Wetgevers roepen de IRS op om te stoppen met het onevenredig controleren van belastingbetalers met een laag inkomen, van wie ze zeggen dat ze veel meer kans hebben dan andere belastingbetalers om door de IRS te worden gecontroleerd, waarbij de controlepercentages voor armere indieners de afgelopen twee jaar bijna zijn verdubbeld.
Nu de indieningsdeadline van 18 april nadert, mogen rijke belastingbetalers niet zelfgenoegzaam zijn, ondanks: lagere auditpercentages in het algemeen, omdat de politieke druk op de IRS om meer belastingbetalers met een hoger inkomen te controleren en minder arme mensen te controleren toeneemt.
In haar brief citeerde senator Warren gegevens waaruit bleek dat belastingbetalers die $ 25,000 of minder verdienden vijf keer vaker werden gecontroleerd dan alle andere betalers.
Al Drago / Bloomberg
In een brief die deze week naar de hoofden van de IRS en het ministerie van Financiën is gestuurd, citeren senator Elizabeth Warren (D., Mass.) en Rep. Judy Chu (D., Californië) de bevindingen van een recente analyse van de Syracuse University van IRS-gegevens waaruit bleek dat belastingbetalers met $ 25,000 of minder aan bruto-inkomsten vijf keer vaker werden gecontroleerd dan alle andere betalers, ongeacht het inkomensniveau.
Vorig jaar werden verdieners met een laag inkomen gecontroleerd met een percentage van 1.3%, vergeleken met bijna 0.3% onder alle verdieners. Volgens de Syracuse-analyse hebben belastingbetalers met een inkomen van meer dan $ 1 miljoen een controlepercentage van 2.2%, het hoogste van alle inkomensniveaus.
Maar de wetgevers zeggen dat de hoge auditpercentages voor lage-inkomensbetalers zorgwekkend zijn, en vragen de IRS om uitgebreide gegevens over auditpercentages over fiscaal 2020 en 2021 aan te bieden, en om een plan uit te werken "om ervoor te zorgen dat belastingbetalers met een laag inkomen niet onterecht gecontroleerd.”
Warren en Chu erkennen dat de IRS te maken heeft met een beperkt budget - een probleem dat ze naar eigen zeggen aan te pakken - maar ze benadrukken dat het agentschap de middelen moet bundelen die het heeft om belastingbetalers met een hoger inkomen te controleren, in overeenstemming met een plan voor belastingnaleving opgesteld door de Biden-administratie afgelopen mei.
"We weten dat de IRS te kampen heeft met onderfinanciering en we werken aan substantiële, permanente financiering zodat de IRS het belastingfraude van gigantische bedrijven en de ultrarijken kan aanpakken", schreven Warren en Chu. "Maar we dringen er ook bij u op aan om snel te handelen om een einde te maken aan het doelwit van Amerikanen met een laag inkomen, in overeenstemming met de toezegging van de regering om de controles van belastingbetalers die minder dan $ 400,000 verdienen niet te verhogen."
Analisten met het Transactional Records Access Clearinghouse (TRAC) van Syracuse, dat gebruikmaakt van IRS-gegevens, gevonden dat de IRS-audit van 1.3% van de mensen met een laag inkomen in 2021 was gestegen van 0.79% in 2020. Het auditpercentage van 2021 weerspiegelde nauwkeuriger onderzoek van indieners die de Earned Income Tax Credit claimen, maar tot nu toe in 2022 ligt de IRS op schema om volgens de onderzoekers van Syracuse de frequentie van audits op filers met een laag inkomen verder verhogen.
Volgens de TRAC-gegevens is de IRS tot en met februari op tempo om filers met een laag inkomen te controleren met een snelheid van 13.5 per 1,000, een stijging van 13 per 1,000 in 2021 en 7.9 in 2019. Daarentegen bedroegen de controlepercentages voor alle andere inkomensniveaus naar verwachting 2.2 per 1,000 indieners in 2022, wat ongeveer in lijn zou zijn met de afgelopen twee jaar: 2.6 in 2021; 2.0 anno 2020.
