Belastingseizoen is beginnend voor alle Amerikanen - maar de bepalingen van de belastingcode spelen heel anders voor blanke gezinnen dan voor gekleurde gezinnen, zegt nieuw onderzoek.
De belastingvoordelen van enkele van de meest voordelige delen van de federale wet op de inkomstenbelasting komen onevenredig ten goede aan blanke gezinnen, volgens bevindingen van het ministerie van Financiën die de bredere implicaties van droge belastingregels aantonen.
Blanke gezinnen halen meer dan 90% van de belastingvoordelen die voortkomen uit lagere belastingtarieven voor vermogenswinsten binnen, meer dan 90% van de belastingvoordelen uit gespecificeerde liefdadigheidsaftrekken en 90% van de aftrek verbonden aan gekwalificeerde bedrijfsinkomsten - en dat alles terwijl ze vertegenwoordigen naar schatting 67% van de gezinnen, aldus onderzoekers.
Bij de belastingvoordelen voor eigenwoningbezit halen blanke gezinnen 84% van het belastingvoordeel uit de hypotheekrenteaftrek, aldus onderzoekers in de Office of Tax Analysis van het ministerie van Financiën.
Voor de Earned Income Tax Credit (EITC), een belastingvermindering gericht op werkende gezinnen met een laag en gemiddeld inkomen, maken Spaanse huishoudens 15% uit van alle gezinnen, maar ontvangen ze 28% van de voordelen van de EITC. Zwarte huishoudens vertegenwoordigen 11% van alle gezinnen, maar ontvangen 19% van de uitkeringen van het EITC.
IRS-belastingformulieren verzamelen geen gegevens over ras en etniciteit, zo gebruikten onderzoekers voorspellende modellen en schattingen op basis van steekproeven uit belastingaangiftegegevens om tot hun bevindingen te komen. De auteurs van het artikel benadrukten dat ze niet voor of tegen bepaalde belastingregels pleitten, maar probeerden meer licht te werpen op de ongelijke gevolgen van de belastingwetgeving vanuit het oogpunt van ras en etniciteit.
De analyse was de eerste in zijn soort, volgens een online bericht van Lily Batchelder, adjunct-secretaris voor belastingbeleid, en Greg Leiserson, plaatsvervangend adjunct-secretaris voor belastinganalyse. Tijdens het onderzoeksproces werden geen vertrouwelijke gegevens onthuld, zeiden ze.
De regels die verbonden zijn aan vermogenswinsten op lange termijn waren bijzonder opmerkelijk, aldus onderzoekers. Wanneer een belastingbetaler een kapitaalgoed - zoals een aandeel of obligatie - langer dan een jaar aanhoudt, wordt de winst belast tegen een lager tarief dan het gewone inkomen, zoals lonen. Afhankelijk van het inkomen loopt het tarief over het algemeen van 0% tot 20%, maar de IRS zegt van wel 15% voor de meeste huishoudens.
Onderzoekers van het ministerie van Financiën schatten dat $ 135 miljard van de $ 146 miljard aan belastinguitgaven die verbonden zijn aan het preferentiële tarief op vermogenswinsten en gekwalificeerde dividenden, naar blanke gezinnen zou gaan. Ondertussen zouden Spaanse gezinnen $ 4 miljard binnenkrijgen, zwarte gezinnen $ 2 miljard en andere demografische groepen de rest.
Natuurlijk kunnen vermogenswinstregels op iedereen van toepassing zijn, maar een belastingbetaler heeft kapitaal nodig om te beginnen.
“Belastingbetalers brengen hun raciale identiteit op hun 1040. Je houdt niet op een zwarte of een Latijns-Amerikaanse of een blanke persoon te zijn alleen maar omdat je een belastingaangifte invult. Je bent zwart in een samenleving met systemisch racisme. Je bent Spaans in een samenleving met systemisch racisme. Dat houdt niet op bij de belastingaangifte,” vertelde Dorothy Brown, de auteur van “The Whiteness of Wealth: How the Tax System Impoverishes Black Americans — and How We Can Fix It”, aan MarketWatch.
Het rapport citeerde het werk van Brown, en de professor in de rechten van Georgetown zei dat de bevindingen een "echt goede eerste start" zijn die grotendeels bevestigde wat ze heeft bestudeerd over voorzieningen, waaronder vermogenswinsten en de hypotheekrenteaftrek.
Het bevestigde ook haar mening dat de beste oplossingen voor de verschillen in de belastingwetgeving extreem vereenvoudigde regels en minimale inhoudingen zijn die speciale behandeling en uitzonderingen vermijden, zei de professor. Brown is lid van de Adviescommissie voor rassengelijkheid van het ministerie van Financiën, maar was niet betrokken bij het schrijven of onderzoeken van het rapport.
