Belastingbetaler pleit voor verbetering in achterstand. Zal het duren?

In het Factuur belastingbetaler of Rechten, gaf het Congres opdracht aan de Internal Revenue Service om de Nationale Belastingbetaler Advocatendienst om problemen aan te pakken die niet zijn opgelost via de normale IRS-kanalen en grootschalige, systemische problemen die groepen belastingbetalers treffen. Elk jaar brengt de belastingbetaleradvocaat een rapport uit aan het Congres waarin de "tien ernstigste problemen waarmee belastingbetalers worden geconfronteerd" worden geïdentificeerd en waarin administratieve en wetgevende aanbevelingen worden uiteengezet om deze problemen te verminderen. Deze rapporten geven inzicht in manieren waarop de IRS tekort is geschoten missie van het bieden van "belastingbetalers topservice" en het identificeren van verbeterpunten.

Vorige maand heeft belastingbetaler-advocaat Erin M. Collins haar uitgegeven Jaarverslag 2022 aan het Congres waarin ze de aandacht vestigde op de "olifant in de kamer - de aanhoudende uitdagingen op het gebied van klantenservice waar belastingbetalers mee te maken hebben en de negatieve impact van de achterstand in het indieningsseizoen." Van de top tien “Meest ernstige problemen waarmee belastingbetalers worden geconfronteerd” geïdentificeerd door het rapport van dit jaar, verwerkingsvertragingen gerangschikt als de meest ernstige probleem gevolgen voor de belastingbetaler tweede jaar in een rij. Mevrouw Collins schreef dit terugkerende probleem toe aan het feit dat de IRS "tot aan haar knieën in het papier zat" vanwege "een gebrek aan elektronische scantechnologie en een daaruit voortvloeiende afhankelijkheid van handmatige gegevensinvoer" met onvoldoende personeel.

Dit probleem dateerde van vóór de COVID-19-pandemie. Zoals ik eerder heb beschreven, inclusief hier en hier, herhaalde bezuinigingen op het budget van de IRS tussen 2010 en 2021 zorgden ervoor dat het bureau achterbleef met verouderde technologie en personeelstekorten. Vooral de handmatige verwerking van aangiften inkomstenbelasting heeft de onderdekking negatief beïnvloed. Hoewel meer dan 90% van alle individuele aangiften elektronisch wordt ingediend, is de IRS vanwege verouderde technologie lange tijd afhankelijk geweest van werknemers om papieren aangiften handmatig te verwerken, wat inhoudt dat miljoenen nummers moeten worden overgeschreven naar de elektronische systemen van het bureau. Dit proces is niet alleen inefficiënt, maar leidt ook onvermijdelijk tot fouten bij het invoeren van gegevens.

Zoals veel bedrijven moest de IRS tijdens de vroege fase van de pandemie haar kantoren sluiten, wat leidde tot bergen onverwerkte papieren aangiften en correspondentie. Terwijl het rapport van de Taxpayer Advocate uit 2019 geïdentificeerde verwerkingsvertragingen als een serieus probleem explodeerde het probleem in 2021 en in april 2022 was de IRS begraven in meer dan 29 miljoen belastingaangiften en stukken correspondentie die moesten worden verwerkt, waaronder 23.8 miljoen onverwerkte belastingaangiften.

Hoewel de overgrote meerderheid van de belastingbetalers hun aangiften zonder fouten elektronisch indient en hun terugbetalingen onmiddellijk ontvangen, heeft de IRS de afgelopen 2.5 jaar tien maanden of langer nodig gehad om papieren belastingaangiften te verwerken en gerelateerde terugbetalingen uit te geven, zes maanden of langer om de correspondentie van de belastingbetaler verwerken, en gemiddeld meer dan een volledig jaar om terugbetalingen te doen aan slachtoffers van identiteitsdiefstal.” Aanzienlijke vertragingen bij de verwerking waren ook het gevolg van fouten op elektronisch ingediende aangiften, waaronder fouten die werden veroorzaakt toen belastingbetalers probeerden de impact van Covid-gerelateerde wetgeving op hun belastingaangifte te verzoenen. Zoals het rapport opmerkt, heeft het niet tijdig verwerken van aangiften niet alleen gevolgen voor belastingbetalers die "afhankelijk zijn van tijdige terugbetalingen om te voldoen aan kritieke dagelijkse kosten van levensonderhoud", maar leidt het ook tot extra telefoontjes naar de IRS, die grotendeels verlopen onbeantwoord. Kortom, de belastingbetaler-advocaat constateerde dat "over het algemeen de ongekende verwerkingsvertragingen die zijn veroorzaakt door een combinatie van de pandemie en de verouderde verwerkingstechnologie van de IRS hebben geleid tot wijdverbreide frustratie van de belastingbetaler en ... financiële problemen voor miljoenen belastingbetalers."

