Is het overdragen van crypto een belastbare gebeurtenis?

Volgens de Internal Revenue Service (IRS), de meeste cryptocurrencies zijn converteerbare virtuele valuta. Ze kunnen daarom worden gebruikt in plaats van echt geld en dienen als ruilmiddel, waardeopslag, rekeneenheid en waarde-eenheid.

Bovendien houdt dit in dat alle inkomsten of inkomsten uit uw cryptocurrencies worden belast. Er is echter veel te begrijpen over hoe cryptocurrency wordt belast, aangezien u, afhankelijk van de omstandigheden, wel of geen belasting verschuldigd bent. Weten wanneer u wordt belast, is van cruciaal belang als u cryptocurrencies bezit of gebruikt, zodat u niet verrast wordt wanneer de IRS deze komt ophalen.

Als u een van de meer dan 10% van de Amerikanen bent die vorig jaar in cryptocurrencies handelde, heeft u ongetwijfeld vragen over hoe uw transacties en andere cryptocurrency-activiteiten uw belastingen zullen beïnvloeden. Andere belastingregels verschillen voor andere landen.

Als u een Amerikaans staatsburger bent of een ingezetene die buiten de Verenigde Staten woont, is uw wereldwijde inkomen onderworpen aan Amerikaanse inkomstenbelasting, ongeacht waar u woont. U kunt echter in aanmerking komen voor bepaalde uitsluitingen van buitenlandse arbeidsinkomsten en/of buitenlandse inkomstenbelastingverminderingen. Er zijn geen EU-brede regels die bepalen hoe EU-onderdanen die buiten hun eigen land wonen, werken of tijd doorbrengen, moeten worden belast over hun inkomen.

Dus, is het overdragen van crypto een belastbare gebeurtenis? Blijkbaar niet, volgens de Internal Revenue Service (IRS), maar laten we meer in detail treden over: crypto-belastingen.

Lees ook:

IRS Crypto-belastingtarieven 2022

Voor 2022 heeft de IRS de belastingschijven gewijzigd om de inflatie weer te geven. Dit zijn de langetermijnbelastingtarieven voor cryptocurrency die van toepassing zijn wanneer u uw belastingaangifte voor 2022 indient.

De IRS belast cryptovalutawinsten op korte termijn als regulier inkomen, zoals eerder vermeld. Dit zijn de belastingtarieven voor 2022 die worden toegepast op inkomsten uit cryptocurrency die 365 dagen of minder worden vastgehouden.

Wat is vermogenswinstbelasting in Crypto?

Sommige beleggers kopen cryptocurrencies, wachten tot de prijs stijgt en verlaten dan hun beleggingen. Om hun portefeuilles te diversifiëren en het risico te verlagen, verkopen andere beleggers bepaalde cryptocurrencies.

Als uw verkoopprijs hoger is dan uw kostenbasis, kunnen deze transacties leiden tot vermogenswinstbelasting. De kostenbasis is het bedrag dat u hebt overgemaakt om cryptocurrency te kopen.

Afhankelijk van uw inkomensniveau en de tijd dat u de functie bekleedde, zal de IRS uw winst belasten. Bewaar uw cryptocurrency voor verkoop minimaal een jaar om een ​​beter belastingtarief te krijgen.

Sommige beleggers verkopen cryptovaluta met verlies om minder belasting te betalen. De wash sale-regel is niet van toepassing op cryptocurrency omdat de IRS het als een eigendom beschouwt in plaats van als een beveiliging. U kunt uw cryptocurrency met aanzienlijk verlies verkopen en meteen weer kopen. Lees meer over Wash Sale hier.

Uw administratie zal nog steeds het nettoverlies weerspiegelen, waardoor u minder belasting hoeft te betalen. Voor voorraden is de wash sale-regel van toepassing. Als u wilt dat uw nettoverlies om fiscale redenen blijft staan, kunt u de identieke aandelen 30 dagen niet terugkopen.

De IRS behandelt winsten op cryptocurrency over het algemeen op dezelfde manier als elke vorm van vermogenswinst. Dat wil zeggen, u betaalt de gewone belastingtarieven op kortetermijnmeerwaarden (tot 37 procent in 2022, afhankelijk van uw inkomen) voor activa die korter dan een jaar worden aangehouden.

