401(k) versus IRA: een overzicht
De twee belangrijkste opties om te sparen voor het pensioen omvatten 401 (k) plannen en individuele pensioenrekeningen (IRA's). Wanneer werkgevers hun werknemers een fiscaal voordelige manier willen geven om te sparen voor het pensioen, kunnen ze deelname aan een pensioenregeling aanbieden beschikbare premieregeling zoals een 401(k).
Werknemers dragen doorgaans een percentage van hun salaris bij aan hun 401 (k), terwijl de werkgever kan bieden bijpassende bijdragen tot een bepaalde grens. Werkgevers kunnen ook een vereenvoudigd werknemerspensioen (SEP) IRAOf een Besparingen Incentive Match Plan voor werknemers (SIMPLE) IRA als het bedrijf 100 of minder werknemers heeft.
Individuen kunnen ervoor kiezen om zelf te sparen en een IRA te openen (een persoon kan zowel een 401 (k) als een IRA hebben); IRA's bieden echter geen overeenkomende bijdragen van een werkgever. Verschillende soorten IRA's hebben specifieke inkomens- en premielimieten, evenals hun eigen belastingvoordelen. Zowel traditionele IRA's als 401 (k) s worden belastingvrij, wat betekent dat er door de jaren heen geen belasting wordt geheven op de rente en inkomsten; echter, Uitkeringen of opnames van deze rekeningen worden doorgaans belast tegen uw toenmalige inkomstenbelastingtarief bij pensionering.
Dat gezegd hebbende, er zijn IRA's die belastingvrije opnames bij pensionering aanbieden. De meeste IRA's en 401 (k) s staan geen opnames toe voordat de eigenaar de leeftijd van 59½ heeft bereikt; anders wordt er een belastingboete opgelegd door de Internal Revenue Service (IRS). Nogmaals, afhankelijk van de specifieke pensioenrekening en de financiële situatie van een persoon, kan dat zo zijn uitzonderingen aan de boete voor vervroegde uittreding.
Key Takeaways
- 401 (k) -plannen zijn spaarrekeningen met uitgestelde belastingen.
- Ze worden aangeboden door werkgevers die de bijdragen van een werknemer kunnen evenaren.
- Individuen kunnen ook een traditionele IRA of Roth IRA opzetten, die geen werkgeversovereenkomst hebben.
- IRA's bieden over het algemeen meer investeringskeuzes dan 401 (k) s, maar de toegestane bijdrageniveaus zijn veel lager.
- SEP en SIMPLE IRA's zijn ontworpen om het voor werkgevers gemakkelijk te maken om pensioenplannen voor werknemers op te zetten.
401 (k) s
A 401 (k) is een spaarrekening met uitgestelde belastingen die werkgevers hun werknemers aanbieden. Werknemers dragen geld bij op hun rekening via optionele salarisuitstel, wat betekent dat een percentage van hun salaris wordt ingehouden en bijgedragen aan de 401(k).
Het geld wordt gestort in verschillende beleggingen, meestal een line-up van beleggingsfondsen, zoals geselecteerd door de sponsor. De fondskeuzes zijn ontworpen om aan een specifiek doel te voldoen risicotolerantie zodat werknemers alleen een zo agressief of conservatief risico kunnen nemen als ze prettig vinden om te nemen. Beleggingsinkomsten groeien en verbindingen belasting vrij.
Veel werkgevers bieden ook aan Roth 401(k)s. In tegenstelling tot een traditionele 401 (k), worden bijdragen gefinancierd met geld na belasting, dus ze zijn niet fiscaal aftrekbaar; echter, gekwalificeerde opnames zijn belastingvrij.
Bijdragen van werknemers
Bijdragen aan 401 (k) -accounts worden vóór belasting gedaan, wat betekent dat het totaal van de bijdragen uw belastbaar inkomen voor dat jaar zou verminderen met het bijdragebedrag. Als een werknemer bijvoorbeeld een salaris van $ 50,000 verdiende en $ 10,000 bijdroeg aan een 401 (k), dan zou het belastbare inkomen voor het jaar $ 40,000 zijn - al het andere is gelijk.
