ETF
(ARKK) staat ongeveer 47% lager, hoewel het fonds sinds medio juni 38% is gestegen.
Er zijn enkele strategieën om klanten met beleggingsverliezen te helpen. Een is een Roth conversie. Dit is waar u activa overdraagt van een pensioenrekening, zoals een traditionele IRA, 401 (k) of 403 (b) - naar een Roth IRA.
"Een groot voordeel van Roth-conversie na een grote terugval is dat het bijna is alsof je een Roth IRA in de uitverkoop of met korting krijgt", zegt Ashton Lawrence, financieel adviseur en partner bij Goldfinch Wealth Management.
Maar er zijn nog andere belangrijke voordelen. Hier is een kijkje:
Belastingvoordelen. Stel dat uw klant een traditionele IRA heeft met $ 100,000 aan fondsen vóór belastingen. Bij een belastingschijf van 32% zou de belastingaanslag $ 32,000 zijn bij een Roth-conversie. Als de waarde van de portefeuille echter daalt tot $ 70,000, dan zou de verschuldigde belasting $ 22,400 zijn - voor een besparing van $ 9,600. Dit kan hoger zijn als de cliënt naar een lagere beugel zakt.
"Door die fondsen vandaag te belasten en die activa aan te houden tot de leeftijd van 59 - een paar opmerkelijke uitzonderingen daargelaten - zal er geen belasting worden geheven op toekomstige opnames, geen boete van 10% en geen vereiste minimumuitkeringen op 72-jarige leeftijd", zegt Eric Thompson, een directeur en vermogensadviseur bij Round Table Wealth Management.
Beugels. Een Roth-conversie is over het algemeen zinvol als uw belastingen in de toekomst zullen stijgen. Houd er rekening mee dat de Tax Cuts and Jobs Act zal tegen het einde van 2025 aflopen. Dit betekent dat de belastingschijven terugkeren naar het niveau voordat het Congres de wetgeving goedkeurde. De schijf van 24% zal bijvoorbeeld terugkeren naar 28%, het tarief van 32% naar 33% en de schijf van 37% wordt 39.6%.
De wet behield de oude structuur van zeven individuele belastingschijven, maar verlaagde in de meeste gevallen de tarieven. Het toptarief daalde van 39.6% naar 37%, terwijl de schijf van 33% daalde naar 32%, de schijf van 28% naar 24%, de schijf van 25% naar 22% en de schijf van 15% naar 12%.
U moet ook rekening houden met staatsbelastingen. Als een klant naar een andere staat verhuist, is er mogelijk geen inkomstenbelasting.
"Planners kunnen software gebruiken die rekening houdt met zowel belastingtarieven als investeringsrendementen, samen met de leeftijd van de belastingbetaler, om te helpen bij de planning en om de belastingbetaler inzicht te geven", zegt Larry Harris, de directeur Belastingen bij Parsec Financial.
Gedeeltelijke conversies. Dit is een populaire strategie. De reden is dat een grote Roth-conversie een klant in een hogere belastingschijf kan duwen.
"Degenen in de belastingschijf van 24% moeten hier extra voorzichtig mee zijn, omdat de volgende schijf 32% is, wat overeenkomt met een stijging van ongeveer 33%", zegt Kevan Melchiorre, medeoprichter en managing partner bij Tenet Wealth Partners. "Gedeeltelijke conversies in de loop van meerdere jaren kunnen helpen deze potentiële belastingbeet te verspreiden."
Een grote conversie kan ook betekenen dat u hogere premies moet betalen voor Medicare Part B en D. Deel A dekt ziekenhuisopname en thuiszorg, terwijl deel B is bedoeld voor doktersdiensten, ambulante zorg en aankopen van medische apparatuur.
"Hoewel het geen dealbreaker is, moeten klanten zich ervan bewust zijn", zegt Catherine Azeles, een investeringsadviseur voor Conrad Siegel.
Een Roth-conversie kan zelfs van invloed zijn op de studiefinanciering. Over het algemeen wordt de verdeling meegenomen in de berekening voor financiële steun.
Vastgoed planning. De Secure Act (de naam is een acroniem voor Setting Every Community Up for Retirement Enhancement) vereist dat niet-echtgenoot begunstigden van geërfde traditionele IRA's alle fondsen binnen tien jaar verdelen. Dit kan veel hogere belastingaanslagen betekenen. Ze zullen nog erger zijn voor die begunstigden met een hoog inkomen.
Maar met een Roth IRA zijn er geen belastingen verschuldigd. "Voor mensen die niet verwachten deze fondsen nodig te hebben, is een Roth-conversie een geweldig hulpmiddel voor het overdragen van vermogen aan kinderen en kleinkinderen", zegt Thomas F. Scanlon, financieel adviseur bij Raymond James Financial Services. "Dit zou zich kunnen vertalen in decennia van belastingvrije groei."
Tom Taulli is een freelance schrijver, auteur en voormalig makelaar. Hij is ook een geregistreerde agent, waardoor hij klanten bij de IRS kan vertegenwoordigen.
Bron: https://www.barrons.com/advisor/articles/roth-conversion-tax-advantages-51660678795?siteid=yhoof2&yptr=yahoo