Wat is inkomstenbelasting in Crypto?

Sommige bedrijven gebruiken Bitcoin om hun werknemers te betalen. Bovendien kunt u in cryptocurrency worden betaald voor het aanbevelen van specifieke goederen of het deelnemen aan activiteiten die dat wel doen. Deze uitkeringen worden gezien als onderdeel van uw inkomen.

U moet een belastingaangifte indienen als u $ 500 aan cryptocurrency ontvangt in ruil voor diensten. Ongeacht hoeveel de waarde van de crypto in de loop van de tijd stijgt of daalt, u zult nog steeds inkomstenbelasting moeten betalen over die $ 500. Om aan deze schuld te ontsnappen, verhuizen sommige mensen naar staten zonder inkomstenbelasting.

Wat is belastbaar als Cryptocurrency-evenementen met vermogenswinst?

Cryptocurrencies en activa hebben beide toepassingen. Dit actief is er een dat u kunt verwerven, behouden en uiteindelijk verkopen. Een handelaar kan het accepteren in ruil voor producten en diensten, of u kunt zich bezighouden met daghandel in cryptocurrencies.

Begrijpen hoe cryptogeld belastingen werken kan u helpen uw inkomsten te behouden en geld te besparen. We zullen verschillende veelvoorkomende cryptocurrency-gerelateerde belastbare gebeurtenissen en geldbesparende strategieën bespreken.

1. Crypto uitbetalen voor Fiat

Kapitaalwinsten zijn mogelijk wanneer u uw cryptocurrency laat uitbetalen. Het veiligstellen van winst verhoogt uw financiële situatie, maar het is ook een belastbare gebeurtenis.

Als uw bedrijf een nettowinst genereert, zal de IRS uw transacties onderzoeken en u belasten. Als u uw eigendom verkoopt voor meer dan uw kostenbasis, heeft u meerwaarden.

Eventuele verliezen kunnen worden gebruikt om uw belastingplicht te verminderen en af ​​te schrijven.

2. Een cryptovaluta converteren

Als het om belastingen gaat, beschouwt de IRS cryptocurrency als eigendom. Hoewel het een hulpbron is die sommige individuen als geld gebruiken, is het perspectief van de Internal Revenue Service het belangrijkst in termen van belastingen. Crypto Taxed-evenementen omvatten ook de conversie van cryptocurrencies.

Zelfs als je Bitcoin inwisselt voor Ethereum, moet u nog steeds de transactie bekendmaken en eventuele toepasselijke vermogenswinstbelasting betalen.

3. Goederen en diensten kopen met Crypto

Talloze bedrijven accepteren cryptocurrency al als een vorm van betaling, en sommige voorstanders denken dat dit uiteindelijk het traditionele geld zal verdringen. Ondanks het feit dat het gedecentraliseerde aspect veel investeerders aantrekt, gebruiken ze het als een ruilmiddel zal leiden tot meerwaarden. De fiscale gevolgen van het gebruik van cryptocurrency als handelsmiddel zijn dezelfde als die van het verkopen van crypto voor fiatgeld.

U geeft crypto uit voor een item of dienst in plaats van fiat-geld. De IRS regelt kapitaalwinstpercentages voor zowel korte- als langetermijninvesteringen. U krijgt een voordeliger fiscale behandeling als u: het actief langer dan een jaar bewaren.

Wat is belastbaar als een cryptocurrency-evenement?

1. Crypto ontvangen als betaling

Cryptocurrency-betalingen worden als inkomen erkend wanneer u ze ontvangt. Cryptocurrency-inkomsten moeten worden gemeld aan de IRS.

Als u bijvoorbeeld cryptocurrency ter waarde van $ 500 als betaling krijgt, is $ 500 onderworpen aan belasting. Door de cryptocurrency te behouden, kunt u deze belasting niet uitstellen.

2. Cryptovaluta delven of uitzetten

De opbrengsten van beide evenementen worden geclassificeerd als reguliere inkomsten. Op basis van de waarde van de cryptocurrency op het moment van de transactie, moeten er belastingen worden betaald.

Het proces van het valideren en toevoegen van bitcoin-transacties aan a blockchain staat bekend als cryptocurrency-mining. Mijnwerkers worden betaald in cryptocurrencies in ruil voor hun werk.

