Wanneer u eigenaar bent van of investeert in een bedrijf, kunt u uitkeringen ontvangen van de winst. Afhankelijk van hoe het bedrijf is gestructureerd, heeft het bedrijf mogelijk geen belasting over deze winst betaald voordat het aan u werd uitgekeerd. Deze bedrijven staan bekend als pass-through-entiteiten. Hier leest u hoe pass-through-inkomsten worden belast en wat u erover moet weten.
A financieel adviseur kan u door verschillende belastingstrategieën leiden om uw aansprakelijkheid te verlagen.
Wat is pass-through-inkomen?
Pass-through-inkomsten zijn de winsten verdiend door een bedrijf die worden uitgekeerd aan eigenaren en aandeelhouders zonder dat de entiteit belasting betaalt. Belastingen op winst zijn een normaal onderdeel van het zakendoen, maar bepaalde soorten entiteiten "geven" hun inkomsten door en vermijden belastingheffing. Hoewel deze bedrijfsentiteiten belastingen ontwijken, is degene die deze uitkeringen ontvangt verantwoordelijk voor het betalen van belasting over die winst.
Welke bedrijfsentiteiten hebben doorlopende inkomsten?
Niet alle bedrijven komen in aanmerking voor pass-through-inkomsten. De meest voorkomende soorten bedrijven met doorgeefinkomsten zijn onder meer:
In veel gevallen zijn deze bedrijfsentiteiten nauw verbonden met een enkele bedrijfseigenaar of een kleine groep investeerders. Deze entiteiten geven zowel de winsten als de verliezen door die een bedrijf elk belastingjaar kan lijden.
Wie betaalt belasting over doorberekend inkomen?
Wanneer een pass-through-entiteit uitkeringen doet aan aandeelhouders of partners, zijn de ontvangers degenen die belasting betalen over die winst. In de meeste scenario's worden deze uitkeringen voor belastingdoeleinden bestempeld als gewoon inkomen.
Bijvoorbeeld als twee broers en zussen gelijk zijn partners bij een bedrijf. De maatschap moet weliswaar aangifte doen, maar hoeft geen belasting te betalen. In plaats daarvan is elke broer of zus verantwoordelijk voor het betalen van belasting over hun deel van het inkomen.
Hoe wordt doorberekend inkomen belast?
Pass-through-inkomsten worden belast als gewoon inkomen, wat over het algemeen de hoogste belastingschijven zijn die belastingbetalers betalen. In 2022 variëren de gewone inkomstenbelastingtarieven van 10% tot 37%. Het belastingtarief dat op uw inkomen van toepassing is, hangt af van uw aangiftestatus en hoeveel u verdient.
Belastingplichtigen met een hoog inkomen kunnen ook een "netto investeringsbelasting investment” van 3.8% op onverdiend inkomen. Afhankelijk van hoe u het doorgeefinkomen heeft verdiend, kan het onderworpen zijn aan deze extra belastingdruk. Bovendien kan het uw aangepast bruto-inkomen hoog genoeg opdrijven, terwijl andere inkomstenbronnen deze extra belastingen ook moeten betalen.
Hoe kunnen pass-through-inkomsten de belastingen verlagen?
Met de Tax Cuts and Jobs Act van 2017, kunnen bedrijfseigenaren van pass-through-entiteiten in aanmerking komen voor een belastingaftrek van maximaal 20% op het in aanmerking komende inkomen. Met deze belastingaftrek kunnen in aanmerking komende ondernemers tot 20% van hun Qualified Business Income (QBI) aftrekken. Bovendien kunnen ze ook 20% van gekwalificeerde REIT-dividenden en gekwalificeerde publicly traded partnership (PTP) -inkomsten aftrekken. QBI is ook bekend als een aftrek van sectie 199A.
Kunt u de belastingen op doorgifte-inkomsten verlagen?
Omdat pass-through-inkomsten worden belast als gewoon inkomen, hebben beleggers een sterke prikkel om belastingverlagingsstrategieën in hun financiële plan op te nemen. Als u uw belastbaar inkomen moet verlagen, volgen hier zes algemene strategieën om te overwegen:
Creëer of draag bij aan een bedrijfspensioenplan. Als je een baan hebt die een bedrijfspensioenregeling zoals een 401 (k), draag zoveel mogelijk bij. Voor investeerders die een bedrijf hebben, overweeg om uw eigen bedrijfspensioenplan op te zetten.
Maximaliseer individuele pensioenrekeningen (IRA's). Draag maximaal bij aan a Traditionele IRA voor jou en je partner. Houd rekening met inkomensbeperkingen voor u of uw echtgenoot als een van u op uw werk toegang heeft tot een bedrijfspensioenrekening.
Gezondheidsspaarrekeningen (HSA's). HSA's een ziektekostenverzekering met een hoog eigen risico nodig hebben, dus kijk eerst naar uw medische behoeften. Deze rekeningen bieden driedubbele belastingvoordelen: nu een belastingaftrek, het geld wordt fiscaal uitgesteld en het kan belastingvrij worden opgenomen voor in aanmerking komende medische kosten.
Koop heffingskortingen. Belastingkredieten verminder uw verschuldigde belastingen dollar-voor-dollar voor het bedrag dat u investeert.
Minimaliseer het belastbaar inkomen op beleggingen. Verlaag uw belastbaar inkomen door inkomstengenererende beleggingen op rekeningen met belastingvoordeel te plaatsen. Bijvoorbeeld, Reitsma en obligaties hebben regelmatige uitkeringen die uw belastbaar inkomen verhogen. De beste optie is om deze beleggingen op een pensioenrekening te houden.
Realiseer verliezen op beleggingen. Als u investeringen heeft die minder waard zijn dan u ervoor heeft betaald, overweeg dan om ze te verkopen realiseren van de verliezen ter compensatie van uw inkomen. U kunt elk jaar een onbeperkt bedrag aan meerwaarden en tot $ 3,000 aan gewoon inkomen verrekenen.
Tot slot
Pass-through-inkomsten vermijden belasting op het niveau van de bedrijfsentiteit. In plaats daarvan wordt de winst uitgekeerd aan ondernemers, aandeelhouders en partners als gewoon inkomen. Gewone inkomenstarieven zijn over het algemeen de hoogste belastingtarieven die een belastingbetaler betaalt, maar er zijn manieren om uw belastbaar inkomen te verlagen. Praat met uw belastingadviseur en financieel adviseur om manieren te ontdekken om uw belastingen te verlagen.
Tips om uw belastingen te verlagen
A financieel adviseur kan u helpen uw financiële plan te optimaliseren om uw belastingplicht te verlagen. De gratis tool van SmartAsset matcht u met maximaal drie financiële adviseurs die uw gebied bedienen, en u kunt uw adviseurs-matches kosteloos interviewen om te beslissen welke geschikt is voor u. Als u klaar bent om een adviseur te vinden die u kan helpen uw financiële doelen te bereiken, begin nu.
Om uw belastingen te verlagen, helpt het om te voorspellen wat uw belastingverplichtingen kunnen zijn. SmartAsset's federale inkomstenbelastingcalculator schat hoeveel u verschuldigd bent aan belastingen op basis van uw inkomen, locatie, indieningsstatus en aftrekposten.
Fotocredit: ©iStock/shih-wei, ©iStock/damircudic, ©iStock/Viorel Kurnosov
De post Hoe wordt doorberekend inkomen belast? verscheen eerst op SmartAsset-blog.
Bron: https://finance.yahoo.com/news/6-smart-ways-reduce-taxes-130049801.html