Voor 2022 kunnen deelnemers tot $ 20,500 per jaar bijdragen aan een traditionele of Roth 401(k), met een extra $ 6,500 inhaalbijdrage toegestaan voor mensen van 50 jaar en ouder. Deze bijdragelimiet is verhoogd voor 2023, waardoor individuen tot $ 22,500 kunnen bijdragen met een extra $ 7,500 aan inhaalbijdragen.
Werkgever Matching Bijdragen
Werkgevers matchen doorgaans een percentage van de bijdragen van hun werknemers tot een bepaalde limiet of percentage. Een werkgever kan matchen op basis van hoeveel de werknemer jaarlijks bijdraagt. Een werkgever zou bijvoorbeeld 50% van de bijdrage van een werknemer kunnen matchen tot 6% van zijn salaris. Als een werknemer 6% van zijn salaris inlegt, dan betaalt de werkgever 3% bij.
In sommige gevallen kunnen werkgevers eenvoudigweg een matchingbeleid aangeven dat effectief is tot aan maar niet verder dan de IRS-beperkingen. Een bedrijf kan bijvoorbeeld aangeven dat het een match van 50% zal maken op alle 401 (k) -bijdragen tot aan de bijdragelimieten. In dit geval kan een bedrijf in 11,250 oplopen tot $ 2023 (50% van $ 22,500).
Als de werknemer niet de volledige 6% bijdraagt, komt hij mogelijk niet in aanmerking voor een match en ontvangt hij niets of een verlaagd deel van de werkgever. Om de werkgeversmatch te ontvangen, moet de werknemer mogelijk een minimumbedrag of percentage van zijn salaris bijdragen. Het is belangrijk om de 401 (k) pensioenplandocumenten te bekijken om te bepalen of er een werkgeversmatch is, en zo ja, wat de maximale match en de minimale werknemersbijdrage zijn om in aanmerking te komen voor een bijpassende bijdrage.
De IRS heeft limieten vastgesteld voor de totale bijdragen - door zowel werknemer als werkgever - aan een 401 (k). Voor 2023 mogen de totale bijdragen niet hoger zijn dan $ 66,000 (of $ 73,500 met inhaalbijdragen). Als alternatief kan de totale bijdrage aan een 401(k) niet hoger zijn dan 100% van de vergoeding van de deelnemer.
Opnames vanaf 401(k)s
Opnames worden belast tegen het tarief van de inkomstenbelasting van de persoon, en er is geen boete voor opnames zolang de uitkeringen worden gedaan op de leeftijd van 59½ jaar of ouder.
Individuele pensioenrekeningen (IRA's)
Er zijn verschillende soorten IRA's, dit zijn spaarrekeningen met uitgestelde belastingen die door een persoon zijn opgesteld. IRA's kunnen worden gehouden door banken, makelaars en investeringsmaatschappijen.
Een IRA kan net zo eenvoudig zijn als een spaarrekening of certificaat van aanbetaling (CD) bij een lokale bank. IRA's die worden aangehouden door beursvennootschappen en investeringsmaatschappijen bieden IRA-eigenaren meer investeringsopties dan 401 (k) s, inclusief voorraden, obligaties, cd's en zelfs onroerend goed. Sommige activa, zoals kunst, zijn dat wel niet toegestaan binnen een IRA, volgens de regels van de IRS.
Limieten voor IRA-bijdragen
De jaarlijkse bijdragelimieten voor traditionele en Roth IRA's zijn $ 6,000 voor 2022 met een extra inhaalbijdrage van $ 1,000 toegestaan voor mensen van 50 jaar en ouder. Deze limiet is verhoogd voor bijdragen in 2023, waardoor individuen tot $ 6,500 kunnen bijdragen met een extra inhaalbijdrage van $ 1,000.
Traditionele en Roth IRA's
Net als 401 (k) s zijn bijdragen aan traditionele IRA's dat wel algemeen fiscaal aftrekbaar. Inkomsten en rendementen worden belastingvrij en u betaalt belasting over opnames als u met pensioen gaat. Bijdragen aan een Roth IRA zijn gemaakt met dollars na belastingen, wat betekent dat u geen belastingaftrek ontvangt in het jaar van de bijdrage; gekwalificeerde uitkeringen van een Roth IRA zijn echter belastingvrij bij pensionering.
