Er komt een moment in ons leven dat we afscheid moeten nemen van een familielid of vriend. Als je een hechte band had met de persoon die is overleden, zou je kunnen ontdekken dat ze je iets hebben nagelaten in hun testament. Voordat u officieel het huis van uw moeder overneemt of haar sieraden opeist, moet u zich misschien nog één ding zorgen maken: erfbelasting op uw nieuwe vermogen.
Een financieel adviseur kan u helpen erfbelasting te minimaliseren door een boedelplan voor u en uw gezin op te stellen. Zoek vandaag nog een financieel adviseur.
Wat is erfbelasting?
Een successierecht vereist dat begunstigden belasting betalen over bezittingen en eigendommen die ze hebben geërfd van iemand die is overleden. Soms wordt erfbelasting door elkaar gebruikt met de term 'landgoedbelasting'. Beide zijn vormen van zogenaamde overlijdensbelasting, maar in feite zijn het twee verschillende soorten belastingen.
Per definitie zijn successierechten belastingen op iemands recht om het eigendom van hun gehele nalatenschap over te dragen aan hun dierbaren wanneer ze overlijden. De belangrijkste factor hierbij is de waarde van het onroerend goed.
Als de waarde van de activa die worden overgedragen hoger is dan de federale vrijstelling van successierechten (dat is $ 12.06 miljoen voor belastingjaar 2022 en $ 12.92 miljoen voor belastingjaar 2023), kan het onroerend goed onderworpen zijn aan federale successierechten. Staten hebben ook hun eigen vrijstellingsdrempels. Erfbelasting wordt afgetrokken van het onroerend goed dat wordt doorgegeven voordat een begunstigde het claimt. President Joe Biden heeft echter voorgesteld om de "getrapte basis" te schrappen, een bepaling die de waarde van geërfd onroerend goed terugzet naar de huidige marktwaarde wanneer de oorspronkelijke eigenaar overlijdt.
Bij successierechten daarentegen ligt de focus meestal op wie de erfgenaam is. En hoewel het mogelijk is om successierechten te betalen op staats- en/of federaal niveau, worden successierechten alleen geïnd door staten.
Slechts zes staten heffen successierechten. Dus als u iets erft van een persoon die in een van de volgende plaatsen heeft gewoond, is uw erfenis mogelijk onderworpen aan staatsbelastingen:
Maryland
Nebraska
Kentucky
New Jersey
Pennsylvania
Iowa
Zelfs als u erfgenaam bent en in een van deze staten woont, bent u vrij als de weldoener die u de erfenis heeft nagelaten in een van de andere 44 staten woonde.
Wie moet erfbelasting betalen?
Zoals u kunt zien, zijn er slechts zes staten met successierechten. Over het algemeen variëren de tarieven voor successierechten op basis van de relatie van de begunstigde met de overleden persoon.
Echtgenoten zijn automatisch vrijgesteld van successierechten. Dat betekent dat als uw man of vrouw overlijdt en u een appartement achterlaat, u helemaal geen successierechten hoeft te betalen, zelfs niet als het onroerend goed zich in een van de bovengenoemde staten bevindt. Sinds de uitspraak van het Hooggerechtshof geldt dezelfde regel voor echtgenoten van hetzelfde geslacht.
Kinderen en kleinkinderen die een erfenis ontvangen, worden ook niet belast als de overledene in een van deze vier staten woonde: New Jersey, Kentucky, Iowa of Maryland. Het slechte nieuws is dan dat alle andere familieleden - en kinderen en kleinkinderen die eigendommen uit Pennsylvania en Nebraska ontvangen - mogelijk moeten betalen.
Hoeveel is de erfbelasting?
Hier volgt een overzicht van de tarieven voor successierechten van elke staat:
Tarieven en belastingwetten kunnen van jaar tot jaar veranderen. Indiana had bijvoorbeeld ooit successierechten, maar die werden in 2013 uit de staatswet geschrapt.
Erfbelasting vermijden
Naast trouwen of uw gezinsleden overtuigen om te verhuizen, zijn er nog andere stappen die u kunt nemen als u probeert uit te zoeken hoe u successierechten kunt vermijden.
Een mogelijkheid is om uw familielid te overtuigen om u elk jaar een deel van uw erfenisgeld cadeau te doen. In 2023 kan iedereen binnen een jaar tot $ 17,000 aan een andere persoon schenken en geen schenkbelasting betalen. Echtparen die gezamenlijk eigenaar zijn van onroerend goed, kunnen tot $ 34,000 weggeven.
Als alternatieve strategie kunt u uw geliefde vragen om een herroepbaar vertrouwen op te zetten. Zo kunnen zij hun vermogen en investeringen voor u en hun andere erfgenamen opzij zetten zonder dat zij zich zorgen hoeven te maken over successierechten.
Wanneer een trust herroepbaar is, kan degene die er zijn activa in stopt, ze er indien nodig weer uithalen. Aan de andere kant, als iets eenmaal in een onherroepelijk vertrouwen gaat, blijft het daar permanent totdat de persoon die het vertrouwen heeft gevestigd, sterft en alles wordt overgedragen aan de erfgenamen.
Tot slot
Als je iemand van wie je houdt hebt verloren, is het laatste waar je aan wilt denken belasting betalen over de spullen die je hebt geërfd. Daarom is het misschien een goed idee om, als uw familieleden in een staat wonen met successierechten, zo snel mogelijk met hen te praten over trusts en vermogensplanning. Er kunnen ook inkomstenbelastingen zijn die u moet betalen als u een account zoals een IRA of een 401 (k) hebt geërfd.
Tips voor vermogensplanning
Estate planning kan ingewikkeld zijn, dus het loont om voorbereid te zijn. Een financieel adviseur kan een solide hulpbron zijn om op te leunen. De gratis tool van SmartAsset koppelt u aan maximaal drie doorgelichte financiële adviseurs die uw regio bedienen, en u kunt uw adviseur-matches gratis interviewen om te beslissen welke de juiste voor u is. Als u klaar bent om een adviseur te vinden die u kan helpen uw financiële doelen te bereiken, ga dan nu aan de slag.
Estate planning kan complex zijn, en dat geldt vooral als u iemand bent met een aanzienlijk vermogen. Om er zeker van te zijn dat u alles heeft wat u nodig heeft, leest u de essentiële tools voor vermogensplanning voor vermogende investeerders.
Als u wilt dat uw begunstigden een mogelijk lang en kostbaar erfrechtproces vermijden, overweeg dan om een herroepbaar levend vertrouwen te creëren. Deze tool voor vermogensplanning kan u de flexibiliteit bieden die u niet kunt krijgen van andere trusts of testamenten.
Fotocredit: ©iStock.com/RomoloTavani, ©iStock.com/AntonioGuillem, ©iStock.com/juliedeshaies
Het bericht Wat u moet weten over erfbelasting verscheen eerst op SmartAsset Blog.
Bron: https://finance.yahoo.com/news/pay-inheritance-tax-130012245.html