Met stijgende rentetarieven wordt het steeds belangrijker om ervoor te zorgen dat u profiteert van alle renteaftrek waar u recht op heeft, zodat u kunt voorkomen dat u meer belasting betaalt dan nodig is. Drie renteaftrek zijn bijzonder belangrijk, volgens JP Morgan, waarin wordt uitgelegd hoe u die inhoudingen kunt gebruiken. Ook beschrijft de bank hoe de renteaftrek behouden blijft bij het overstappen van een lening met variabele rente naar een lening met vaste rente. Overweeg om samen te werken met een financieel adviseur terwijl u uw leningen en uw belastingplanning coördineert.
Waarom renteaftrek nu belangrijker is
Gezien hoeveel rentetarieven zijn gestegen in het eerste kwartaal van 2022, kan hoe u leent net zo belangrijk zijn als hoeveel u leent. Halverwege het jaar de Federal Reserve driemaal de rente verhoogd om de hoogste inflatie in vier decennia tegen te gaan. Er worden nog minstens één en misschien nog twee verhogingen van de federal funds rate verwacht.
De Amerikaanse belastingwetten behandelen niet alle vormen van rente gelijk. Er zijn drie belangrijke inhoudingen waar spaarders, ondernemers en investeerders rekening mee moeten houden. Een is hypotheekrente, een ander leent om belastbare investeringen te doen en de derde leent voor een bedrijf.
Lenen voor een huis
De overheid laat je toe rente aftrekken als een lening wordt gebruikt om een gekwalificeerd onroerend goed te bouwen, kopen of kapitaalverbeteringen aan te brengen.
Belastingbetalers kunnen de rente aftrekken op maximaal $ 750,000 van de hoofdschuld die is gedekt door een van hun hoofd- en een van hun tweede woningen. Deze aftrek is – onder bepaalde beperkingen – ook beschikbaar voor hypothecaire oversluitingen. De regels voor oudere hypotheken zijn iets anders: Hypotheekrente verschuldigd op schulden aangegaan vóór 16 december 2017, is aftrekbaar op maximaal $ 1 miljoen aan schulden. Deze aftrek is ook voor het herfinancieren van schulden.
Zorg ervoor dat de opbrengst van uw lening kan worden herleid tot een identificeerbaar aftrekbaar gebruik, dat bekend staat als de "opsporingsleer", en dat u bewijs van dit gebruik bewaart.
Lenen voor belastbare investeringen
Gezien de hoofdlimiet van $ 750,000 voor de aftrekbaarheid van hypotheekrente, vinden mensen die overwegen een duurder huis te kopen het voordeel misschien niet zo belangrijk als het voordeel van lenen om te beleggen in belastbare effecten. Betaalde rente over schuldopbrengsten die herleidbaar zijn tot de aankoop van belastbare beleggingen, kunt u aftrekken tot uw volledige beleggingsinkomen van dat jaar. Ook is er, in tegenstelling tot hypotheken, geen limiet op het bedrag van de hoofdschuld waartegen u deze aftrek kunt gebruiken, zolang u voldoende beleggingsinkomsten heeft, uit alle bronnen, om het tegen te gebruiken.
Een bonus: als de betaalde investeringsrente in een bepaald jaar hoger is dan uw beleggingsinkomsten, kan een eventueel teveel aan aftrek onbeperkt worden overgedragen.
Hoewel huurinkomsten over het algemeen niet als beleggingsinkomsten worden beschouwd, zijn hier vijf soorten inkomsten die de IRS wel als beleggingsinkomsten beschouwt:
Royalty's en lijfrentes
Hedge fund en private equity-inkomsten
Rente, zoals van bedrijfsobligaties
Dividenden die niet in aanmerking komen voor het preferentiële toptarief van 20%
Bij voorkeur belaste gekwalificeerde dividenden en vermogenswinsten op lange termijn (voor zover de belastingplichtige ervoor kiest om ze te laten belasten tegen de gewone inkomstentarieven)
Lenen voor een bedrijf
Als u als opdrachtgever wezenlijk deelneemt aan de operationele activiteiten, mag u van de overheid rente aftrekken op een lening die wordt gebruikt om eigen vermogen te kopen of om aanvullende kapitaalbijdragen te doen aan een operationele transactie of een bedrijf dat is georganiseerd als een doorstroomentiteit. Dergelijke entiteiten omvatten S-bedrijven, LLC's en partnerschappen.