IRA-voordelen
Werkgeversplannen bieden doorgaans een bepaalde hoeveelheid bijpassende bijdrage. U kunt kiezen uit een menu met beleggingsfondsen of op de beurs verhandelde fondsen (ETF's), zoals uiteengezet in uw individuele plan. Een IRA is niet gebonden aan een werkgever. Als uw inkomen onder een bepaald bedrag ligt en u niet wordt gedekt door een werkgeversplan, kunt u tot $ 6,000 per jaar bijdragen plus een inhaalbijdrage van $ 1,000 voor personen van 50 jaar en ouder.
Het voordeel van een IRA is dat uw investeringskeuzes veel groter en bijna onbeperkt zijn. De kosten van elk moeten worden overwogen, en ze zullen variëren afhankelijk van de investeringsselectie.
-Michelle Mabri, gecertificeerd financieel planner, Client 1st Advisory Group, Hattiesburg, MS
Opnames van IRA's
Net als bij 401 (k) -plannen kunnen IRA-houders beginnen met opnames nadat ze de leeftijd van 59½ hebben bereikt. Opnames vóór die leeftijd zullen een belastingboete van 10% met zich meebrengen, tenzij u in aanmerking komt voor een ontberingenopname. Belangrijk is dat, in tegenstelling tot 401 (k) -plannen, de IRS u niet toestaat om te lenen tegen het saldo van uw IRA-account.
Belangrijkste verschillen
De belangrijkste verschillen tussen 401(k)-plannen en individuele pensioenrekeningen worden uitgelegd in de volgende tabel:
| Belangrijkste verschillen: IRA's versus 401 (k) plannen | ||
|---|---|---|
| 401 (k) Plan | Individuele pensioenrekening | |
| Jaarlijkse bijdragelimieten (indien jonger dan 50) | $22,500 | $6,500 |
| Inhaalbijdragelimieten (indien ouder dan 50) | $30,000 | $7,500 |
| Bijdrage bron | Bijdragen automatisch ingehouden op salaris. Werkgever kan bijdragen matchen. | Rekeninghouders moeten hun eigen rekeningen financieren. |
| Keuze van activa | Een paar fondsen gekozen door de beheerder van het plan | Een breed universum van aandelen, beleggingsfondsen, indexfondsen en andere activa. |
| Creatie | Opgericht door werkgevers | Opgezet door rekeninghouders. |
| Soorten rekeningen | Roth en traditionele 401(k) | Traditionele, Roth, SET en SIMPLE IRA's. |
| Vereiste minimale distributies | Begin in het jaar waarin u 73 of 75 wordt, afhankelijk van het jaar waarin u geboren bent. | Begin in het jaar waarin u 73 of 75 wordt, afhankelijk van het jaar waarin u geboren bent. |
SEP en EENVOUDIGE IRA's
SEP en SIMPLE IRA's worden door werkgevers aan hun werknemers aangeboden en lijken in veel opzichten op 401 (k) -accounts, maar er zijn enkele verschillen: hun bijdragelimieten zijn de belangrijkste.
SEP en SIMPLE IRA's zijn ontworpen om het werkgevers gemakkelijk te maken een pensioenplan voor werknemers op te zetten. Ze hebben minder administratieve lasten dan 401(k)-plannen. Voor zelfstandigen omvat het begrip werkgever ook een eigenaar/werknemer.
SEP IRA's
SEP IRA's hebben hogere jaarlijkse bijdragelimieten dan standaard IRA's, en alleen uw werkgever kan hieraan bijdragen. Werkgeversbijdragen kunnen oplopen tot 25% van het bruto jaarsalaris van een werknemer, zolang ze een bepaald bedrag niet overschrijden. In 2022 is de jaarlijkse bijdragelimiet $ 61,000 (of $ 67,500 voor personen van 50 jaar en ouder). In 2023 is de jaarlijkse bijdragelimiet $ 66,000 (of $ 73,500) voor personen van 50 jaar en ouder).