Ondanks de beschrijving van de "ellende" die belastingbetalers en belastingprofessionals voelen, prees mevrouw Collins de IRS voor het feit dat ze "grote stappen" had gezet om de achterstand in 2022 weg te werken. substantiële ingrepen in de achterstand; begin december was de totale voorraad onverwerkte retouren en correspondentie bijna gehalveerd (van 29 miljoen in april naar 15.1 miljoen), waarbij het aantal onverwerkte retouren in die inventaris met bijna 60% was teruggebracht (van 23.8 miljoen naar 10 miljoen).

Wat betreft langetermijnoplossingen, verwacht mevrouw Collins de bijna $ 80 miljard extra financiering die de komende 10 jaar via de Inflation Reduction Act aan de IRS worden toegewezen, zal een "gamechanger" zijn bij het verlichten van de uitdagingen van de IRS op het gebied van klantenservice. Ze beschrijft de IRA als een "eens in een generatie kans om [de IRS] belastingdienstoperaties in de 21^st eeuw" en beschrijft de aanzienlijke financiering die de IRA verstrekt voor personeel van de klantenservice. Zoals ik heb eerder geschreven, zal een substantieel deel van de IRA-financiering worden besteed aan het verbeteren van de dienstverlening aan de belastingbetaler, en vooruitlopend op de deadline van de IRS later deze maand om een ​​operationeel plan te ontwikkelen voor het gebruik van de IRA-fondsen, moedigt mevrouw Collins het bureau ten zeerste aan om zijn middelen te concentreren op "de kerntaak van de belastingbetalerdienst: belastingaangiften verwerken, terugbetalingen betalen, telefoontjes beantwoorden en beantwoorden en persoonlijke hulp bieden aan belastingbetalers die hierom vragen." In het bijzonder beveelt het rapport de IRS aan om geautomatiseerde oplossingen toe te passen, het elektronische archiveringssysteem uit te breiden zodat belastingbetalers alle IRS-formulieren kunnen indienen, en scantechnologie te implementeren om de achterstand weg te werken en toekomstige opeenhopingen te voorkomen.

Hoewel mevrouw Collins over het algemeen optimistisch is dat "we wat licht beginnen te zien aan het einde van de tunnel", weet ze "niet zeker hoeveel verder we moeten reizen voordat we zonlicht zien" vanwege de verouderde systemen van de IRS en het aanhoudende aannemen uitdagingen. Mevrouw Collins merkt op dat het komende indieningsseizoen geplaagd zal worden door een achterstand in overdrachten vanaf 2022 en de noodzaak om belastingkredieten te beheren die via de IRA worden aangeboden. Bovendien zal de IRS, om nieuwe werknemers op te leiden, tijdelijk ervaren werknemers moeten terugtrekken uit het helpen van belastingbetalers, waardoor het risico ontstaat dat de klantenservice slechter wordt voordat deze beter wordt.

Het is duidelijk dat niet iedereen in Washington de visie van mevrouw Collins deelt dat de IRA-financiering een grote stap voorwaarts is. In verband met het vorig jaar aangenomen wetsvoorstel Omnibusuitgaven, heeft het Congres eigenlijk $ 275 miljoen uit het budget van de IRS gesneden (van ongeveer $ 12.6 miljard in fiscaal 2022 tot $ 12.3 miljard voor het huidige fiscale jaar), waardoor de extra financiering van de IRA gedeeltelijk werd gecompenseerd. En vorige maand, na een pand van de nieuw gekozen House Speaker Kevin McCarthy, House Republikeinen hebben de Family and Small Business Taxpayer Protection Act aangenomen, die tientallen miljarden dollars die aan de IRS zijn toegewezen, intrekt. Hoewel de nieuwe wetgeving de steun mist die nodig is om de door de Democraten gecontroleerde Senaat te passeren, onderstreept het de aanhoudende partijdige verdeeldheid over IRS-financiering en de strijd van het agentschap om voldoende financiering te vinden om belastingaangiften efficiënt te verwerken, terugbetalingen te doen en te reageren op zorgen van belastingbetalers.

Om meer van te lezen Jeremy H. TemkinKunt u terecht op www.maglaw.com.

Emiel Smit, een medewerker van het bedrijf, assisteerde bij de voorbereiding van deze blog.