Bezorgd over gecontroleerd worden? Hier zijn rode vlaggen voor de IRS.

Hoewel het gemiddelde controlepercentage het afgelopen decennium is gedaald tot 0.4% van het rendement van 1.1% toen de IRS worstelde met afnemende middelen, is zelfgenoegzaamheid van de belastingbetaler gevaarlijk, waarschuwt Ryan Losi, executive vice-president van Piascik in Glen Allen, Virginia.

"Er is meer reden tot bezorgdheid bij sommige belastingbetalers dan bij andere, omdat de handhavingsinspanningen niet uniform worden toegepast op alle belastingbetalers", zegt Losi. 

De IRS en accountants wijzen op een aantal strategieën en omstandigheden die belastingbetalers in het vizier van de belastinghandhaver plaatsen.

Zowel lage als hoge verdieners zijn getarget

Er is een patroon voor het controleren van halters in het hele inkomensspectrum vanwege de soorten kredieten, inhoudingen en strategieën die op verschillende niveaus verschijnen.

Degenen die jaarlijks tot $ 25,000 verdienen, hebben ongeveer vijf keer meer kans om gecontroleerd te worden dan belastingbetalers in het bereik van $ 25,000 tot $ 1 miljoen, volgens het Transactional Records Access Clearinghouse van Syracuse University. 

Dat komt omdat veel mensen met een lager inkomen in aanmerking komen voor de belastingvermindering voor verdiende inkomsten, waarvan de IRS denkt dat dit de bron is van ongeveer $ 17 miljard aan ongerechtvaardigde jaarlijkse claims.

Aan de andere kant hebben belastingbetalers met meer dan $ 1 miljoen aan inkomsten een gemiddeld controlepercentage van 2.2%, het hoogste van elk segment, volgens TRAC. De IRS zegt dat dit komt omdat hogere inkomstenbelastingaangiften meer geneigd zijn om complexere belastingstrategieën te gebruiken.  

Schema C filers krijgen speciale aandacht 

De IRS heeft altijd belangstelling gehad voor zelfstandige belastingbetalers, zoals eigenaren van kleine bedrijven of freelancers, die inkomsten moeten rapporteren op een schema C. Met de uitbreiding van de gig-economie in de afgelopen jaren, is de honger van het bureau om onbetaalde belastingverplichtingen af ​​te ronden op dit gebied zal naar verwachting toenemen, zegt Bill Smith, nationaal directeur fiscale technische diensten bij CBIZ MHM.

"Dit is het gemakkelijkste gebied voor belastingbetalers om vals te spelen", zegt Smith. "Als je contant wordt betaald, is dat gemakkelijk te weinig aangeven, en belastingbetalers kunnen uitgaven goedmaken om een ​​belastingaanslag ver naar beneden te brengen." 

Grote rode vlaggen zijn grote verliezen, een hoog percentage aftrekposten op het inkomen en afschrijvingen van grote kosten zoals een auto, zeggen accountants. Bedrijven met frequente contante transacties, zoals stomerijen, kapsalons, restaurants en monteurs, worden ook onder de loep genomen.

Om ondergerapporteerde inkomsten op te sporen, vereist de IRS dat wervings- en betalingsplatforms, zoals Uber en Venmo, betalingen van meer dan $ 20,000 of 200 transacties rapporteren. Voor het belastingjaar 2022 daalt die drempel tot $ 600.

Hoewel de toegang van de IRS tot meer betalingsgegevens cheats kan haken, kan dit leiden tot onjuiste auditmeldingen - dus houd een goede administratie bij, zegt Frank Thomas, een gecertificeerde openbare accountant bij Thomas, Watson and Co. in Columbia SC  

“Ik heb een klant die een

Shopify

account voor zijn bedrijf, en hij rapporteerde transacties aan zijn S-bedrijfsretour", zegt Thomas. "De IRS beweerde dat de inkomsten niet waren opgegeven omdat de inkomsten niet op zijn individuele belastingaangifte stonden."  