Veel 401 (k) s hebben vestingvereisten voor bijpassende bijdragen, maar SEP en SIMPLE IRA's worden voor 100% definitief verworven zodra een bijdrage wordt geleverd.
Veel 401 (k) s hebben vestingvereisten voor bijpassende bijdragen, maar SEP en SIMPLE IRA's worden voor 100% definitief verworven zodra een bijdrage wordt geleverd.
EENVOUDIGE IRA's
EENVOUDIGE IRA-bijdragen werken anders dan SEP IRA's en 401 (k) s. Een werkgever kan tot 3% van de jaarlijkse bijdrage van een werknemer matchen of een niet-keuzeve bijdrage van 2% van het salaris van elke werknemer instellen. Voor dit laatste zijn geen werknemersbijdragen vereist.
De bijdragelimiet voor werknemers is $ 14,000 in 2022 en $ 15,500 in 2023. Mensen van 50 jaar en ouder kunnen een extra inhaalbijdrage leveren van maximaal $ 3,000 in 2022 en $ 3,500 in 2023.
Is het beter om een 401 (k) of een IRA te hebben?
Of een 401 (k) of een IRA beter is voor een individu, hangt af van het individu. Met een 401 (k) kan elk jaar meer geld worden bijgedragen op basis van voorbelasting dan een IRA; een IRA heeft echter meestal meer investeringsopties, waardoor er meer controle en flexibiliteit over de rekening is. Merk op dat een individu beide kan hebben.
Is een 401 (k) een IRA?
Beide accounts zijn pensioenspaarvehikels, maar een 401 (k) is een soort door de werkgever gesponsord plan met zijn eigen regels. Een traditionele IRA daarentegen is een account dat de eigenaar aanmaakt zonder tussenkomst van een werkgever.
Wordt een 401 (k) beschouwd als een IRA voor belastingdoeleinden?
Niet alle pensioenrekeningen hebben dezelfde fiscale behandeling. Er zijn verschillende belastingvoordelen voor IRA's en 401 (k) s. Roth IRA's bieden geen belastingaftrek voor bijdragen, maar opnames zijn belastingvrij bij pensionering. Traditionele IRA's bieden een belastingaftrek, terwijl 401 (k) s het mogelijk maken om inkomsten vóór belastingen te storten, waardoor het belastbare inkomen in het jaar van de bijdrage wordt verlaagd. Uitkeringen bij pensionering vanaf 401 (k) s en IRA's worden beschouwd als belastbaar inkomen.
Kun je geld verliezen in een IRA?
Ja. IRA-geld dat wordt aangehouden door een beursvennootschap of beleggingsonderneming wordt meestal belegd in effecten zoals onderlinge fondsen of aandelen, die in waarde fluctueren. Merk op dat het niet meer of minder waarschijnlijk is dat een IRA in waarde daalt dan elke andere beleggingsrekening. De eigenaar van een IRA loopt dezelfde marktrisico's als de rekeninghouder van een 401(k).
Kun je een 401 (k) in een IRA-strafvrij rollen?
De IRS staat een rollover of overdracht van uw geld toe van een 401 (k) naar een IRA; het proces en de richtlijnen die door de IRS zijn beschreven, moeten echter worden gevolgd, zodat de IRA-overdracht niet telt als een distributie, waarvoor een boete kan worden opgelegd. De gemakkelijkste manier om ervoor te zorgen dat geld boetevrij wordt doorgeschoven, is door een directe rollover.
The Bottom Line
IRA's en 401 (k) -plannen zijn beide geweldige investeringstools met verschillende sterke punten. Omdat een 401 (k) een door de werkgever gesponsord plan is, hebt u mogelijk minder mogelijkheden om uw beleggingen te kiezen, maar uw bijdragelimieten zijn veel hoger dan bij een traditionele of een Roth IRA. Idealiter kunt u de twee rekeningen samen gebruiken om een uitgebreide pensioenportefeuille samen te stellen, zodat u ontspannen kunt genieten van uw gouden jaren.
Bron: https://www.investopedia.com/ask/answers/12/401k.asp?utm_campaign=quote-yahoo&utm_source=yahoo&utm_medium=referral&yptr=yahoo