Uw gids voor 401 (k) en IRA-rollovers

Wanneer u een werkgever verlaat om andere redenen dan pensionering, voor een nieuwe baan of om er alleen voor te staan, heeft u vier opties voor uw 401 (k) plan:

1. Rol de activa in een individuele pensioenrekening (IRA) of converteren naar een Roth IRA
2. Bewaar uw 401 (k) bij uw voormalige werkgever
3. Consolideren uw 401 (k) in het plan van uw nieuwe werkgever
4. Laat uw 401(k) uitbetalen

Laten we naar elk van deze strategieën kijken om te bepalen welke de beste optie voor u is.

Uw 401 (k) doorrollen naar een IRA

Je hebt de meeste controle en de meeste keuze als je een IRA bezit. IRA's bieden doorgaans een veel breder scala aan investeringsopties dan 401 (k) s, tenzij u werkt voor een bedrijf met een plan van zeer hoge kwaliteit - meestal de grote, Fortune 500 bedrijven.

Sommige 401 (k) -plannen hebben slechts een half dozijn fondsen om uit te kiezen, en sommige bedrijven moedigen deelnemers sterk aan om zwaar te investeren in de aandelen van het bedrijf. Veel 401 (k) -plannen worden ook gefinancierd met variabele lijfrente contracten die een verzekeringslaag bieden voor de activa in het plan tegen kosten voor de deelnemers die vaak oplopen tot 3% per jaar. IRA-kosten zijn over het algemeen goedkoper, afhankelijk van welke bewaarder en welke investeringen u kiest.

Op een klein aantal uitzonderingen na staan ​​IRA's vrijwel elk activum toe, waaronder:

Als je bereid bent om een zelfgestuurde IRA, zelfs sommige alternatieve investeringen zoals olie- en gasleaseovereenkomsten, fysieke eigendommen en grondstoffen kunnen binnen deze rekeningen worden gekocht.

Traditioneel versus Roth IRA's

Als u eenmaal hebt besloten welke activa u in uw portefeuille wilt hebben, moet u uitzoeken welk type IRA u wilt: een traditionele IRA of Roth IRA. De keuze is tussen nu of later inkomstenbelasting betalen.

Traditionele IRA

Het belangrijkste voordeel van een traditionele IRA is dat uw investering tot een bepaald bedrag fiscaal aftrekbaar is wanneer u de bijdrage doet. Jij deponeert voorbelasting geld in een IRA, en het bedrag van die bijdragen wordt afgetrokken van uw belastbaar inkomen. Als u een traditionele 401 (k) heeft, is de overdracht eenvoudig, aangezien die bijdragen ook vóór belasting zijn betaald.

Belastinguitstel zal echter niet eeuwig duren. U moet later belasting betalen over het geld en de inkomsten wanneer u het geld opneemt. En u moet beginnen met het intrekken ervan op 72-jarige leeftijd, een regel die bekend staat als nemen vereiste minimale distributies (RMD's), of u nu nog werkt of niet. RMD's zijn ook vereist voor de meeste 401 (k) s wanneer u die leeftijd bereikt, tenzij u nog steeds in loondienst bent - zie hieronder.

RMD's begonnen op de leeftijd van 70½, maar de leeftijd is verhoogd nadat in december 2019 nieuwe pensioenwetgeving van kracht werd - de Elke gemeenschap klaarstomen voor pensioenverbetering (VEILIG) Act.

Roth IRA

Als u kiest voor een Roth IRA-conversie, moet u het volledige account behandelen als belastbaar inkomen direct. U betaalt nu belasting (federaal en staatsbelasting, indien van toepassing) over dit bedrag. U hebt het geld nodig om de belasting te betalen en moet mogelijk worden verhoogd achterhouden of geschatte belastingen betalen om rekening te houden met de verplichting. Als u de Roth IRA ten minste vijf jaar onderhoudt en aan andere vereisten voldoet, zijn uw bijdrage na belastingen en eventuele inkomsten belastingvrij.

Er zijn geen levenslange distributievereisten voor Roth IRA's, dus geld kan op de rekening blijven staan ​​en belastingvrij blijven groeien. Ook dit kunt u belastingvrij laten staan nest ei aan uw erfgenamen. Maar degenen die de rekening erven, moeten de rekening opnemen gedurende de periode van 10 jaar na uw overlijden, volgens de nieuwe regels uiteengezet in de SECURE Act. Voorheen konden ze de rekening afschrijven over hun levensverwachting.

