Binance's eerste bewijs van reserves (HbR) Uit het auditrapport blijkt dat het bedrijf voldoende activa had voor massale opnames van klanten en dat klanten voldoende marge hadden ingelegd om posities met een hefboomwerking te onderpanden.
De HbR-audit is op 22 november 2022 uitgevoerd door de Zuid-Afrikaanse business unit van het internationale audit-, belasting- en adviesbureau Mazars. Het gebruikte verschillende methoden om te verifiëren dat Binance voldoende activa had om opnames van klanten te honoreren.
Binance Merkle Tree-audit
Ten eerste heeft het accountantskantoor onafhankelijk vermogenssaldi gematcht van portemonnee adressen op BNB Chain, Bitcoin, Ethereum, en Binance Smart Chain, naar een Asset Balance Report geleverd door Binance management. Het bedrijf vond een afwijking in activa van minder dan 1%.
Mazars droeg het Binance-management op om geld van een specifiek portemonnee-adres te verplaatsen om er zeker van te zijn dat ze de privésleutel bezaten. De transacties werden geverifieerd op Etherscan en BSCScan, waarbij het accountantskantoor ervoor zorgde dat de betrokken adressen werden gemarkeerd als behorend tot Binance.
Mazars observeerde vervolgens het management van Binance met behulp van aangepaste interne codescripts om klantaansprakelijkheidsrapporten nauwkeurig op te halen. Deze rapporten toonden geld verschuldigd aan en te ontvangen van klanten. Klanten die geld leenden voor handel met hefboomwerking hadden een negatief saldo op het rapport. Het bedrijf heeft vervolgens gecontroleerd of de saldi correct waren.
De accountant gebruikte toen een propriëtaire Merkle-boom generator om de Merkle-roothash van alle klantsaldi te berekenen. De Merkle-roothash is een cryptografisch beveiligde vingerafdruk die een auditor kan gebruiken om het activasaldo van een beurs in een momentopname te verifiëren. De Merkle-root maakt verificatie mogelijk terwijl directe toegang tot klantinformatie wordt geblokkeerd.
Binance-klanten kunnen de Merkle root-hasj op de website van Mazars om hun unieke Merkle-blad te vinden om te controleren of hun saldo op de beurs bestaat op het moment van hasjberekening. Sommige gebruikers moeite hebben geuit om dit te doen.
Ten slotte ontdekte de auditor ook dat Binance-klanten die handelden met hefboomwerking hun posities met 101% te veel hadden gedekt.
Audits een stap in de goede richting, maar er moet nog meer worden gedaan
Crypto Twitter reageerde overwegend positief op de Binance-audit. Wel was er kritiek op de keuze van Binance voor Mazars, een relatief onbekend bedrijf, als accountant.
Terwijl bewijs van reserve-audits hebben critici die beweren dat een beurs activa kan lenen om hun reserves te vervalsen of samen te werken met auditbedrijven, zouden ze verplicht kunnen worden om gebruikersfondsen te beschermen bij afwezigheid van een federale depositoverzekering.
Bovendien zijn veel crypto-exchanges, waaronder Binance, geen beursgenoteerde bedrijven. Daarom hoeven ze niet te voldoen aan de regels voor financiële verslaggeving in jurisdicties zoals de Verenigde Staten. Regelmatig gepubliceerde audits zouden de crypto-industrie een aura van legitimiteit kunnen geven wanneer het vertrouwen van investeerders op een dieptepunt is na de ineenstorting van verschillende grote crypto-bedrijven in 2022.
FTX stortte in omdat het naar verluidt geld van klanten had misbruikt, waardoor het onvoldoende liquiditeit had om opnames op een cruciaal moment te honoreren.
Bewijs van reserve-audits verbeteren de transparantie, maar voorkomen wanbeheer van middelen tussen audits niet. Regelgevers zouden andere regels moeten invoeren om ervoor te zorgen dat beurzen minimale klanttegoeden aanhouden, zoals traditionele Wall Street-banken.
Voor Be[In]Crypto's nieuwste Bitcoin (BTC) analyse, klik hier
Disclaimer
De informatie die in onafhankelijk onderzoek wordt verstrekt, geeft de mening van de auteur weer en vormt geen beleggings-, handels- of financieel advies. BeinCrypto raadt af om cryptocurrencies te kopen, verkopen, verhandelen, aan te houden of erin te investeren
Bron: https://beincrypto.com/binance-proof-of-reserves-audit-shows-holdings-overcollateralized/