De zelfgestuurde 401 (k) en IRA

De zelfgestuurde individuele pensioenrekening (SDIRA) is bedoeld voor beleggers die vastbesloten zijn verder te gaan dan de gebruikelijke beleggingen die beschikbaar zijn voor pensioenrekeningen – in sommige gevallen veel verder.

Zelfgestuurde pensioenrekeningen zijn momenteel verkrijgbaar bij de meeste financiële instellingen. Deze rekeningen bieden een breed scala aan aandelen, obligaties en beleggingsfondsen, waaronder exchange-traded funds (ETF's) en indexfondsen. Beleggers kunnen kiezen voor een conservatief obligatiefonds of een agressief aandelenfonds, en er zijn genoeg keuzes daartussenin.

De zelfsturende IRA is bedoeld voor degenen die toegang eisen tot alternatieve beleggingen in hun pensioensparen. En ze willen totale controle over de koop- en verkoopbeslissingen.

Wat zijn “alternatieve beleggingen”?

Zelfgestuurde IRA's zijn in de meeste opzichten vergelijkbaar met andere individuele pensioenrekeningen (IRA's), wat betekent dat ze belastingvoordelen hebben die bedoeld zijn om Amerikanen aan te moedigen te sparen voor hun pensioen. Als gevolg hiervan krijgt de Internal Revenue Service (IRS) enige zeggenschap over waarin een IRA wel en niet kan worden geïnvesteerd, waaronder enkele alternatieven voor de gebruikelijke aandelen- en obligatiefondsen.

Vanaf 2021 staat de IRS zelfgestuurde IRA's toe om te investeren in onroerend goed, ontwikkelingsgrond, promessen, belastingretentiecertificaten, edelmetalen, cryptocurrency, waterrechten, minerale rechten, olie en gas, LLC-lidmaatschapsbelangen en vee.

Wie wil een zelfsturende IRA?

De zelfgestuurde IRA (SDIRA) kan om verschillende redenen aantrekkelijk zijn voor een belegger:

• Het zou een manier kunnen zijn om een ​​portefeuille te diversifiëren door het pensioensparen te splitsen tussen een conventionele IRA-rekening en een zelfgestuurde IRA.
• Het zou een optie kunnen zijn voor iemand die verbrand is tijdens de financiële crisis van 2008 en geen vertrouwen heeft in de aandelen- of obligatiemarkten.
• Het kan aantrekkelijk zijn voor een belegger met een sterke interesse en expertise in een bepaald type investering, zoals cryptocurrencies of edelmetalen.

Hoe dan ook heeft een zelfgestuurde IRA dezelfde belastingvoordelen als elke andere IRA. Beleggers die een groot belang hebben in edelmetalen kunnen geld vóór belastingen op lange termijn beleggen in een traditionele IRA en de verschuldigde belastingen pas betalen nadat ze met pensioen zijn gegaan.

Het zelfsturende aspect kan de onafhankelijke investeerder aanspreken, maar is niet volledig zelfsturend. Dat wil zeggen dat de belegger persoonlijk de beslissingen over aan- en verkoop afhandelt, maar dat een gekwalificeerde bewaarder of trustee als beheerder moet worden aangewezen. Anders is het geen IRA zoals de IRS het definieert.

De administrateur is doorgaans een makelaars- of beleggingsonderneming.

Hoe een zelfgestuurde IRA of 401 (k) werkt

Zelfsturende IRA's worden bewaard door een door de belegger gekozen bewaarder, doorgaans een makelaars- of beleggingsonderneming. Deze bewaarder bewaart de IRA-activa en voert de aan- of verkoop van beleggingen namens de belegger uit.

Als u door een werkgever de optie wordt aangeboden van een zelfgestuurde 401 (k), is de bewaarder de planbeheerder. Dezelfde bijdragelimieten zijn van toepassing als voor reguliere IRA- en 401 (k)-plannen. In 2021 en 2022 bedraagt ​​de maximale IRA-bijdrage $ 6,000, plus een inhaalbijdrage van $ 1,000 voor personen van 50 jaar of ouder.

