Wat is logisch voor jou?

Dividenden die door bedrijven aan investeerders worden betaald, zijn er in twee soorten - gewone en gekwalificeerde - en het verschil heeft een groot effect op de belastingen die verschuldigd zullen zijn. Gewone dividenden worden belast als gewoon inkomen, wat betekent dat een belegger federale belastingen op het inkomen moet betalen tegen het normale tarief van het individu. Gekwalificeerde dividendenaan de andere kant worden belast tegen vermogenswinsttarieven. Ontvangers met een lager inkomen van gekwalificeerde dividenden zijn mogelijk helemaal geen federale belasting verschuldigd. EEN financieel adviseur kan u helpen een assortiment effecten te vinden dat het beste aan uw behoeften voldoet.

Dividenden uit het bezit van aandelen van bedrijven kunnen worden geclassificeerd als gekwalificeerde dividenden en komen in aanmerking voor het lagere kapitaalwinstpercentage als de belegger ze gedurende een minimale periode in bezit heeft gehad. Dividenden ontvangen van sommige bronnen, waaronder: beleggingsfondsen voor onroerend goed (REIT's) en geldmarktfondsen, worden over het algemeen geclassificeerd als gewone dividenden, ongeacht hoe lang ze in een portefeuille zitten.

Gewone dividenden versus gekwalificeerde dividenden: de achtergrond

Vóór 2003 waren alle dividenden gewone dividenden en betaalden de ontvangers er belasting over tegen het gebruikelijke individuele marginale tarief. De belastingverlagingswet die dat jaar werd ingevoerd, zorgde echter voor een nieuwe uitzondering voor gekwalificeerde dividenden als een manier om bedrijven aan te moedigen dividenden op hun aandelen uit te keren. Sindsdien heeft de mogelijkheid om een ​​gunstige fiscale behandeling te krijgen ervoor gezorgd dat dividenden een grotere focus zijn geworden voor zowel bedrijven als beleggers.

Wat zijn gekwalificeerde dividenden?

Reguliere dividenden die worden betaald op aandelen van binnenlandse bedrijven zijn over het algemeen gekwalificeerd zolang de belegger de aandelen gedurende een minimale periode heeft aangehouden. De regel van de belastingdienst zegt dat de aandelen meer dan 60 dagen in bezit moeten zijn gedurende de periode van 121 dagen die 60 dagen ervoor begint de ex-dividenddatum. Voor preferente aandelen moeten de aandelen meer dan 90 dagen in bezit zijn gedurende de 181 dagen die 90 dagen vóór de ex-dividenddatum beginnen.

De ex-dividenddatum is de vroegste datum nadat een dividend is bekendgemaakt en waarop een koper van het dividend geen recht heeft op het gedeclareerde dividend. De aandelen moeten ook tijdens de periode van bezit niet worden afgedekt. Dit betekent dat de belegger tijdens de periode van bezit geen shortverkopen, puts of calls met betrekking tot de aandelen kan hebben gebruikt.

Het verhaal gaat verder

Als de dividenden voldoen aan de definitie van gekwalificeerd, dan zou de belegger niet meer dan 20% belasting over het inkomen verschuldigd zijn. Dat toptarief is alleen van toepassing op indieners met een hoog inkomen, wier marginale belastingtarief het maximale tarief van 37% bedraagt. Indieners waarvan het marginale tarief minder dan 37% maar minstens 15% bedraagt, zouden 15% verschuldigd zijn. Bestanden waarvan het inkomen zou worden belast tegen 10% of 15% zouden geen federale inkomstenbelasting verschuldigd zijn.

Wat zijn gewone dividenden?

De meeste dividenden van een onderneming of beleggingsfonds zijn gewone dividenden en worden belast als gewone inkomsten, tegen het gebruikelijke marginale belastingtarief van de belegger. Er zijn bedrijven waarvan de dividenden anders worden behandeld en hun dividenden altijd of bijna altijd worden geclassificeerd als gewoon inkomen.

Deze dividendbetalers zijn onder meer:

• Geld Markt fondsen

• Banken, kringloopwinkels en soortgelijke instellingen die rente betalen op deposito's

• Investeringen in onroerend goed

• Master commanditaire vennootschappen

• Plannen voor aandelenbezit van werknemers

• Buitenlandse bedrijven

Formulier 1099-DIV gebruiken

Het is voor belastingplichtigen niet nodig om zelf uit te zoeken welke dividenden gewoon en welke gekwalificeerd zijn. Dividendbetalers doen dit voor hen en rapporteren de informatie aan zowel belastingplichtigen als de IRS met behulp van het 1099-DIV-formulier.

Voor planningsdoeleinden is het nog steeds een goed idee voor beleggers om van tevoren een idee te hebben of dividenden als gekwalificeerd of gewoon zullen worden behandeld. Het is bijvoorbeeld vaak een goed idee om effecten die gewone dividenden genereren, op een rekening met belastingvoordeel te bewaren, zoals een IRA of 401(k).

Tot slot

De IRS-regels met betrekking tot de classificatie van dividenden als gewoon of gekwalificeerd zijn ingewikkeld en het kan moeilijk zijn voor dividendinvesteerders om te vertellen, voordat ze een 1099-Div-formulier ontvangen, hoe hun inkomsten uit dividenden zullen worden belast. Gewone dividenden worden belast als gewoon inkomen tegen het reguliere marginale belastingtarief van een individuele belegger. Gekwalificeerde dividenden worden belast tegen het lagere vermogenswinsttarief.

De tijd dat een belegger een effect in bezit heeft, helpt bepalen of zijn dividenden als gewoon of gekwalificeerd zullen worden beschouwd. Over het algemeen geldt dat als een aandeel langer dan een paar maanden in het bezit is, de dividenden waarschijnlijk gekwalificeerd zijn. De uitzonderingen omvatten effecten van bepaalde dividendbetalers, zoals REIT's en geldmarktfondsen.

Tips om te investeren

• A financieel adviseur kan u helpen bepalen of een dividend als gekwalificeerd of gewoon wordt geclassificeerd en advies geven over het beheer van belastingen die op het inkomen verschuldigd zullen zijn. Het vinden van een gekwalificeerde financieel adviseur hoeft niet moeilijk te zijn. De gratis tool van SmartAsset matcht u met maximaal drie financiële adviseurs die uw gebied bedienen, en u kunt uw adviseurs-matches kosteloos interviewen om te beslissen welke geschikt is voor u. Als u klaar bent om een ​​adviseur te vinden die u kan helpen uw financiële doelen te bereiken, begin nu.

• Inkomsten in Amerika worden belast door de federale overheid, de meeste deelstaatregeringen en veel lokale overheden. Het federale systeem van inkomstenbelasting is progressief, dus het belastingtarief stijgt naarmate het inkomen stijgt. EEN gratis federale inkomstenbelastingcalculator kan u een snelle schatting geven van wat u aan Uncle Sam verschuldigd bent.

Foto credit: ©iStock.com/AndreyPopov, ©iStock.com/monsitj, ©iStock.com/alvarez

De post Gewone dividenden versus gekwalificeerde dividenden verscheen eerst op SmartAsset-blog.