Crypto is een hotspot

Een sterke stijging van crypto-activiteit is waarschijnlijk een schat aan ondergerapporteerde winsten en inkomsten, niet noodzakelijk als gevolg van opzettelijke niet-naleving, zegt Sarah-Jane Morin, een partner bij Morgan Lewis.

"Er is veel verwarring", zegt ze. "Veel mensen zijn verrast om te horen dat wanneer je de ene cryptocurrency inruilt voor een andere, dat een belastbare gebeurtenis is." 

Om cryptotransacties vast te leggen - die kunnen leiden tot vermogenswinsten of inkomstenbelastingen - is er een selectievakje bovenaan formulier 1040 waarin wordt gevraagd of belastingbetalers betrokken waren bij crypto. Om niet-conformisten te pakken te krijgen, heeft het bureau Chainanalysis, een blockchain-analysebedrijf, gecontracteerd. 

"Het kan geld volgen dat van adres naar adres op de blockchain wordt verplaatst", zegt Steve Larsen, een CPA bij Columbia Advisory Partners.

Huurverliezen onder de loep worden genomen

Na de waanzinnige vastgoedmarkt van vorig jaar, zal het gebruikelijke oog van de IRS op huurverliezen waarschijnlijk scherper worden, zeggen accountants. Belastingbetalers met een inkomen tot $ 100,000 die hun eigendommen verhuren, kunnen tot $ 25,000 aan verliezen aftrekken.

Maar voor mensen die meer dan 50% van hun werkuren en meer dan 750 uur per jaar besteden aan het beheren van hun huurwoning, is er geen limiet op afschrijvingen. Het zijn deze mensen die waarschijnlijk kritisch worden bekeken, zegt Nick Strain, senior vermogensadviseur bij Halbert Hargrove. "De IRS zal willen weten dat je die uren maakt", zegt hij. 

Buitenlandse financiële activiteiten mag niet worden verborgen

De IRS heeft een lange geschiedenis in het opsporen van activa die zijn opgeslagen op buitenlandse bankrekeningen, en het komt hard neer op straffen voor degenen die ze proberen te verbergen.

Belastingbetalers moeten een buitenlandse bank- of effectenrekening bekendmaken op een zogenaamd rapport over buitenlandse bank- en financiële rekeningen (FBAR) als er meer dan $ 10,000 op gecombineerde rekeningen staat.

Fouten en eigenaardigheden kunnen leiden tot audits

Veel audits worden geactiveerd door rekenfouten of verdachte details, die kunnen worden gedetecteerd door IRS-computers.

Gezien de complexiteit van het claimen van pandemische stimuleringskredieten en kinderbelastingkredieten bij aangiften voor 2021, zijn audits die door fouten worden gegenereerd waarschijnlijk.

Wat eigenaardigheden betreft: "dingen die onevenredig zijn, baren zorgen, zoals wanneer je vijf jaar op rij een verlies van een klein bedrijf claimt", zegt Thomas.

Pas op voor bepaalde conservatie-erfdienstbaarheden

De IRS heeft een speciale taakgroep om 100% van de personen die betrokken zijn bij gesyndiceerde instandhoudingserfdienstbaarheden te controleren. Dit zijn wendingen op legitieme erfdienstbaarheden waarmee landeigenaren een belastingaftrek kunnen ontvangen voor het aanwijzen van areaal voor instandhouding.

 In februari werden zeven belastingbetalers aangeklaagd in een erfdienstbaarheidsregeling van $ 1.3 miljard, volgens de IRS. In totaal zegt het bureau dat het vorig jaar $ 10.4 miljard aan fraude heeft ontdekt met een budget van $ 636 miljoen.

Hoe lang duurt het voordat je van de controleradar van de IRS bent als het gaat om belastingovertredingen? Over het algemeen drie jaar, maar als u 25% of meer onderrapporteert, is de terugblik zes jaar. Voor fraude is er geen verjaringstermijn - de IRS kan diep graven.

Schrijven aan [e-mail beveiligd]