3. Crypto ontvangen in Play-to-earn Games

Play-to-earn gaming-beloningen in de vorm van cryptocurrency worden beschouwd als reguliere inkomsten. Uw belastingschijf kan toenemen als u voldoende cryptocurrency verdient. Terwijl u uw uitgaven plant en geld bespaart, moet u nadenken over hoe cryptocurrency uw belastingen kan beïnvloeden.

4. Andere inkomsten verdienen

Het aanhouden van sommige cryptocurrencies kan voor u een rendement opleveren. Dit kwalificeert als belastbaar inkomen. De IRS behandelt dit niet als rente die u van een bank zou kunnen ontvangen, ondanks het feit dat dit gewoonlijk rente wordt genoemd.

5. Een Airdrop ontvangen

Eventuele airdrops moeten worden gerapporteerd als reguliere inkomsten. Uw belastingtarief wordt bepaald door uw inkomensschijf. De reële marktwaarde van de cryptocurrency op het moment van ontvangst moet worden gemeld. Je moet nog steeds alle airdrops die je ontvangt, hoe klein ook, registreren bij de IRS.

6. Deelnemen aan een Hard Fork

Een hard fork is een belangrijke wijziging van het protocol van een blockchain-netwerk dat eerder gevalideerde transactiegeschiedenisblokken ongeldig maakt of het tegenovergestelde. Een cryptocurrency zal vaak een hard fork aangaan omdat het een nieuwe regelgeving voor de blockchain wil vaststellen.

Terwijl de oude keten de nieuwe regel mist, doet de nieuwe, bijgewerkte blockchain dat wel. Als gevolg van de hard fork komen veel gebruikers van de oude blockchain al snel tot het besef dat hun oude versie van de blockchain verouderd of nutteloos is, waardoor ze moeten updaten naar de meest recente versie van het blockchain-protocol.

Een hard fork leidt er niet altijd toe dat de belastingbetaler nieuwe bitcoin ontvangt en veroorzaakt daardoor niet altijd een belastbare gebeurtenis. Als er een hard fork plaatsvindt en wordt gevolgd door een airdrop waarbij je vers virtueel geld ontvangt, levert dit daarentegen reguliere inkomsten op.

Of u nu een 1099-formulier verkrijgt waarin de transactie wordt vermeld, dit kwalificeert als belastbaar inkomen op uw belastingaangifte en moet aan de IRS worden gemeld.

Wat zijn niet-belastbare cryptocurrency-evenementen?

Vermogenswinstbelasting is van toepassing als u: verkoop Bitcoin of gebruik het als geld. U moet zich niet laten afschrikken door vermogenswinstbelasting. Soms kunt u afschrijvingen voorkomen door te verkopen en belasting te betalen. De markt voor cryptocurrency is moeilijk te anticiperen, maar het verlagen van uw belastingen is eenvoudiger. Deze technieken kunnen u helpen uw cryptocurrency-belastingen te verlagen.

1. Koop cryptovaluta met USD/Fiat

Wanneer u een andere munt gebruikt om een ​​cryptocurrency te kopen, zal de vorige holding meerwaarden hebben. Cryptocurrency kopen met fiatgeld wordt niet belast. Daarom heeft het de voorkeur om uw cryptocurrency vast te houden boven deze te verkopen om een ​​andere te verwerven. U kunt geld van uw volgende salaris investeren in uw volgende cryptocurrency als u wilt diversifiëren.

2. Koop Crypto in een IRA

De Internal Revenue Service (IRS) erkent geen specifieke Individual Retirement Account (IRA) die is gemaakt voor cryptocurrency. Dientengevolge, wanneer u de termen "cryptocurrency IRA" of "Bitcoin IRA" hoort, verwijzen ze naar een IRA die digitale valuta's als onderdeel van zijn activa heeft.

Voor mensen die sparen voor pensioen en beleggen, bieden IRA's belastingvoordelen. Met een Roth IRA kunt u beleggen en nooit vermogenswinstbelasting betalen. Met slechts 1% transactiekosten en geen extra kosten, stelt iTrustCapital u in staat om een ​​cryptocurrency IRA-account op te bouwen.