Een IRS-woordvoerder weigerde commentaar te geven op de specifieke punten die in de brief naar voren werden gebracht - waaronder dat de IRS zijn controlehouding verdedigt met behulp van oude gegevens - maar wees op een post op de website van het bureau vanaf oktober 2020 als uitleg over de kwestie. Toenmalig plaatsvervangend commissaris Sunita Lough betoogde: "Ondanks algemene misvattingen over IRS-examenpercentages, is de realiteit dat de kans op een audit aanzienlijk toeneemt naarmate het inkomen groeit." Lough citeerde gegevens uit het belastingjaar 2015 in haar bericht.
Een woordvoerster van het ministerie van Financiën verwees een onderzoek naar de IRS.
Een deel van de piek in de controle van betalers met lage inkomens die Syracuse documenteerde, kan worden toegeschreven aan zogenaamde correspondentie-audits, de beoordelingen die IRS-personeel start met een brief waarin om meer documentatie wordt gevraagd. Meer dan de helft van die audits was gericht op verdieners met een inkomen van minder dan $ 50,000 in fiscaal 2019, aldus de National Taxpayer Advocate van de IRS.
"Deze belastingbetalers worden vaak geconfronteerd met specifieke uitdagingen bij het navigeren door het correspondentiecontroleproces", schreef de National Taxpayer Advocate van de IRS in zijn 2021 letter naar het congres. "Het IRS-correspondentiecontroleproces is zo gestructureerd dat het zo min mogelijk middelen gebruikt om het grootste aantal onderzoeken uit te voeren, wat resulteert in het laagste niveau van klantenservice voor belastingbetalers die de grootste behoefte aan hulp hebben."
De kwestie van IRS-audits van lagere inkomens is voor een groot deel een kwestie van gegevens. Tijdens een hoorzitting van het Huis vorige maand, duwde IRS-commissaris Charles Rettig krachtig terug tegen de Syracuse-nummers onder ondervraging van Rep. Chu.
"Dat rapport van de Universiteit van Syracuse is absoluut, 100% onjuist, en ik ben het zat om met deze kwestie om te gaan," zei Rettig. "We controleren belastingbetalers met een hoog inkomen meer dan enige andere categorie [bij] de Internal Revenue Service."
Rettig zei dat belastingbetalers met een inkomen van meer dan $ 10 miljoen geconfronteerd worden met een controlepercentage van 7%. Warren en Chu beschuldigden Rettig ervan dat hij bij het verdedigen van het auditbeleid van het agentschap op oude gegevens vertrouwde.
Syracuse schoot ook terug, opmerkend: "Zoals de commissaris goed wist, is de rapportage van TRAC gebaseerd op de feitelijke statistieken die [de] IRS zelf aan ons verstrekt."
Warren en Chu dringen aan op een volledige boekhouding van IRS-audits van 2020 en 2021, uitgesplitst naar inkomensniveaus en het type audit, inclusief de correspondentie-audits. Ze maken zich zorgen dat de IRS te veel vertrouwt op die audits op afstand als een goedkoop alternatief voor grootschalige audits van complexere aangiften.
"Gezien de huidige budgetbeperkingen en de toename van correspondentiecontroles, welke stappen worden er ondernomen om ervoor te zorgen dat belastingbetalers met een laag inkomen niet onterecht worden gecontroleerd?" schrijven de wetgevers. "De meest kwetsbare belastingbetalers mogen de last van onvoldoende IRS-handhavingsfinanciering niet dragen, simpelweg omdat ze minder middelen nodig hebben om te controleren."
Bron: https://www.barrons.com/advisor/articles/warren-irs-audit-rich-not-low-income-taxpayers-51650038172?siteid=yhoof2&yptr=yahoo