Mijn moeder ging schulden aan om bitcoin te kopen voor een oplichter omdat ze dacht dat ze een romantische relatie met hem had. Ze maakte ook creditcardschulden om computers en cadeaubonnen naar de oplichter te sturen.
Ze heeft nu een schuld van meer dan $ 90,000 als gevolg van deze zwendel, zonder verlichting. Ze schaamde zich te veel om toe te geven dat er op dat moment misbruik van haar werd gemaakt en ze vroeg niet om hulp.
Hoe beantwoordt ze belastingvragen voor 2022 over het kopen van bitcoin die ze niet eens bezit, of de persoonlijke verliezen die ze heeft geleden? Valt dit op de een of andere manier onder de wetgeving inzake schenkbelasting?
PS Ze heeft blijkbaar geld op de rekening van de oplichter gestort via een bitcoin-machine. Dit gebeurde meerdere keren in februari 2022. De oplichter of oplichters zijn niet gepakt.
Trieste dochter
Beste verdrietige dochter,
Het zijn de koelhartige oplichters die zich zouden moeten schamen en schamen voor het azen op je moeder, niet haar.
Helaas is je moeder niet de enige. Mensen hebben zich opgegeven bijna 53,000 klachten over romantiekgerelateerde zwendel aan de Federal Trade Commission tot en met het derde kwartaal. Kenmerken van de oplichterij zijn onder meer verzoeken om geld over te maken, cadeaubonnen te sturen of cryptocurrency over te maken, merkte de toezichthouder op.
Mensen meldden vorig jaar een record $ 547 miljoen aan verliezen vanwege deze bijzonder smerige zwendel, zei de FTC.
Na al het financiële wrak vraag je je af of de belastingwetgeving schadebeperking biedt. Hier heb ik het bezwaarde hart. Van wat ik heb geleerd, is het moeilijk te geloven dat belastingregels van de Belastingdienst soelaas kunnen of zullen bieden.
De belastingregels die verband houden met cryptocurrency helpen mogelijk niet, en regels voor schenkbelasting zijn niet precies van toepassing. Er is een diefstal-verliesaftrek, maar de feiten passen mogelijk niet. Bovendien kan een diefstal-verliesclaim zonder back-updocumentatie een auditrisico vormen.
"Er is helaas geen goed antwoord", zegt Matt Metras van MDM Financial Services, die gespecialiseerd is in cryptocurrency en belastingen.
Begin met de cryptovaluta. Gewoon kopen resulteert niet in een belastbare gebeurtenis, zei Metras. Als ze tijdens ruw 2022 het digitale activum kocht, vasthield en verkocht, zou ze misschien een kapitaalverlies kunnen nemen om haar belastbaar inkomen te verlagen. Maar het klinkt alsof ze het geld meteen naar de oplichter heeft gestraald.
De Belastingdienst is de afgelopen jaren prominent een 'ja' of 'nee' vraag stellen over de cryptocurrency-holdings van een belastingbetaler. De formulering is aan het veranderen, maar 'ja' zeggen betekent niet noodzakelijkerwijs dat iemand belasting moet betalen over het digitale activum. (In die zin is er geen "gerealiseerde" meerwaarde of kapitaalverlies als een persoon simpelweg de crypto verwerft en vasthoudt.)
“Ik zou haar aanraden om 'ja' aan te vinken omdat ze op de een of andere manier met cryptocurrency bezig was. Het dekt haar bases, 'zei Metras. “Ik zou ook 'ja' zeggen', zegt Ed Zollars, accountant bij Thomas, Zollars & Lynch en tevens instructeur accountants-nascholing.
Metras en Zollars zagen geen probleem met schenkbelasting. Er is ook een praktische kwestie, merkte Metras op. In de aangifte schenkbelasting voor bedragen of geschenken boven het jaarlijkse uitsluitingsbedrag is de IRS vragen naar de naam, het adres en de relatie van de ontvanger aan de schenker. In theorie zou je moeder een aangifte schenkbelasting kunnen indienen, zei Zollars. Maar ze kon het overslaan en 'waarschijnlijk vergaat de wereld ook niet'.
Aftrek diefstal verlies
Vanwege de Tax Cuts and Jobs Act van 2017 zijn verliezen door diefstal en verliezen door persoonlijke ongevallen "alleen aftrekbaar voor zover de verliezen te wijten zijn aan een federaal verklaarde ramp", zegt de IRS. Deze regel loopt van aanslagjaar 2018 tot aanslagjaar 2025.
Zo is zoekgeraakt en / of verloren geld of eigendommen niet aftrekbaar, zei de IRS in het belastingjaar 2021 instructies. Hetzelfde geldt voor gebroken "porselein, glaswerk, meubels en soortgelijke artikelen onder normale omstandigheden."