"'Het is van essentieel belang dat het Amerikaanse belastingstelsel verandert zodat het onze echte waarden weerspiegelt, in plaats van rijkdom consequent te verkiezen boven arbeid.'"
Zelfs onder de top 5% van de gezinnen, aldus het nieuwe Treasury-rapport, hadden blanke huishoudens gemiddeld een jaarlijks belastingvoordeel van $ 24,300 van het preferentiële tarief, vergeleken met $ 20,600 voor gelijkverdienende zwarte huishoudens en $ 16,900 voor Latijns-Amerikaanse huishoudens.
Een deel van de discrepantie, zei Brown, is dat "Wall Street zwarte Amerikanen niet als potentiële klanten beschouwt." Een ander ingrediënt is de grotere kans dat beter verdienende zwarte Amerikanen meer kans hebben om andere leden van hun familie financieel te ondersteunen – waardoor ze minder geld hebben om te investeren in de aandelenmarkt of elders, voegde Brown eraan toe.
Bijna zes op de tien mensen (10%) zeiden vorig jaar aandelen te bezitten Gallup. Van de eigenaren was 64% blank en 46% waren mensen van kleur, aldus de opiniepeilers, erop wijzend dat "aandelenbezit sterk gecorreleerd is met het gezinsinkomen, formeel onderwijs, leeftijd en ras." (Aandelenbezit geteld als direct bezit, via beleggingsfondsen of een pensioenrekeningportefeuille.)
Beverly Moran, een professor aan de Vanderbilt University Law School wiens onderzoek naar de wisselwerking tussen ras en belastingen ook werd geciteerd in het Treasury-rapport, vertelde MarketWatch in een e-mail dat “het absoluut waar is dat deze belastingregels blanken bevoordelen boven zwarten, maar dat is gewoon de helft van het verhaal.”
"Het grotere verhaal is dat deze regels mensen bevoordelen die hun geld uit onroerend goed halen boven mensen die hun brood verdienen met arbeid," zei Moran. “Hoe is dit mogelijk in de VS, waar we trots zijn op onze grote middenklasse en onze arbeidsethos? Het is van essentieel belang dat het Amerikaanse belastingstelsel verandert, zodat het onze echte waarden weerspiegelt, in plaats van consequent de voorkeur te geven aan rijkdom boven arbeid.”
De bevindingen voegen context toe aan wie er te winnen of te verliezen heeft naarmate dit belastingseizoen vordert. 2022 was een afschuwelijk jaar voor de aandelenmarkten gezien de hoge inflatie, stijgende rentetarieven en zorgen over een recessie. Het industriële gemiddelde van Dow Jones
DJIA,
S&P 500
SPX,
en Nasdaq Composite
COMP
leverden hun slechtste prestaties sindsdien op 2008.
Maar beleggers die met verlies verkopen, kunnen belastingvoorzieningen gebruiken om winsten te compenseren, vervolgens hun inkomen met maximaal $ 3,000 verlagen en de resterende verliezen toepassen op toekomstige belastingjaren. De strategie van "belastingverlies oogsten" heeft extra waarde gekregen gezien de marktomstandigheden, experts zeiden.
Daarentegen vallen de uitkeringen uit de arbeidskorting terug naar a kleinere hoeveelheid voor werknemers zonder kinderen dit belastingseizoen. De maximale uitbetaling daalt van ongeveer $ 1,500 naar $ 500 nadat een boost voor het krediet tijdens de pandemie is verlopen.
Evenzo zijn de tijdelijke verhogingen van de kinderkorting voor 2021 gekomen en gegaan. Dat jaar steeg het krediet van $ 2,000 per kind naar $ 3,600 voor kinderen jonger dan 6 jaar en $ 3,000 voor kinderen van 6 tot 17 jaar. Democraten hebben aangedrongen om het krediet tegen de hogere betaling te herstellen.
De meest recente poging kwam bij de onderhandelingen op Capitol Hill vorige maand over een eindejaarsdeal. Democraten probeerden hogere kredietbetalingen te koppelen aan voorgestelde belastingwijzigingen voor de uitgaven voor onderzoek en ontwikkeling door bedrijven. Hogere betalingen voor het krediet haalde het niet in de deal, evenmin als vernieuwde belastingregels voor onkosten voor bedrijven.
Bron: https://www.marketwatch.com/story/taxpayers-bring-their-racial-identity-onto-their-1040-white-families-are-reaping-over-90-of-the-benefit-from- deze-krachtige-belastingregel-11674505969?siteid=yhoof2&yptr=yahoo