3. Houd crypto vast

Als u uw cryptocurrency houdt, hoeft u er nooit belasting over te betalen. U kunt wachten met verkopen totdat u klaar bent en de meerwaarden laten opstapelen. U kunt voorkomen dat u vermogenswinstbelasting betaalt door naar Puerto Rico te verhuizen of door de verkoop van uw cryptocurrency uit te stellen tot na uw pensionering.

Cryptocurrency-aankopen en eigendom alleen worden niet belast. Wanneer u iets verkoopt en de inkomsten worden 'gerealiseerd', wordt de belasting vaak later betaald.

4. Overboeken tussen uw eigen portemonnees en uitwisselingen

Aangezien u na de overdracht nog steeds eigenaar bent van de cryptocurrency, het verplaatsen van de ene wallet of exchange naar de andere is geen belastbare gebeurtenis. Sommige beleggers verkopen per ongeluk cryptocurrency voor contant geld, maken het geld over naar een andere site en kopen vervolgens weer cryptocurrency. Geld overboeken tussen exchanges en wallets is eenvoudiger en heeft geen invloed op uw belastingen.

5. Geef of ontvang cryptovaluta als cadeau

De meeste cryptocurrency-geschenken zijn belastingvrij. De IRS heeft beperkingen gesteld aan hoeveel u elk jaar mag schenken ($ 15,000) en in totaal ($ 11.7 miljoen) voordat er een belastingverplichting ontstaat. De ontvanger moet worden geïnformeerd over de aankoopdatum en de kostenbasis. Als de ontvanger de cryptovaluta verkoopt die u hem verstuurt, willen ze deze informatie voor belastingdoeleinden. Zonder belasting te betalen, kunt u elk jaar tot $ 15,000 aan elke ontvanger geven (en hogere bedragen aan echtgenoten).

6. Doneer crypto aan een gekwalificeerde non-profitorganisatie

U kunt in aanmerking komen voor een liefdadigheidsaftrek als je cryptocurrency rechtstreeks doneert aan een non-profitorganisatie zoals GiveCrypto.org, zonder je zorgen te maken over belastingen.

Belastingrapportage voor cryptovaluta

U moet het hele jaar door iets beter voorbereid zijn dan iemand die geen vermogen heeft als u uw belastingen nauwkeurig wilt indienen. U moet er bijvoorbeeld voor zorgen dat u houd een register bij van elke cryptocurrency-transactie, inclusief het bedrag dat u hebt uitgegeven en de marktwaarde van de valuta op het moment dat u deze gebruikte.

Hoeveel bent u verschuldigd aan cryptobelastingen?

Het lijkt erop dat een deel van uw cryptocurrency-activiteit belastbaar is. Door uw inkomsten, winsten en verliezen te berekenen, kunt u bepalen hoeveel belasting u verschuldigd bent. Het bedrag dat u uitgeeft of ruilt, uw inkomensniveau en belastingschijf, en hoe lang u de cryptocurrency die u hebt uitgegeven in bezit heeft, hebben allemaal invloed op hoeveel belasting u erover verschuldigd bent.

Inkomsten uit cryptovaluta berekenen

Als u belasting betaalt in de Verenigde Staten, bent u ongetwijfeld gewend om aftrekposten voor federale en staatsinkomstenbelastingen op uw loonstrookjes te zien. De inkomstenbelastingen die van toepassing zijn op andere vormen van inkomsten, zoals mijnbouw, staking en beloningen, zijn ook van toepassing op inkomsten uit cryptocurrency, hoewel deze vaak niet worden ingehouden of afgetrokken. U bent doorgaans het voor uw belastingschijf geschikte tarief verschuldigd wanneer u uw inkomsten indient.

Kapitaalwinsten en -verliezen berekenen

U moet eerst weten hoeveel cryptocurrency u had voordat u begon om bepalen hoeveel je hebt verdiend of verloren. De term “kostenbasis” verwijst hiernaar.

Uw kostenbasis voor het kopen van cryptocurrencies wordt vaak bepaald door de prijs die u hebt betaald. De reële marktwaarde op het moment dat u de cryptocurrency verkreeg, bepaalt echter uw kostenbasis, of u deze nu via mining of staking hebt verkregen.

De basis die de persoon die de cryptocurrency aan u heeft overgedragen, bezat, evenals de reële marktwaarde op het moment van ontvangst, bepaalt uw kostenbasis voor eventuele geschenken van cryptocurrency.