Als uw 401 (k) -plan een Roth-account was, kan het alleen worden overgedragen naar een Roth IRA. Dit is logisch omdat u al belasting hebt betaald over de fondsen die zijn bijgedragen aan de aangewezen Roth-rekening. Als dat het geval is, betaalt u geen belasting over de rollover naar de Roth IRA. Om een ​​conversie uit te voeren van a traditionele 401(k) naar een Roth IRAis echter een proces in twee stappen. Eerst rolt u het geld over naar een IRA, dan u converteer het naar een Roth IRA.

Welke kies je?

Waar sta je nu financieel in vergelijking met waar je denkt te zijn als je de fondsen aanboort? Het beantwoorden van deze vraag kan u helpen beslissen welke rollover u wilt gebruiken. Als je in een roes zit belastingschijf nu en verwacht het geld binnen vijf jaar nodig te hebben, heeft een Roth IRA misschien geen zin. U betaalt vooraf een hoge belastingaanslag en verliest vervolgens het verwachte voordeel van belastingvrije groei die niet wordt gerealiseerd.

Als u nu in een bescheiden belastingschijf zit, maar verwacht in de toekomst in een hogere belastingschijf te vallen, kunnen de belastingkosten nu klein zijn in vergelijking met de belastingbesparingen in de toekomst. Dat wil zeggen, ervan uitgaande dat u het zich kunt veroorloven om te betalen belastingen nu aan de beurt.

Houd er rekening mee dat alle opnames van een traditionele IRA onderworpen zijn aan reguliere inkomstenbelasting plus een boete als u jonger bent dan 59½. Opnames van een Roth IRA van bijdragen na belastingen (de overgemaakte gelden waarover u al belasting heeft betaald) worden nooit belast. U wordt alleen belast als u de inkomsten op de bijdragen opneemt voordat u de rekening vijf jaar hebt aangehouden. Deze kunnen ook worden onderworpen aan een boete van 10% als u jonger bent dan 59½ en niet in aanmerking komt voor een boete-uitzondering.

Het is echter niet alles of niets. U kunt uw distributie splitsen tussen een traditionele en Roth IRA, uitgaande van de 401 (k) plan beheerder het toelaat. U kunt elke splitsing kiezen die voor u werkt, zoals 75% voor een traditionele IRA en 25% voor een Roth IRA. U kunt ook enkele activa in het plan laten staan.

Het huidige 401 (k) -plan behouden

Als uw voormalige werkgever u toestaat uw geld in de 401 (k) te houden nadat u bent vertrokken, kan dit een goede optie zijn, maar alleen in bepaalde situaties. De eerste is als uw nieuwe werkgever geen 401 (k) aanbiedt of er een aanbiedt die minder aanzienlijk minder voordelig is. Als het oude plan bijvoorbeeld investeringsmogelijkheden heeft, kom je niet door een nieuw plan.

Bijkomende voordelen om uw 401 (k) bij uw voormalige werkgever te houden, zijn onder meer:

• Prestaties behouden: Als uw 401 (k) -planaccount het goed voor u heeft gedaan, aanzienlijk beter dan de markten in de loop van de tijd, blijf dan bij een winnaar. De fondsen doen duidelijk iets goed.
• Bijzondere fiscale voordelen: Als u uw baan opzegt in of na het jaar dat u 55 jaar wordt en denkt dat u geld gaat opnemen voordat u 59½ wordt; de opnames zijn boetevrij.
• Legale bescherming: In het geval van faillissement of rechtszaken, zijn 401(k)s onderworpen aan bescherming tegen schuldeisers door de federale wetgeving. IRA's zijn minder goed afgeschermd; het hangt af van de staatswetten.

Misschien wilt u zich ook aan het oude plan houden als u zelfstandige bent. Het is zeker de weg van de minste weerstand. Maar houd er rekening mee dat uw investeringsmogelijkheden met de 401 (k) beperkter zijn dan bij een IRA, hoe omslachtig het ook is om er een op te zetten.

