Het indienen van uw crypto-belastingen bij de IRS is zojuist belangrijker geworden

De Amerikaanse regering heeft nog nooit zoveel aandacht besteed aan uw cryptobelastingen. Het indienen ervan is vaak ingewikkelder dan u denkt.

Crypto-belastingen hebben nog nooit zoveel aandacht gekregen van de Amerikaanse regering. Afgelopen november onthulde de Criminal Investigation-divisie van de IRS dat ze "honderden" cryptozaken aan het bouwen waren. 

"In de afgelopen drie jaar heb ik echt een verschuiving gezien" in onderzoeken naar digitale activa, zegt Jim Lee, hoofd van de IRS Criminal Investigations-divisie. Voorheen hadden de meeste betrekking op witwassen, zei hij, maar belastingzaken maken nu ongeveer de helft uit.

Vorig jaar creëerde de Belastingdienst een nieuwe Bureau voor cyber- en forensische diensten. Samenvoeging van de afdelingen voor onderzoek naar digitale activa, onderzoek naar cybercriminaliteit, digitaal forensisch onderzoek en ondersteuning voor fysiek forensisch onderzoek. Jim Lee heeft gezegd dat het kantoor in staat was om vrijwel elke cryptotransactie te traceren.

Dus als er ooit een tijd was om uw cryptobelastingen serieus te nemen, dan is het nu.

The Basics

Het belastingseizoen in de VS begint doorgaans op 1 januari en eindigt op 15 april. Gedurende deze tijd moeten belastingbetalers hun federale aangifte inkomstenbelasting voor het voorgaande jaar indienen bij de Internal Revenue Service (IRS).

In de VS worden crypto-activa zowel als inkomsten als als vermogenswinsten belast. Crypto-winsten, -verliezen en -inkomsten moeten worden gerapporteerd op formulier 8940 en schema D. Belastingen op vermogenswinsten worden berekend over het verschil tussen de kosten van het verwerven van activa en hun verkoopprijs. Dus als u winst heeft gemaakt, moet u belasting betalen over het verschil.

Er zijn verschillende regels voor het ontvangen van crypto als inkomen, bijvoorbeeld als je crypto hebt verdiend als betaling voor een baan. Deelname aan staking-beloningsprogramma's komt ook in aanmerking voor inkomstenbelasting. Deze regels zijn over het algemeen ingewikkelder en moeten grondig worden onderzocht.

Uw belastingen niet betalen is een riskante stap

Uit onderzoek van het cryptobelastingplatform Koinly blijkt dat tot 15% van de cryptohandelaren niet weet dat crypto belastbaar is. Alleen in 2022 58 procent van de crypto-investeerders hebben hun crypto opgenomen in hun belastingaangifte, volgens CoinLedger. Een stijging van 4% ten opzichte van het jaar ervoor.

Het niet betalen van uw belastingen is echter een federaal misdrijf. Er is echter een verschil tussen belasting ontduiking en belastingontduiking. Belastingontwijking is het proces van het legaal verlagen van uw belastingaanslag. De straffen voor belastingontduiking bedragen maximaal 75% van de verschuldigde belasting (tot $ 100,000) en vijf jaar achter de tralies. 

In de woorden van de Britse politicus Dennis Healey: "Het verschil tussen belastingontwijking en belastingontduiking is de dikte van een gevangenismuur." 

"De IRS heeft de neiging om ongeveer twee jaar achter te lopen, wat betekent dat elke eerdere niet-naleving van IRS-regels later kan worden opgepakt", zegt Danny Talwar, Head of Tax bij koinly.

De IRS besteden meer aandacht aan crypto

De Amerikaanse overheid, inclusief de IRS, is steeds geavanceerder geworden als het gaat om het vinden van uw cryptovaluta. Meerdere instanties, waaronder inlichtingendiensten, werken samen met blockchain-analysebedrijven zoals Chainalysis om crypto geassocieerd met te volgen crimineel gedrag. 

Dus als de IRS niet voldoende crypto-kennis in huis heeft, zal iemand anders dat wel doen.

Dat de Belastingdienst meer aandacht besteedt aan crypto zie je op je belastingformulieren. Vanaf 2023 wordt op formulier 1040 gevraagd of Amerikaanse belastingbetalers het afgelopen jaar digitale activa hadden. 

"De IRS weet al van uw crypto", zegt Talwar. “Crypto-uitwisselingen zijn verplicht om klantgegevens te delen met de IRS. In november 2022 bevestigde de IRS dat het honderden zaken bouwt met betrekking tot crypto-belastingontduiking.

“Het is belangrijk om te onthouden dat gegevens over openbare blockchains inherent traceerbaar zijn, dus het is belangrijk om eerlijk te zijn als het gaat om uw belastingen. De IRS kan bevoegdheden vragen om in uitwisselingstransacties te graven en kan blockchain-traceringstechnologie gebruiken om crypto te volgen bij audits en onderzoeken.

Verliezen en diefstal moeten nog steeds worden aangegeven

2022 was een verschrikkelijk jaar voor de cryptomarkten en dit kan worden weerspiegeld in uw portefeuille. Dit kan echter een voordeel zijn voor uw belastingaanslag. 

“De portefeuilles van veel beleggers staan ​​momenteel in het rood – vooral degenen die in 2021 met cryptohandel zijn begonnen”, vervolgt Talwar. “Degenen die dit jaar verliezen lijden, denken misschien dat ze geen belastingverplichtingen hebben. Het aangeven van verliezen kan echter nuttig zijn om deze verliezen te verrekenen met winsten over toekomstige boekjaren.”

Vanaf 2023 is het crypto-investeerders niet toegestaan ​​door de IRS om hun verloren of gestolen crypto als kapitaalverlies te melden. Dit komt door de afschaffing van belastingaftrek voor verliezen door ongevallen en diefstal onder de Tax Cuts and Jobs Act. Als gevolg hiervan, als u uw crypto bent kwijtgeraakt door oplichterij, hack of het verlies van uw privésleutels, kunt u geen aftrek van uw belastingen claimen.

Schakel bij twijfel een belastingexpert in

Crypto is notoir ingewikkeld, en belastingen kunnen dat nog meer zijn. Het samenvoegen van de twee kan het spul van nachtmerries zijn als je niet oppast. Als u iemand bent die veel transacties uitvoert, is het raadzaam om de experts in te schakelen.

“De IRS heeft de afgelopen jaren duidelijker gemaakt welke informatie nodig is om cryptobelastingen te melden. Met potentieel duizenden transacties in tientallen crypto-wallets, blockchains en uitwisselingen kan het echter tijdrovend en rommelig zijn.

“Terwijl de IRS stappen heeft ondernomen om crypto-specifieke richtlijnen uit te vaardigen, heeft het tempo van de innovatie ertoe geleid dat de belastingautoriteiten een inhaalslag hebben gemaakt om de complexe fiscale behandeling te verduidelijken. Daarom is het belangrijk om advies in te winnen bij een registeraccountant.”