Als je bent gepromoveerd tot een hogere functie in een bedrijf, kun je merken dat je door een stortvloed aan nieuwe voordelen moet waden. Hoewel een hoger salaris en een bedrijfswagen voor de hand liggende toepassingen hebben, kunnen obscure beloningen zoals fantoomaandelenplannen duisterder zijn. Ze hebben echter aanzienlijke financiële en fiscale gevolgen die u overrompelen. Met fantoomaandelenplannen is de aandelenkoers van uw bedrijf van invloed op uw toekomstige beloning. Hier zijn meer details over hoe ze werken. U kunt ook profiteren van het werken met een financieel adviseur die u kan helpen analyseren hoe een fantoomaandelenplan uw persoonlijke financiën kan beïnvloeden.
Wat is een Phantom-aandelenplan?
Een spookaandelenplan betaalt werknemers via hun werkgever voorraadprestaties zonder eigendom van de werkelijke voorraad te geven. Het wordt ook wel een schaduwaandelenplan genoemd omdat de waarde ervan overeenkomt met de aandelen van een bedrijf. Het plan bestaat niet uit echte aandelen in het bedrijf, maar biedt vergelijkbare financiële voordelen aan werknemers. Over het algemeen ontvangen werknemers op hoger niveau fantoomaandelenplannen.
Hoe Phantom-aandelenplannen werken
Met fantoomaandelenplannen kunnen senior-medewerkers financieel profiteren van de aandelenprestaties van een bedrijf. Uitbetalingen zijn het gevolg van stijgingen van de aandelenkoers of de aandelenkoers op een specifieke datum of een reeks voorwaarden, zoals werkprestaties of pensionering.
Fantoomaandelenplanbetalingen kunnen een bedrijf helpen zijn inkomsten te verlagen het verminderen van de belastingdruk. Fantoomaandelenuitbetalingen kunnen echter ook bedrijven met geldnood in de moeilijke positie brengen om de cashflow te behouden en werknemers te compenseren.
Wat zijn fantoomaandelen?
Phantom-aandelen vertonen overeenkomsten met werkelijke bedrijfsaandelen. In plaats van het eigendom van het bedrijf toe te kennen, imiteren phantom shares de prestaties van het aandeel en bieden ze een uitbetaling op een bepaalde datum of wanneer de aandelenwaarde een bepaalde drempel bereikt. Ze verlenen de houder geen eigendom in het verbonden bedrijf, maar komen ten goede aan werknemers wanneer de aandelenkoers van het bedrijf goed presteert.
Redenen waarom bedrijven Phantom Stock Plans aanbieden
Phantom-aandelenplannen bieden bedrijven op tal van manieren voordelen, waaronder:
Stimuleer hard werken en loyaliteit door de beloning van senior medewerkers te koppelen aan de bedrijfsprestaties.
Toekomstige uitbetalingen van fantoomaandelen motiveren werknemers om voor het bedrijf te blijven werken.
Medewerkers aandelengerelateerde voordelen toekennen zonder verdunnen eigendom van bestaande aandeelhouders.
Planbetalingen kunnen het belastbare inkomen van een bedrijf verlagen.
Soorten Phantom-aandelenplannen
Fantoomaandelenplannen zijn er in twee vormen: alleen waardering en volledige waarde. Beide belonen werknemers anders met behulp van de aandelenkoers van een bedrijf.
Abonnementen met alleen waardering
Alleen-appreciatieplannen betalen op basis van hoeveel het bedrijf verdient aandelenprijs is toegenomen. Stel dat u zich op 1 januari hebt ingeschreven voor een fantoomaandelenplan met een uitbetalingsdatum van 1 juni. Op 1 juni is de aandelenkoers van uw werkgever $ 25 hoger dan op 1 januari. Als gevolg hiervan ontvangt u $ 25 per fantoomaandeel als een vergoeding.
Plannen met volledige waarde
Omgekeerd betalen plannen met volledige waarde werknemers volgens de aandelenkoers van het bedrijf. In het vorige voorbeeld was de aandelenkoers $ 5 op 1 januari en $ 30 op 1 juni. In plaats van de verhoging van $ 25 te ontvangen, zouden werknemers met plannen met volledige waarde op 30 juni $ 1 per spookaandeel ontvangen.
Voors en tegens van Phantom Stock Plans
Fantoomaandelenplannen hebben financiële implicaties voor werknemers en bedrijven die aan twee kanten snijden:
VOORDELEN
Voldoende veelzijdigheid voor private en publieke bedrijven om te gebruiken.
Goedkoper dan het aanbieden van werknemers een aandelenbezitsplan voor werknemers (ESOP).
Werknemers betalen geen belasting totdat ze inkomsten uit het plan ontvangen.
Werknemers ontvangen alleen een vergoeding als ze bij het bedrijf blijven of prestatiedoelen behalen. Als ze het bedrijf verlaten, zijn er geen zorgen over terugkopen voorraden.
Medewerkers zijn gemotiveerd om het bedrijf te zien slagen, maar hebben geen aandelenbezit.