Enkele dingen waarmee u rekening moet houden bij het verlaten van een 401 (k) bij een vorige werkgever:

• Het bijhouden van verschillende accounts kan omslachtig worden, zegt Scott Regen, Manager Consulting Services bij Schneider Downs Wealth Management, in Pittsburgh, Pennsylvania. “Als je je 401(k) bij elke baan achterlaat, wordt het heel moeilijk om dat allemaal bij te houden. Het is veel gemakkelijker om te consolideren in één 401 (k) of in een IRA.
• U kunt niet langer bijdragen aan het oude plan en bedrijfsovereenkomsten ontvangen, een van de grote voordelen van een 401 (k) en, in sommige gevallen, kunt u mogelijk niet langer een lening uit de planning.
• U kunt mogelijk geen gedeeltelijke opnames doen, beperkt tot a forfaitaire verdeling aan het einde van de weg.

Houd er rekening mee dat als uw vermogen minder dan $ 5,000 bedraagt, u mogelijk uw planbeheerder of voormalige werkgever op de hoogte moet stellen van uw intentie om in het plan te blijven. Als u dat niet doet, kunnen zij het geld automatisch aan u of aan een rollover-IRA verdelen. Als het account minder dan $ 1,000 heeft, heb je misschien geen keuze, aangezien veel 401 (k) s op dat niveau automatisch worden uitbetaald.

Rollen naar een nieuwe 401 (k) 

Als uw nieuwe werkgever onmiddellijke rollovers in zijn 401 (k) -plan toestaat, heeft deze stap zijn voordelen. U bent misschien gewend aan het gemak van een planbeheerder die uw geld beheert en aan de discipline van automatisch loonheffingen. U kunt ook jaarlijks veel meer bijdragen aan een 401 (k) dan aan een IRA.

Nog een reden om deze stap te zetten: als u van plan bent om na de leeftijd van 72 jaar te blijven werken, moet u het nemen van RMD's kunnen uitstellen op fondsen die in het 401 (k) -plan van uw huidige werkgever staan, inclusief dat geld van uw vorige account. Vergeet niet dat RMD's vóór de nieuwe wet begonnen bij 70½.

De voordelen moeten vergelijkbaar zijn met het behouden van uw 401 (k) bij uw vorige werkgever. Het verschil is dat je verder kunt maken investeringen in het nieuwe plan en ontvang bedrijfsovereenkomsten zolang u in uw nieuwe baan blijft.

Maar u moet ervoor zorgen dat uw nieuwe plan uitstekend is. Als de investeringsmogelijkheden beperkt of hoog zijn fees, of er is geen bedrijfsmatch, de nieuwe 401(k) is misschien niet de beste zet.

Als uw nieuwe werkgever meer een jonge, ondernemende outfit is, kan het bedrijf een Vereenvoudigd werknemerspensioen (SEP) IRA of EENVOUDIG IRA—gekwalificeerde werkplekplannen die zijn gericht op kleine bedrijven (ze zijn gemakkelijker en goedkoper te beheren dan 401 (k) -plannen). De Internal Revenue Service (IRS) staat rollovers van 401(k)s hierop toe, maar er kunnen wachttijden en andere voorwaarden zijn.

Uw 401 (k) uitbetalen

Het uitbetalen van uw 401(k) is meestal een vergissing. Eerst wordt u belast over het geld als gewoon inkomen tegen uw huidige belastingtarief. Bovendien, als u niet meer gaat werken, moet u 55 jaar oud zijn om te voorkomen dat u een extra boete van 10% betaalt. Als u nog steeds werkt, moet u wachten om zonder boete toegang te krijgen tot de leeftijd van 59½ jaar. 

Probeer deze optie dus te vermijden, behalve in echte noodsituaties. Als u geld tekort komt (misschien bent u ontslagen), neem dan alleen op wat u nodig heeft en maak het resterende geld over naar een IRA.

Rol werkgeversvoorraad niet om

Op dit alles is één grote uitzondering. Als u aandelen van uw bedrijf (of ex-bedrijf) in uw 401 (k) houdt, kan het logisch zijn dat dit niet het geval is om dit deel van de rekening door te rollen. De reden is netto ongerealiseerde waardering (NUA), wat het verschil is tussen de waarde van het aandeel toen het op uw rekening kwam en de waarde toen u de uitkering nam.

