Kleine werkgevers hebben de afgelopen jaren ongekende tijden doorgemaakt. Gelukkig heeft het Congres fiscale prikkels aangenomen voor eigenaren van kleine bedrijven om te profiteren van deze kritieke situatie.
Ondernemers kunnen bijvoorbeeld profiteren van loonkredieten om werknemers in dienst te houden. Ze hadden er vorig jaar ook een om alle zakelijke maaltijdkosten te betalen. En degenen die een SUV kochten, zouden een verhoogde afschrijving kunnen krijgen op hun belastingaangifte voor 2022.
Terwijl kleine bedrijven hun belastingen beginnen voor te bereiden, zijn hier drie belastingvoordelen waar eigenaren dit jaar naar moeten kijken.
Tegoed voor werknemerretentie
Gekwalificeerde eigenaren van kleine bedrijven kunnen met terugwerkende kracht claimen Retentiekrediet voor werknemers (ERC) op driemaandelijkse federale belastingaangiften, formulier 941 en 941X, dit seizoen voor lonen betaald tussen 12 maart 2020 en 31 december 2021 (20 september 2021 voor niet-startende herstelbedrijven). Werkgevers moeten mogelijk reeds ingediende formulieren bij de IRS wijzigen om de tegoeden te claimen. Werkgevers kunnen in deze periode tot $ 26,000 per werknemer op de loonlijst claimen.
Over het algemeen kunnen bedrijven een aanvraag indienen als ze kunnen aantonen dat COVID-19 hun bedrijfsinkomsten heeft beïnvloed, omdat ze "gesloten waren of vanwege de sluiting van de overheid, of de laatste was een probleem met de toeleveringsketen", zegt Roger Harris, president van Padgett Business Services en een IRS materiedeskundige.
De Coronavirus Aid, Relief, and Economic Security (CARES) Act introduceerde het krediet in 2020 om bedrijven aan te moedigen werknemers op de loonlijst te houden tijdens de pandemie. Het maximale tegoed is gewijzigd van $ 5,000 per werknemer per jaar in 2020 naar $ 7,000 per kwartaal per werknemer in 2021.
Het claimen van de credits is voor sommigen echter een worsteling geweest, aangezien veel van de regels na de kwalificatieperiodes zijn bijgewerkt. Veel kleine bedrijven moesten tijdens het claimproces hun loonheffingen en bedrijfsaangiften aanpassen.
"Een deel van de wetgeving was wetgeving met terugwerkende kracht die gewijzigde aangiften vereiste om de ERC te claimen, die op papier moesten worden ingediend en daarom onderdeel werden van de IRS-achterstand", zei Harris. "Wanneer het geld is ontvangen, moet het bedrijf de belastingaangifte wijzigen voor de jaren dat ze de ERC-tegoeden hebben ontvangen en de loonkosten die op de oorspronkelijke aangifte zijn geclaimd, verminderen met het bedrag van de ontvangen tegoeden."
De deadline voor ERC is drie jaar en vier maanden na de kredietperiode, “omdat de ERC wordt geclaimd op een formulier 941 of 941X, de de verjaringstermijn voor die formulieren begint op 15 april van het volgende jaar', zei Harris.
Hoewel credits voor het jaar 2020 pas op 15 april 2024 verschuldigd zijn om de credits te claimen, vertelde Harris dat het proces vertraging zou kunnen oplopen.
“We moesten wachten op de Belastingdienst, de meeste formulieren moesten helaas op papier worden ingediend. Dus nu moesten we wachten tot [de IRS] de enveloppen had geopend om het geld te verwerken, 'zei Harris.
SUV-afschrijving
Eigenaren van kleine bedrijven die in 6,000 SUV's (Sports Utility Vehicles) met een brutogewicht van tussen de 14,000 en 2022 pond voor zakelijke doeleinden hebben gekocht, kunnen kiezen tussen twee zeer genereuze afschrijvingsmethoden dit belastingjaar.
De eerste is de 100% bonusafschrijving die in 2023 begint af te lopen, en de tweede is een afschrijving die bekend staat als sectie 179, waardoor SUV's een $ 27,000 aftrek. Dit bedrag is gecorrigeerd voor inflatie ten opzichte van de $ 26,200 van vorig jaar.
"Dus de inflatie haalde eindelijk in en [de IRS] verhoogde dat tot $ 27,000", vertelde Kathryn Keane, een ingeschreven agent en een National Tax Practice Institute-fellow, aan Yahoo Finance. "Dus dat is iets waarvan ik denk dat het kleine bedrijven gaat helpen wanneer ze een voertuig willen kopen."
Aan de andere kant kunnen bedrijven voor de laatste keer 100% bonusafschrijving claimen op hun belastingaangifte voor 2022 voordat de regelgeving volgend jaar begint af te bouwen. Dit genereuze voordeel maakt volledige aftrek mogelijk op gekochte SUV's.
Hoewel dit een manier lijkt om te gaan, suggereerde Keane dat eigenaren van kleine bedrijven misschien de sectie 179-afschrijving willen kiezen met een kleinere aftrek vooraf als ze in staten wonen zonder bonusafschrijving.
"Sectie 179 heeft over het algemeen de voorkeur in staten die geen bonusafschrijving toestaan," zei Keane. "Je wilt altijd je staat controleren, want niet elke staat is echt hip in sectie 179."
"Hier in New York houden ze er helemaal niet van op een SUV", voegde ze eraan toe.
Als de afschrijvingsmethode varieert tussen de staat en de federale overheid, moeten werkgevers de methoden documenteren die voor elk rechtsgebied worden gebruikt.
Vorig jaar voor 100% aftrek op zakelijke maaltijden
Eigenaren van kleine bedrijven kunnen de totale kosten van werkgerelateerde maaltijden voor de laatste keer aftrekken op hun belastingaangifte voor 2022 voordat de belastingregel volgend jaar terugkeert naar de algemene aftrek van 50% van de kosten van maaltijden.
"In 2021 en 2022 hadden we de mogelijkheid om 100% van onze maaltijden af te trekken als ze door een restaurant werden verzorgd", zei Kean. "Dat was een zegen."
De vereiste om in aanmerking te komen voor de verhoogde maaltijdkorting omvatte "maaltijden moeten afkomstig zijn uit restaurants" en "ondernemers of een werknemer moeten aanwezig zijn", volgens de IRS-website.
De verbeterde aftrek hielp de restaurantindustrie te herstellen tijdens de COVID-19-pandemie, en deze zal nu in 2023 verdwijnen.
"Ik denk dat dat is wat veel bedrijven overeind hield, omdat zoveel mensen langzamer terugkwamen", zei Keane. "Hopelijk heeft dat geen nadelig effect op onze kleine zakelijke restaurants die er zijn."
"Ik hoopte echt dat ze het nog een jaar zouden verlengen", voegde ze eraan toe.
Rebecca is een verslaggever voor Yahoo Finance.
Lees het laatste financiële en zakelijke nieuws van Yahoo Finance
Download de Yahoo Finance-app voor: Apple or Android
Volg Yahoo Finance op Twitter, Facebook, Instagram, Flipboard, LinkedIn en YouTube
Bron: https://finance.yahoo.com/news/3-tax-breaks-small-businesses-dont-want-to-miss-172858032.html