Geld geven aan een goed doel kan ons opbeuren, maar kan het ook onze belastingdruk verlichten? Wat als we niet doneren aan een goed doel, maar aan een kerk? Donaties aan kerken, synagogen en moskeeën zijn aftrekbaar van de belasting, zolang uw kerk voldoet aan de 501(c)(3)-voorschriften van de Belastingdienst. Of u daadwerkelijk van een aftrek profiteert, hangt af van uw administratie en of u uw aftrekposten specificeert.
Als u van plan bent een liefdadigheidsdonatie te doen, a financieel adviseur kan u helpen erachter te komen of het fiscaal aftrekbaar is en welke invloed dit heeft op uw belastingen.
Welke giften zijn fiscaal aftrekbaar
Geldelijke schenkingen en schenkingen met een geldwaarde gelijk aan een gebedshuis zijn aftrekbaar zolang u ze kunt aantonen en de religieuze organisatie voldoet aan de rapportageverplichtingen. Donaties van tijd - zoals vrijwilligerswerk bij een voedselactie of het organiseren van het kerkkoor - zijn dat niet fiscaal aftrekbaar.
Als u bijvoorbeeld een piano schenkt, kunt u voor de waarde van de piano een kwitantie opvragen voor de schenking. Met dit ontvangstbewijs kunt u belastingaftrek aanvragen voor de waarde van gedoneerde goederen, niet alleen voor het contante bedrag dat u hebt bijgedragen. Dit wordt een schenking in natura genoemd en de Belastingdienst heeft specifieke regels voor het berekenen van de waarde van het onroerend goed dat u heeft geschonken. U kunt deze regels bekijken in IRS-publicatie 561.
Niet-contante donaties met een grotere waarde, zoals land of onroerend goed, kunnen worden gedoneerd en in mindering worden gebracht, maar er gelden beperkingen voor het bedrag dat u als aftrek kunt claimen. De limieten zijn gebaseerd op het type onroerend goed dat wordt gedoneerd, de organisatie waaraan u het schenkt en uw aangepast bruto inkomen.
Als u in staat bent om onroerend goed aan uw religieuze organisatie te schenken, overleg dan met een accountant om de beste manier te plannen om dit te doen.
Hoe kerkdonaties te claimen
Donaties in contanten zijn alleen aftrekbaar als u ze bijhoudt. Af en toe $ 20 in de offerplaat gooien, zal niet helpen als het tijd is om uw belastingaangifte in te dienen. Voor contante donaties heeft u een schriftelijke kwitantie of verklaring nodig van de kerk waaraan u heeft gedoneerd. Het moet de naam van de kerk bevatten, het bedrag, de datum en een verklaring dat u niets heeft ontvangen in ruil voor uw donatie.
Geldelijke donaties zoals die via cheques, credit cards, of ACH-betalingen van uw bank zijn veel gemakkelijker te volgen en te claimen. Maar als u meer dan $ 250 aan donaties claimt, moet u nog steeds het ontvangstbewijs of de verklaring ontvangen waarop staat waar u heeft gedoneerd, de datum(s) van uw donatie en het bedrag van uw donatie(s), met een verklaring dat u deed ontvang geen goederen of diensten voor uw donatie.
Standaard versus gespecificeerde inhoudingen
Ook al kunt u donaties aan een kerk, synagoge, moskee of andere religieuze organisatie claimen, u vindt het misschien niet de moeite waard om dit te doen. Je hebt het voordeel dat je weet dat je je favoriete religieuze organisatie hebt gesteund, maar misschien heb je niet het voordeel van een verlaagde belastingdruk.
Met het aannemen van de Tax Cuts and Jobs Act van 2017 werd de standaardaftrek aanzienlijk verhoogd. Voor belastingjaren 2022 en 2023 zijn de standaard en gespecificeerde inhoudingen als volgt:
Aangiftestatus Belastingjaar 2022 Belastingjaar 2023 Alleenstaand $ 12,950 $ 13,850 Gehuwd, gezamenlijk indienen en gekwalificeerde weduwe(r) $ 25,900 $ 27,700 Getrouwd, afzonderlijk indienen $ 12,950 $ 13,850 Hoofd van het huishouden $ 19,400 $ 20,800
Door deze forse stijging zien minder huishoudens er baat bij om hun aftrekposten op te sommen. Het belastingbeleidscentrum van Urban-Brookings schat dat ongeveer 90 procent van de Amerikaanse huishoudens de standaardaftrek neemt in plaats van te specificeren.
Volgens de huidige wetgeving en het huidige beleid is de enige manier om belastingaftrek te krijgen voor een liefdadigheidsdonatie door uw belastingaangifte te specificeren. Maar het uitsplitsen van uw belastingaangifte heeft alleen zin als u daarmee meer aanspraak kunt maken dan de standaardaftrek. Voor het gemiddelde getrouwde huishouden dat gezamenlijk een aanvraag indient, kan het moeilijk zijn om $ 25,900 of meer aan af te trekken items te vinden.
Naast kerkdonaties zijn dit enkele andere veel voorkomende inhoudingen die u mogelijk kunt claimen als u specificeert:
Uit eigen zak gemaakte medische of tandartskosten die niet door een verzekering worden gedekt en die meer bedragen dan 7.5% van uw aangepast bruto-inkomen (AGI)
Premies voor langdurige zorgverzekeringen die hoger zijn dan 10% van uw AGI
Hypotheekrente en een lening met eigen vermogen en Home Equity Kredietlijn (HELOC) belang
Onroerendgoedbelasting, staatsbelastingen en lokale belastingen tot 10%
Ongevallen en diefstal gerelateerd aan een federaal verklaarde natuurramp, tot 10% van AGI
Niet-vergoede baanverliezen, met beperkingen beschreven in IRS-publicatie 2106
Strategieën voor belastingplanning
Een strategie om aanspraak te kunnen maken op kerkdonaties is het doen van eenmalige schenkingen. Als u jaren hebt waarin u kunt specificeren vanwege andere grote uitgaven, kunt u in die jaren grotere donaties doen.
Ook als u geen extra kosten heeft die specificatie rechtvaardigen, kunt u uw donaties toch plannen zodat u kunt profiteren van een inhouding. U kunt bijvoorbeeld elk oneven jaar een grotere donatie doen in plaats van elk jaar een bescheiden donatie. Hierdoor kunt u uw donaties specificeren terwijl u toch aan uw donatiedoelen of -verplichtingen voldoet.
Als uw geloof vereist dat u een bepaald percentage van uw inkomen betaalt, kunt u misschien samenwerken met uw kerkleiders om forfaitaire bijdragen te betalen voor belastingdoeleinden, terwijl u toch in overeenstemming blijft met de leer.
Tot slot
De meeste giften aan een gebedshuis zijn aftrekbaar van de belasting, maar u profiteert mogelijk niet van die belastingaftrek. Als u een belastingvoordeel wilt krijgen voor uw donaties, moet u deze bijhouden en binnen een jaar uw aftrek specificeren. Werken met een CPA en CFP kan u helpen bij het bepalen van de beste manier om geld te doneren voor maximaal nut voor u en de organisatie van uw keuze.
Tips voor belastingplanning
Fotocredit: ©iStock/donald_gruener, ©iStock/Hailshadow, ©iStock/BlackSalmon
De post Zijn giften van de kerk fiscaal aftrekbaar? verscheen eerst op SmartAsset-blog.
Bron: https://finance.yahoo.com/news/deduct-church-donations-taxes-140058121.html