U wordt alleen belast op de NUA als u een distributie van de aandelen neemt en niet kiest om de NUA uit te stellen. Door nu belasting over de NUA te betalen, wordt het uw belastinggrondslag in de voorraad, dus wanneer u het verkoopt (direct of in de toekomst), is uw belastbare winst de verhoging over dit bedrag.

Elke waardestijging ten opzichte van de NUA wordt een meerwaarden. U kunt de aandelen zelfs onmiddellijk verkopen en een vermogenswinstbehandeling krijgen. De gebruikelijke vereiste voor een bezitsperiode van meer dan een jaar vermogenswinst behandeling is niet van toepassing als u de belasting op de NUA niet uitstelt wanneer de aandelen aan u worden uitgekeerd.

Als u daarentegen de aandelen overdraagt ​​naar een traditionele IRA, betaalt u nu geen belasting over de NUA, maar wordt de volledige waarde van de aandelen tot nu toe, plus waardering, behandeld als gewoon inkomen wanneer uitkeringen worden gedaan.

Hoe een rollover te doen

De werking van het omdraaien van een 401(k)-plan is eenvoudig. U kiest een financiële instelling, zoals een bank, makelaardij of online investeringsplatform, om samen met hen een IRA te openen. Laat uw 401 (k) -planbeheerder weten waar u het account hebt geopend.

Er zijn twee soorten rollovers: direct en indirect.

Directe versus indirecte rollovers

A directe rollover is wanneer uw geld elektronisch wordt overgemaakt van de ene rekening naar de andere, of de beheerder van het plan kan u een cheque laten uitschrijven op uw rekening, die u stort. De directe rollover (geen controle) is de beste aanpak.

In een indirecte rollover, het geld komt naar je toe om opnieuw te storten. Als u het geld in contanten neemt in plaats van het rechtstreeks naar de nieuwe rekening over te maken, heeft u slechts 60 dagen om het geld op een nieuw plan te storten. Als je de deadline mist, zult u worden onderworpen bronbelasting en straffen. Sommige mensen doen een indirecte roll-over als ze een lening van 60 dagen willen opnemen van hun pensioenrekening.

Vanwege deze deadline worden directe rollovers sterk aanbevolen. In veel gevallen kunt u activa rechtstreeks van de ene bewaarder naar de andere overhevelen, zonder iets te verkopen. Dit staat bekend als een trustee-to-trustee of overdracht in natura.

Anders zorgt de IRS ervoor dat uw vorige werkgever 20% van uw geld inhoudt als u een cheque ontvangt die aan u is uitgeschreven. Het is belangrijk op te merken dat als u de cheque rechtstreeks aan u laat uitschrijven, er belastingen worden ingehouden en dat u andere bedragen moet verzinnen om het volledige bedrag van uw uitkering binnen 60 dagen door te rollen.

Download IRS-publicaties voor meer informatie over de veiligste manieren om IRA-rollovers en -overdrachten uit te voeren 575 en 590-A en 590-B.

The Bottom Line

Wanneer u een baan verlaat, zijn er drie dingen waarmee u rekening moet houden wanneer u beslist of een 401 (k) rollover geschikt voor u is:

• vergoedingen
• Het bereik en de kwaliteit van investeringen in uw 401 (k) vergeleken met een IRA
• De regels van het 401(k)-plan bij je oude of nieuwe baan

Het belangrijkste om te onthouden over al deze rollovers is dat elk type zijn eigen regels heeft. Een rollover veroorzaakt meestal geen belastingen of leidt niet tot fiscale complicaties, zolang u binnen dezelfde belastingcategorie blijft. Dat betekent dat u een gewone 401 (k) verplaatst naar een traditionele IRA en een Roth 401 (k) naar een Roth IRA.

Zorg er wel voor dat u uw 401 (k) -saldo controleert wanneer u uw baan verlaat en een actieplan kiest. Als u deze taak verwaarloost, kunt u een spoor van pensioenrekeningen bij verschillende werkgevers achterlaten - of zelfs vervelende belastingboetes als uw vorige werkgever u gewoon een cheque stuurt die u niet op tijd hebt herinvesteerd.