alternatieven voor Italië om minder belasting te betalen

Met de goedkeuring van de Begrotingswet 2023, vermogenswinsten uit de verkoop van cryptocurrencies van meer dan € 2,000 worden belast tegen 26 procent. In de nieuwe wet vallen dergelijke inkomsten onder een specifieke categorie van "diverse inkomsten", in plaats van te worden gelijkgesteld met vermogenswinsten verkregen met vreemde valuta (zoals het geval was tot 2022). Ook verdwijnt de eis dat de gemiddelde voorraad zeven opeenvolgende werkdagen hoger is dan € 51,645.69: het volstaat om € 2,000 aan vermogenswinsten in het belastingtijdvak te overschrijden om winsten te onderwerpen aan vermogenswinstbelasting.

Slecht nieuws voor miljoenen mensen die nu "crypto-activa" in Italië hebben. De nieuwe belasting zou de vlucht kunnen stimuleren van veel gebruikers van cryptocurrency die, om minder belasting te betalen, zouden kunnen overwegen hun fiscale woonplaats te verplaatsen en belasting betalen in een cryptovriendelijker land. We analyseerden de regelgeving van andere landen en identificeerden de handigste voor eigenaren van cryptocurrency om in 2023 in te leven.

Portugal

Tot 2022 waren winsten uit de verkoop van crypto-activa niet onderworpen aan vermogenswinstbelasting. Onder de nieuwe begrotingswet 2023 worden vermogenswinsten uit de verkoop van cryptocurrencies aangehouden voor minder dan een jaar wordt onderworpen aan een belastingtarief van 28 procent. Er werd echter winst gerealiseerd door de verkoop van crypto-activa waarvoor wordt aangehouden meer dan een jaar zal blijven vrijgesteld van vermogenswinstbelasting.

Duitsland

In Duitsland, vergelijkbaar met Portugal, als je cryptocurrencies koopt en vasthoudt meer dan een jaar wanneer u later besluit te verkopen betaalt u geen belasting. Als u daarentegen uw vermogen koopt en verkoopt voor de eenjarige markering, met een winst van minimaal € 600,-, dan wordt uw vermogenswinst belast. Daarnaast omvat Duitsland inkomstenbelastingen voor degenen die zich bezighouden met mijnbouw en staking.

Malta

"Elektronisch geld" en "utility tokens" zijn niet beschouwd als kapitaalgoederen en zijn daarom niet onderworpen aan vermogenswinstbelasting (in tegenstelling tot "beveiligingstokens"). Als de handelsactiviteit echter in de loop van de tijd wordt herhaald en op een professionele manier wordt uitgevoerd, is er een belasting over het inkomen van een dergelijke activiteit. Het tarief dat in dergelijke gevallen wordt toegepast, is 35%, maar kan worden verlaagd tot 0% tot 5%, afhankelijk van iemands inkomensniveau.

Zwitserland

In Zwitserland zijn de winsten uit de verkoop van cryptocurrency vrijgesteld van belasting voor kleine niet-professionele beleggers. Er zijn echter inkomstenbelastingen voor professionele handelaren en degenen die zich bezighouden met mijnbouwactiviteiten. Er is ook een vermogensbelasting die jaarlijks wordt geheven op het nettovermogen en waarvan het tarief varieert afhankelijk van het kanton waarin een persoon woont.

Individuen die in Georgië wonen, zijn vrijgesteld van het betalen van belasting over inkomsten uit de verkoop van crypto-activa. Bovendien zijn cryptocurrencies niet onderworpen aan vermogenswinstbelasting. Voor crypto-activa die door rechtspersonen worden gehouden, wordt de winst daarentegen belast tegen 15 procent via a vennootschapsbelasting (CIT).

Wit-Rusland

In maart 2018 legaliseerde Wit-Rusland cryptocurrency-gerelateerde activiteiten en alle natuurlijke personen en alle rechtspersonen vrijgesteld van het betalen van enige belasting op crypto-activa tot 2023. Deze maatregel treft niet alleen beleggers, maar ook mijnwerkers, die precies betrokken zijn bij het proces van cryptocurrency-mining. Deze operatoren zijn ook vrijgesteld van het betalen van vermogenswinsten en inkomstenbelastingen. Hoewel Wit-Rusland momenteel een belastingparadijs is voor cryptocurrencies, kan er de komende jaren het een en ander veranderen: de wet die de uitvoering van deze belastingvrije maatregelen toestaat, wordt onder voorbehoud van beoordeling tijdens 2023.

Het eerste land ter wereld dat nu bitcoin als wettig betaalmiddel adopteert stelt ook buitenlandse investeerders vrij van het betalen van belasting op winsten uit bitcoin-investeringen. Hiermee wil El Salvador meer investeringen in zijn economie aantrekken. Bovendien heeft dit land in 2022 een wetsvoorstel opgesteld om Bitcoin Bonds uit te geven, obligaties uitgegeven op blockchain om 1 miljard dollar op te halen voor de oprichting van Bitcoin City. Deze nieuwe stad wil "Het Mekka" worden van bitcoin-gebruikers, een plek waar ze alles kunnen kopen met bitcoin en waar geen enkele inwoner ooit zal betalen eventuele vermogenswinstbelasting.

Puerto Rico

Puerto Rico is een territorium zonder rechtspersoonlijkheid van de Verenigde Staten en stelt zijn belastingwetten onafhankelijk vast. De lokale bewoners betalen een veel lagere territoriale inkomstenbelasting dan de Amerikaanse federale inkomstenbelasting. Wat betreft cryptocurrencies, gekochte activa tijdens het wonen in Puerto Rico zijn volledig vrijgesteld van vermogenswinstbelasting.

Singapore

Singapore kent geen vermogenswinstbelasting, dus noch individuen noch bedrijven zijn er aan onderworpen. Het is niet verrassend dat Singapore de thuisbasis is van veel van de grootste beurzen en portefeuilles van Azië. Bovendien worden cryptocurrencies gedefinieerd als immateriële activa voor belastingdoeleinden, dus het uitgeven van iemands cryptocurrencies wordt gezien als ruilhandel en niet als betaling. Als gevolg hiervan zijn cryptocurrencies in Singapore vrijgesteld van belasting op goederen en diensten (GST). Bedrijven die cryptocurrency als betaalmiddel accepteren, zullen echter worden onderworpen aan inkomstenbelasting. Bedrijven die handel als hoofdactiviteit uitoefenen, moeten ook inkomstenbelasting betalen.

Maleisië

Wat betreft individuen, winsten gemaakt door het verhandelen van cryptocurrencies worden niet belast, zolang de handelstransacties niet herhaald en talrijk zijn. Als u dus als daghandelaar opereert, zijn uw winsten onderworpen aan belasting. Aan de andere kant, wat betreft cryptobedrijven (mijnbouw, staking, handel), zijn winsten onderhevig aan inkomstenbelasting.

Kaaiman Eilanden

De Kaaiman Eilanden is een echt belastingparadijs voor houders van cryptocurrency, zoals de autoriteiten van het land opleggen geen vennootschapsbelasting op bedrijven en geen inkomsten- of vermogenswinstbelasting op bewoners. Het is dan ook geen toeval dat de Kaaimaneilanden het hoofdkantoor zijn van verschillende bedrijven in de cryptosector, waaronder Binance.