Er is dus bewegingsruimte voor mensen die herstellen van natuurrampen. Maar er is nog steeds speelruimte voor een bepaald deel van de benadeelde investeerders, legt Zollars uit.
Aan de ene kant zegt de IRS dat het verlies aan marktwaarde van een aandeel als gevolg van "openbaarmaking van de boekhouding of ander onwettig wangedrag door de functionarissen of directeuren van het bedrijf dat de aandelen uitgeeft" niet aftrekbaar is volgens de regels voor aftrek van diefstal en ongevallen (hoewel het kan worden verkocht met een kapitaalverlies).
Echter, "slachtoffers van frauduleuze investeringsprogramma's kunnen aanspraak maken op een diefstalverliesaftrek als bepaalde voorwaarden van toepassing zijn", merkt de IRS op, wijzend op regels voor slachtoffers van "Ponzi-achtige" investeringen.
Er is een mix van criteria, maar laten we ter zake komen. Voor de doeleinden van uw opgelichte moeder zijn de mogelijk aftrekbare verliezen gebeurd na de investeerder ging een transactie aan met het oog op winst, merkt Zollars op.
Hij wijst naar belasting-code woordenschat over "verliezen opgelopen bij een transactie die met winstoogmerk is aangegaan, maar niet verband houdt met een transactie of bedrijf."
Het klinkt niet alsof je moeder winsten op het oog had, merkte Zollars op. "De kans is groot dat we hier problemen mee krijgen, maar het is de moeite waard om ernaar te kijken", zei hij.
Ontvangsten en documentatie zouden dat beeld kunnen schetsen, tenminste als ze bestaan.
In zijn ervaring zei Zollars dat belastingbetalers die proberen de stukken op te rapen na een zwendel "in verlegenheid zullen worden gebracht en bewijsmateriaal zullen vernietigen voordat ze zelfs maar aan iemand toegeven, voordat ze zelfs maar aan zichzelf toegeven dat ze van hen zijn gestolen, ze beginnen het te verdoezelen het bewijs en vernietig het. Dat zou mijn grootste zorg zijn als ze de aftrek krijgt.
Het draait allemaal om documentatie en bewijs, omdat elke poging om de aftrek te claimen de nieuwsgierigheid van de IRS zou kunnen wekken, zei Zollars.
“We hebben allemaal kwetsbaarheden. Het zijn deze gewetenloze mensen die onze eigen menselijke kwetsbaarheden uitbuiten”, zegt Eva Velasquez, president en CEO van het Identity Theft Resource Center, een non-profitorganisatie die slachtoffers van identiteitsfraude en zwendel helpt.
Hoewel Velasquez benadrukte dat ze geen juridisch advies gaf, "zou ik een faillissementsadvocaat zoeken en vragen wat de opties zijn."
Hoe dan ook, hier is haar boodschap aan je moeder: 'Er is tegen je gelogen, zo simpel is het. Er is tegen je gelogen en dat is niet jouw schuld.”
belasting oplichting
Terwijl we het hebben over oplichting en de IRS, is hier een herinnering naarmate het belastingseizoen nadert. Pas op voor oplichting door bedriegers van de overheid - de FTC heeft bijna ontvangen 150,000-klachten over dit merk van oplichting tot nu toe dit jaar.
De Belastingdienst merkt het herhaaldelijk op initieert contact met een belastingbetaler via brieven. Elke oproep, sms, e-mail of bericht via sociale media dat beweert afkomstig te zijn van de belastingdienst en waarin om betalingen of gevoelige financiële informatie wordt gevraagd, is nep en met slechte bedoelingen.
Ophangen. Verwijderen. Negeren.
Heeft u een belastingvraag? Schrijf mij op: [e-mail beveiligd]
Bedankt voor het lezen. Ik wil u helpen breder na te denken over de zaken die van invloed zijn op uw belastingen. Ik bied geen belastingadvies, maar een poging om te kijken wat de werveling van belastingregels en economische omstandigheden voor uw portemonnee kan betekenen.
Ik ben hier voor de lezer die hun belastingen met een air van berusting onder ogen ziet. Je houdt gewoon niet zo van belastingen, dat snap ik. Ik was ooit die vent. Denk onder het jargon aan uw belastingen als een doolhof - met geld aan het eind. Of een val die je moet vermijden.
Bron: https://www.marketwatch.com/story/dear-tax-guy-my-mom-spent-90k-buying-bitcoin-gifts-and-computers-due-to-an-online-romance-scam- will-the-tax-code-provide-any-damage-control-11671134604?siteid=yhoof2&yptr=yahoo