Wat is vermogenswinstbelasting op lange termijn?

De transactie is onderworpen aan langetermijnbelastingtarieven voor vermogenswinst als u uw cryptocurrency-activum langer dan een jaar behoudt voordat u het voor een ander inruilt, het voor fiat-geld verkoopt of het gebruikt om een ​​aankoop te doen.

Het belastingtarief op vermogenswinsten op lange termijn is 0%, 15% of 20%, afhankelijk van het jaarinkomen van de belastingbetaler, dat veel lager is dan het tarief op het gewone inkomen. U zou bijvoorbeeld een langetermijnwinst van $ 15,000 hebben als u 5 BTC voor $ 20,000 zou kopen en deze twee jaar vasthield voordat u het in plaats daarvan voor vier ETH ter waarde van $ 35,000 verkocht.

Als u tijdens het jaar van de uitwisseling slechts een salaris van $ 100,000 hebt, bent u onderworpen aan een vermogenswinstbelasting van 15% en bent u $ 2,250 aan cryptocurrencies verschuldigd.

Wat is kortlopende vermogenswinstbelasting?

U bent vermogenswinstbelasting op korte termijn verschuldigd over alle inkomsten die u maakt als u uw crypto-activum binnen een jaar na aankoop verkoopt, tenzij u het weggeeft of doneert. Uw standaard implicaties voor crypto-inkomstenbelasting zijn van toepassing op vermogenswinsten op korte termijn, net zoals bij alle inkomsten uit mijnbouw, staking of airdrops. Uw inkomstenbelastingtarief varieert van 10% tot 37% op basis van uw jaarlijkse gecorrigeerde bruto-inkomen.

Laten we zeggen dat je 1 BTC met succes hebt kunnen minen terwijl het $ 10,000 waard was. Je verkoopt het zes maanden later voor $ 15,000 in fiat contanten. Je hebt alleen een salaris van $ 100,000 als extra geld voor het hele jaar.

Als single filer is uw marginale inkomstenbelastingtarief 24%. Als mijnbouw je hobby was, zou je $ 5,000 aan kortetermijnmeerwaarden en $ 10,000 aan mijninkomsten rapporteren op je IRS-belastingformulieren. Voor het hele belastingjaar zou u $ 3,600 aan bitcoin-belastingen verschuldigd zijn.

Kapitaalverliezen begrijpen

Wanneer je een actief verkopen voor minder dan wat je ervoor hebt gekocht, u heeft een kapitaalverlies geleden. U kunt verliezen echter in uw voordeel gebruiken. U kunt verliezen gebruiken om dollar-voor-dollar andere vermogenswinsten te evenaren (inclusief die van niet-crypto-activa, zoals aandelen), waardoor uw algehele belastingdruk mogelijk wordt verlaagd.

Conclusie

Het gebruik van cryptocurrency kan behoorlijk moeilijk zijn, omdat u uw kostenbasis moet bijhouden, uw effectieve gerealiseerde prijs moet noteren, en dan moet u mogelijk belasting betalen, zelfs zonder een officieel formulier 1099-verklaring. Vier belangrijke tips over cryptotaksen:

• Aangezien u na de overdracht nog steeds eigenaar bent van de cryptocurrency, het verplaatsen van de ene wallet of exchange naar de andere is geen belastbare gebeurtenis.

• De reële marktwaarde op het moment dat u de cryptocurrency verkreeg, was echter bepaalt uw kostenbasis of je het nu hebt verkregen door te minen of uit te zetten.

• Je moet ervoor zorgen dat je houd een register bij van elke cryptocurrency-transactie, inclusief het bedrag dat u hebt uitgegeven en de marktwaarde van de valuta op het moment dat u deze gebruikte.

• De IRS regelt kapitaalwinstpercentages voor zowel korte- als langetermijninvesteringen. U krijgt een voordeliger fiscale behandeling als u: het actief langer dan een jaar bewaren.

Bovendien verhoogt de IRS de handhaving en het toezicht op mogelijke belastingontwijking door nauwlettend te volgen wie cryptocurrency uitwisselt. Al deze elementen dragen bij aan het moeilijker maken van cryptocurrencies om te gebruiken en zullen hun verdere acceptatie waarschijnlijk belemmeren.