"Als de opbrengst van de schuld direct terug te voeren is op zakelijk gebruik, zouden de zakelijke rentekosten van de opdrachtgever direct aftrekbaar moeten zijn van alle inkomsten van de belastingbetaler, inclusief niet-zakelijke inkomsten", verklaarde JP Morgan in een recent artikel.
Overtollige aftrekposten kunnen worden overgedragen.
Een val om te vermijden
JP Morgan waarschuwt voor een misvatting die sommige investeerders en ondernemers hebben over de aftrekbaarheid van rentebetalingen. Die misvatting is dat elke "swap" van een contract met variabele rente die een variabele rente op een lening inwisselt voor periodieke betalingen met een vaste rente automatisch de aftrekbaarheid behoudt van de rente die zal worden betaald op de nieuwe, schuld met vaste rente zij hebben.
Maar dat is niet noodzakelijk waar. Om effectief een tarief voor belastingdoeleinden vast te stellen en de aftrekbaarheid van de betaalde rente te waarborgen, moet de swap voldoen aan een reeks aanvullende wettelijke vereisten, waaronder de gelijktijdige uitvoering van de lening met variabele rente met het contract met vaste rentevoet, evenals vergelijkbare economische voorwaarden in beide contracten. Het kan verstandig zijn om een financieel adviseur te raadplegen om te zien hoe u de renteaftrek kunt behouden.
Bottonlijn
Naarmate de rentetarieven stijgen, neemt ook de aantrekkingskracht van het optimaliseren van uw Amerikaanse inkomstenbelastingaftrek toe. Lenen voor een woning of een tweede woning, lenen om belastbare investeringen te doen en lenen voor een bedrijf waarvan u een opdrachtgever bent, zijn allemaal kandidaten voor aftrek van rentebetalingen. Maar wees voorzichtig, want er zijn kwalificaties en beperkingen op sommige van deze beschikbare inhoudingen. Zorg er ten slotte voor dat u bewijs bewaart dat uw leningopbrengsten kunnen worden herleid tot een identificeerbaar aftrekbaar gebruik.
Tips over belastingen
A financieel adviseur kan u helpen de belastingkosten te minimaliseren en het beleggingsrendement te maximaliseren. Het vinden van een gekwalificeerde financieel adviseur hoeft niet moeilijk te zijn. De gratis tool van SmartAsset matcht u met maximaal drie financiële adviseurs die uw gebied bedienen, en u kunt uw adviseurs-matches kosteloos interviewen om te beslissen welke geschikt is voor u. Als u klaar bent om een adviseur te vinden die u kan helpen uw financiële doelen te bereiken, begin nu.
Inkomen in Amerika wordt belast door de federale overheid, de meeste deelstaatregeringen en veel lokale overheden. Het federale inkomstenbelastingstelsel is progressief, dus het belastingtarief stijgt naarmate het inkomen stijgt. Gebruik SmartAsset's gratis inkomstenbelasting rekenmachine om een snelle schatting te krijgen van wat u de federale overheid verschuldigd bent.
Mis geen nieuws dat van invloed kan zijn op uw financiën. Ontvang nieuws en tips om slimmere financiële beslissingen te nemen met de halfwekelijkse e-mail van SmartAsset. Het is 100% gratis en je kunt je op elk moment weer uitschrijven. Meld je vandaag nog aan.
Voor belangrijke onthullingen over SmartAsset, klik a.u.b. op hier.
Fotocredit: ©iStock.com/Volha Barysevich, ©iStock.com/panida wijitpanya, ©iStock.com/Tirachard
De post JP Morgan onthult 3 trucs om belastingen te verlagen verscheen eerst op SmartAsset-blog.
Bron: https://finance.yahoo.com/news/jp-morgan-reveals-3-tricks-172243190.html