NADELEN
Werknemers betalen inkomstenbelasting bij het ontvangen van uitbetalingen, waardoor hun belastingschijf drastisch wordt verhoogd. Belasting op meerwaarden niet toepassen.
Appreciate only-plannen komen werknemers niet ten goede als de aandelenkoers niet stijgt.
Werkgevers moeten voldoende geld hebben om werknemers te betalen wanneer het plan vervalt.
Als de aandelenkoers daalt, kan het bedrijf het plan mogelijk annuleren.
Bedrijven moeten elk jaar details over het plan aan aandeelhouders en relevante werknemers verstrekken.
Een bedrijf moet mogelijk een derde partij betalen om de waardering van zijn aandelen te verifiëren.
Andere overwegingen voor fantoomaandelenplannen
Er zijn meer dingen om te begrijpen en te overwegen over fantoom voorraad plannen alvorens te beslissen of het de moeite waard is om eraan deel te nemen. U moet er bijvoorbeeld altijd van op de hoogte zijn hoe elk plan waaraan u deelneemt, wordt belast als u een uitkering ontvangt. Sommige plannen kunnen zelfs worden belast voordat u profiteert. U moet ook begrijpen hoe uw nieuwe plan zich verhoudt tot iets dat u al begrijpt. Hier zijn de andere dingen waarvan u op de hoogte moet zijn voordat u besluit deel te nemen.
Hoe fantoomaandelenplannen worden belast
Betalingen uit fantoomaandelenplannen zijn onderhevig aan typische inkomstenbelastingen, geen vermogenswinstbelasting. Bedrijven kunnen op hun beurt fantoomplanbetalingen aftrekken in het jaar dat de werknemer het inkomen meldt. Werkgevers moeten ervoor zorgen dat hun plannen voldoen aan de federale wetten in sectie 409A van de Internal Revenue Code (IRC). Bovendien kunnen werkgevers namens de werknemers belastingen aftrekken van uitbetalingen, waardoor belastingberekeningen voor alle betrokkenen worden gestroomlijnd.
Phantom aandelenplan versus een aandelenoptieplan
Terwijl fantoomaandelenplannen en aandelenoptie plannen compenseren werknemers op basis van aandelenkoers, ze verschillen op één primair punt. Fantoomaandelenplannen betalen contant uit, terwijl aandelenoptieplannen bij uitbetaling aandelen aan werknemers toekennen. Daarom biedt de fantoomvoorraad eenvoudige financiële winst en heeft het geen invloed op het eigendom van aandeelhouders.
Aandelenwaarderingsrechten
Stock-appreciatierechten (SAR's) betalen werknemers ook op specifieke tijden op basis van voorraadprestaties. Net als fantoomaandelenplannen, vereisen ze niet dat werknemers aandelen kopen. In plaats daarvan bieden ze contante betaling aan zodra ze onvoorwaardelijk zijn geworden. SAR's vergezellen gewoonlijk aandelenoptiebedrijven en winnen aan waarde als de aandelenkoers stijgt. Bovendien kunnen werknemers ook SAR-uitbetalingen ontvangen in aandelen van bedrijfsaandelen.
The Bottom Line
Fantoomaandelenplannen zijn veelzijdige compensatietools die bedrijven kunnen gebruiken om werknemers te belonen zonder gevolgen aandeelhouder toestand. Phantom-plannen betalen werknemers om het bedrijf te helpen slagen zonder aandelenbezit te schenken. Deze functies motiveren senior personeel, maar vereisen dat bedrijven contant geld bij de hand hebben voor planuitbetalingen. Dientengevolge kunnen fantoomaandelenplannen ten goede komen aan bedrijven die zich financieel voorbereiden op de mogelijke nadelen.
Tips voor fantoomaandelenplannen
Fantoomaandelenplannen kunnen een aanzienlijke financiële impuls geven. Ze hebben echter ook volatiele gevolgen voor de inkomstenbelasting. Een financieel adviseur kan u helpen het meeste uit uw bonusbetaling te halen en uw belastingen te optimaliseren. Het vinden van een gekwalificeerde financieel adviseur hoeft niet moeilijk te zijn. De gratis tool van SmartAsset matcht u met maximaal drie financiële adviseurs die uw gebied bedienen, en u kunt uw adviseurs-matches kosteloos interviewen om te beslissen welke geschikt is voor u. Als u klaar bent om een adviseur te vinden die u kan helpen uw financiële doelen te bereiken, begin nu.
Aandelenopties voor werknemers zijn een vergelijkbaar maar duidelijk voordeel voor werknemers op hoger niveau. Voor informatie over hoe u ze op het beste moment kunt uitoefenen, vindt u hier een gids over hoe aandelenopties werken.
Fotocredit: ©iStock.com/whitebalance.oatt, ©iStock.com/fizkes, ©iStock.com/ridvan_celik
De post Wat is een fantoomaandelenplan voor werknemers? verscheen eerst op SmartAsset-blog.
Bron: https://finance.yahoo.com/news/why-employers-phantom-stock-plans-140008849.html