5 manieren waarop de SECURE Act 2.0 uw pensioensparen een boost kan geven

Op 29 december 2022 heeft de VEILIG Wet 2.0 van 2022 werd bij wet ondertekend om de vooruitzichten voor pensioensparen in Amerika te verbeteren. Sinds de oorspronkelijke SECURE Act (Elke gemeenschap klaarstomen voor de pensioenverbeteringswet) aangenomen in december 2019, zijn wetgevers doorgegaan met het onderzoeken van manieren om de algemene ontoereikendheid van de Amerikaanse pensioensparen aan te pakken, en het gebrek aan mogelijkheden voor werknemers met een lager en gemiddeld inkomen, mensen van kleur en vrouwen om te sparen voor hun pensioen.

Studies hebben aangetoond dat mensen veel meer geneigd zijn om te sparen voor hun pensioen als ze toegang hebben tot een spaarplan voor loonaftrek op het werk - tot 15 keer meer kans in één onderzoek en 20 keer meer kans als ze automatisch zijn ingeschreven in het plan.¹ Maar kleine bedrijven, die bijna de helft van de Amerikaanse werknemers in dienst hebben,² vinden vaak dat tijd en kosten obstakels zijn bij het aannemen, beheren en financieren van een pensioenplan.

Met meer dan 90 voorzieningen is SECURE Act 2.0 niet alleen ontworpen om het voor werkgevers gemakkelijker te maken om pensioenregelingen aan te nemen en te beheren, maar ook om individuen te helpen sparen voor hun pensioen en die besparingen te behouden. De wijzigingen zijn van invloed op IRA's, SEP- en SIMPLE IRA-plannen voor kleine bedrijven, 401 (k), 403 (b) en overheidsplannen 457 (b), en iedereen die deze fiscaal voordelige voertuigen gebruikt om te sparen voor de toekomst.

1. Uitbreiding van de toegang van werknemers tot werkplekplannen.

SECURE Act 2.0 bouwt voort op het bestaande raamwerk om het voor werkgevers gemakkelijker te maken om pensioenregelingen aan te nemen, met name kleine werkgevers. Vanaf 2023 kunnen werkgevers met maximaal 50 werknemers bijvoorbeeld een belastingvermindering claimen voor 100% van de opstartkosten van het plan (tot $ 5,000) voor de eerste 3 jaar van de goedkeuring van het plan. Er is ook een nieuw belastingkrediet beschikbaar om een ​​percentage van de werkgeversbijdragen aan het plan voor de eerste 5 jaar (tot 100 werknemers) te verrekenen. In 2024 zal een nieuw type "Starter 401(k)"-plan beschikbaar zijn. Dit plan geeft werknemers de mogelijkheid om elk jaar $ 6,000 (geïndexeerd) van hun salaris in het plan op te nemen, maar verwijdert de zwaardere administratieve en financieringsvereisten voor werkgevers.

2. Ervoor zorgen dat werknemers deelnemen aan een pensioenregeling wanneer deze beschikbaar is.

Een nieuw 401(k)- of 403(b)-plan dat na 29 december 2022 is opgesteld, is vereist om in aanmerking komende werknemers automatisch in te schrijven voor het plan, te beginnen in 2025. Er zullen ook plannen nodig zijn om de spaarquote van werknemers elk jaar automatisch te verhogen. (Werknemers kunnen zich afmelden. Bedrijven met maximaal 10 werknemers en bedrijven jonger dan 3 jaar zijn vrijgesteld.)

3. Makkelijker sparen voor je pensioen.

SECURE Act 2.0 creëert verschillende planfuncties die de financiële belemmeringen van werknemers wegnemen om te sparen voor hun pensioen, zoals het aflossen van studieleningen of sparen voor noodgevallen in plaats van voor hun pensioen. Vanaf 2024 kunnen werkgevers bijpassende bijdragen betalen op basis van een percentage van de studieleningen van een werknemer voor het jaar in plaats van het bedrag dat de werknemer in het plan stopt. Werkgevers kunnen ook nevenspaarrekeningen aan hun plannen toevoegen, die werknemers kunnen financieren met maximaal $ 2,500 en belastingvrij en boetevrij kunnen opnemen. Vanaf 2025 mogen werknemers die de pensioengerechtigde leeftijd naderen (tussen 60 en 63 jaar) meer sparen dan de jaarlijkse premiegrens.

4. Spaargeld langer behouden.

SECURE Act 2.0 verhoogt de leeftijd waarop IRA-eigenaren en deelnemers aan het pensioenplan elk jaar moeten beginnen met het nemen van de vereiste minimumuitkeringen (RMD's). Vanaf 2023 stijgt de startleeftijd voor RMD's van 72 naar 73 voor iedereen die na 72 december 31 2022 wordt. (In 2034 zal de RMD-startleeftijd weer stijgen naar 75.) In 2024 worden Roth-accounts aangewezen in werkgeversplannen zal niet langer onderworpen zijn aan de RMD-vereiste tijdens het leven van de accounteigenaar, net als Roth IRA's.

5. Particulieren de keuze geven om belasting te betalen over pensioensparen tegen de huidige tarieven.

Werknemers kunnen ervoor kiezen om elk jaar inkomstenbelasting te betalen over de werkgeversbijdragen die aan hun planrekeningen worden betaald door ervoor te kiezen om werkgeversbijdragen te behandelen als Roth-bijdragen (als het plan dit toelaat). Als de bijdragen eenmaal op de Roth-rekening staan, worden ze nooit meer belast en is alle investeringsgroei belastingvrij als ze na de leeftijd van 59½ wordt uitgekeerd. Evenzo kunnen werknemers die deelnemen aan het SEP- of SIMPLE IRA-plan van een werkgever ervoor kiezen om zowel werkgevers- als werknemersbijdragen als Roth-bijdragen te behandelen.

Profiteer nu van belastingbesparingen

Met meer dan 90 voorzieningen zijn de 5 hierboven nauwelijks aan de oppervlakte, maar ze kunnen een grote impact hebben op uw pensioensparen. Voor een diepere duik in de SECURE Act 2.0 kunt u een korte uitleg lezen van alle bepalingen hierin Samengevat vrijgegeven door de financiële commissie van de Senaat.

Ongeacht waar u zich bevindt op uw pensioenreis, hier zijn enkele belangrijke punten om in gedachten te houden:

• Sommige bepalingen zijn van kracht in 2023, terwijl andere de ingangsdata hebben uitgesteld tot 2024, 2025 en daarna. Bezoek Secure Act 2.0 Passage: impact op IRA's voor een tijdlijnoverzicht.
• Als u in 72 2023 wordt, hoeft u dit jaar geen RMD's meer te nemen. Misschien wilt u met uw IRA-bewaarder of pensioenplanbeheerder praten om er zeker van te zijn dat u begrijpt hoe uw account volgend jaar zal worden beïnvloed.
• Bedenk wat u kunt doen om uw vooruitzichten voor uw pensioensparen te verbeteren. Uw financieel adviseur kan u helpen bij het bepalen van het juiste bedrag dat u kunt sparen en hoe beleggingen u kunnen helpen uw pensioendoelen te bereiken.

De informatie in dit artikel is educatieve inhoud en geen investerings-, belasting- of financieel advies. U dient een gediplomeerd professional te raadplegen voor advies over uw specifieke situatie.