Als u een verdiener met een gemiddeld inkomen bent, bevindt u zich fiscaal mogelijk in een veel betere positie dan u zich realiseert.
Dat is goed nieuws: misschien kunt u profiteren van die betere positie om uw pensioeninkomensplan jaren in de toekomst te versterken. Met een simpele wijziging in de structuur van uw pensioenrekeningen kunt u op de lange termijn aanzienlijke potentiële voordelen behalen.
Laten we, voordat we ingaan op de moeren en bouten, 'middeninkomensverdiener' definiëren. We richten ons op de schijven van 22% en 24%. Onder de huidige belastingwetgeving - wijzigingen aangebracht ten opzichte van de Tax Cuts and Jobs Act van 2017, die na 2025 vervalt - vallen deze tarieven in het midden van de haken, zoals hieronder te zien is:
Beschouw belastingschijven als een emmer
Laten we even de tijd nemen om uit te leggen hoe marginale belastingtarieven werken. Beschouw elke toenemende belastingschijf als een emmer die tot de top wordt gevuld met inkomen dat tegen dat tarief wordt belast. Zodra de emmer met de laagste snelheid is gevuld, vult u de volgende emmer met een steeds hogere snelheid.
Dit gaat door totdat u uw bruto inkomen bereikt. Als u bijvoorbeeld een jaarlijks belastbaar inkomen van $ 178,150 heeft, worden de eerste drie emmers gevuld (de emmers van 10%, 12% en 22%) en bent u $ 30,427 aan inkomstenbelasting verschuldigd. Hoewel $ 178,150 de bovenkant van de 22% -schijf is, komt dit neer op een gemiddeld belastingtarief van 17%. De wiskunde ziet er als volgt uit: $ 30,427 ÷ $ 178,150 = 17%.
De gemiddelde belastingtarieven zijn aanzienlijk lager dan de meeste mensen zich realiseren: Als u een van die mensen bent, gefeliciteerd met dit goede nieuws! Historisch gezien is 22% laag voor inkomens in deze range.
Onder de laatste belastingwet - de American Taxpayer Relief Act van 2012 - zou een getrouwd stel met $ 178,150 aan jaarlijks belastbaar inkomen bijvoorbeeld in de marginale schijf van 28% vallen.
Roth IRA-conversie
Nu, terug naar die eenvoudige wijziging die eerder werd genoemd. Het heeft een naam: Roth IRA-conversie.
Een Roth IRA is een individuele pensioenrekening waarbij bijdragen na belasting worden betaald, groei belastingvrij is, opnames niet belastbaar zijn en er geen vereiste minimale uitkeringen (RMD's) zijn.
Roth IRA's verschillen van traditionele IRA's, waarbij bijdragen worden betaald vóór belasting, groei belasting wordt uitgesteld, opnames worden behandeld als belastbaar inkomen en opnames moeten worden gedaan via RMD's.
Met andere woorden, met een Roth IRA betaalt u nu belasting - en nooit meer. Met een traditionele IRA krijgt u nu een belastingvoordeel, maar betaalt u later belasting.
Een Roth IRA-conversie neemt een traditionele IRA en converteert deze naar een Roth. U betaalt nu belasting over het bedrag van de conversie en laat de rekening daarna voor altijd belastingvrij groeien.
Roth-conversies kunnen op tijd komen gezien de drie huidige omstandigheden:
1. Historisch gunstige belastingtarieven in de middenmoot (22%-24% marginale tarieven).
2. Een dalende beurs.
3. Veel geld aan de zijlijn.
Roth IRA-conversies
Er zijn twee eenvoudige scenario's die we leuk vinden voor het gebruik van Roth IRA-conversies. Een Roth IRA-conversie is zinvol als er aan bepaalde voorwaarden is voldaan, de belangrijkste is dat belastingen worden betaald met niet-IRA-activa en alleen mogen worden uitgevoerd met de goedkeuring van uw belastingadviseur.
Voorbeeld 1: Echtpaar 38 jaar; $ 500,000 aan traditionele IRA's. $ 200,000 per jaar aan gezinsinkomen.
Strategie: Maak jaarlijkse Roth IRA-conversies van $ 125,000 voor de komende vier jaar (totdat de huidige belastingwetgeving in 2025 vervalt). Na vijf jaar zijn alle IRA-activa belastingvrij. Deze strategie brengt het gezinsinkomen dicht bij de bovenste barrière van de 24%-schijf en 'vult' deze dus.
Voor alle duidelijkheid: over het geheel van die jaarlijkse conversies zullen belastingen verschuldigd zijn tegen het marginale tarief van 24%.
Voorbeeld 2: Echtpaar 60 jaar; $ 1 miljoen aan traditionele IRA en $ 75,000 per jaar aan gezinsinkomen.
Strategie: Maak jaarlijkse Roth-conversies van $ 100,000 totdat de huidige wet afloopt (voor de komende vier jaar). Hierdoor kunnen belastingen nu worden betaald tegen historisch lage tarieven en zullen de verschuldigde belastingen op RMD's in de toekomst worden verminderd.
Deze strategie brengt het gezinsinkomen dicht bij de bovenste barrière van de 22%-schijf en 'vult' deze dus.
Nogmaals, belastingen op conversies zijn verschuldigd tegen het marginale tarief van 22%.
Concluderend, als u op overtollig geld zit en in het midden van de belastingschijven valt, moet u vóór 31 december een Roth IRA-conversie nauwkeurig bekijken.
Kevin Caldwell is directeur bij Gouden Weg Adviseurs in Tampa, Florida.
Bron: https://www.marketwatch.com/story/with-this-simple-change-to-your-retirement-accounts-you-can-reap-significant-tax-rewards-11672155256?siteid=yhoof2&yptr=yahoo