De maximale jaarlijkse bijdrage voor 401(k)-plannen bedraagt ​​$19,500 voor 2021 en $20,500 voor 2022, plus een inhaalbijdrage van $6,500 voor elk jaar voor personen van 50 jaar en ouder.

De opnameregels zijn ook hetzelfde. Bij een opname uit een traditionele IRA of 401(k) vóór de leeftijd van 59½ wordt een boete voor vervroegde opname van 10% in rekening gebracht, tenzij er een uitzondering van toepassing is.

De vereiste minimale uitkeringen (RMD's) beginnen op de leeftijd van 70½ tot en met het belastingjaar 2019. Met ingang van 1 januari 2020 verlengt een nieuwe belastingwet de leeftijd voor het nemen van de vereiste minimumuitkeringen naar 72 jaar.

Roth-optie

Voor degenen die de Roth-optie kiezen voor een zelfgestuurde IRA of 401 (k), zijn de regels grotendeels hetzelfde, behalve dat er op geen enkele leeftijd vereiste minimumuitkeringen zijn. De belegger betaalt de belastingen op het inkomen in het jaar waarin het geld wordt belegd, en het gehele saldo is belastingvrij wanneer geld wordt opgenomen bij pensionering.

Chequeboekcontrole

Een zelfgestuurde IRA heeft ook de optie van een chequeboek-IRA, een rekening voor speciale doeleinden, die in wezen fungeert als een commerciële bankrekening. Er wordt een vennootschap met beperkte aansprakelijkheid (LLC) opgericht en eigendom van de IRA, waarin de IRA-eigenaar een zakelijke betaalrekening kan hebben die is gekoppeld aan de IRA-fondsen. De IRA-eigenaar beheert de LLC en controleert het chequeboek.

De chequeboekcontrole IRA geeft de IRA-eigenaar de controle over het rechtstreeks uitschrijven van cheques van de IRA voor verschillende doeleinden, waaronder investeringen, zoals de aankoop van onroerend goed. Een chequeboek-IRA helpt het betalingsproces te stroomlijnen door vertragingen te elimineren, aangezien eigenaren zelf cheques kunnen uitschrijven in plaats van te wachten tot de bewaarder betalingen van de rekening doet. De chequeboek-IRA kan ook de transactiekosten verlagen, omdat de bewaarder niet bij de betaling betrokken is.

Niet alle aanbieders van pensioenrekeningen bieden echter een SDIRA met chequeboekcontrole. Raadpleeg ook een belastingadviseur om te bepalen of een zelfgestuurde IRA met de chequeboekoptie geschikt is voor uw financiële situatie.

Risico's van een zelfgestuurde 401 (k) of IRA

Een zelfgestuurde pensioenrekening kan u keuzevrijheid geven met betrekking tot uw pensioensparen, maar brengt duidelijke risico's met zich mee. Dit is een optie voor mensen die er zeker van zijn dat ze de professionals kunnen verslaan en bereid zijn hun pensioenspaargeld hierop in te zetten.

De Amerikaanse Securities and Exchange Commission heeft gewaarschuwd dat beleggers in zelfgestuurde IRA’s mogelijk te maken krijgen met ‘frauduleuze plannen, hoge vergoedingen en volatiele prestaties’.

Beleggers moeten ook oppassen dat ze per ongeluk de ingewikkelde IRS-regels voor zelfgestuurde IRA-investeringen overtreden. Sommige van deze regels verbieden specifiek:

• Geld rechtstreeks ontvangen van een inkomengenererend onroerend goed in de IRA of 401(k)
• Het gebruik van onroerend goed op de rekening als onderpand voor een persoonlijke lening
• Vastgoed of andere beleggingen op de rekening gebruiken op een manier die u persoonlijk ten goede komt
• Geld lenen van de rekening om persoonlijke leningverplichtingen terug te betalen of te lenen aan een gediskwalificeerde persoon
• Gediskwalificeerde personen toestaan ​​een woning te behouden in een pand dat eigendom is van de 401(k) of IRA
• Vastgoed binnen het account verkopen of leasen aan een gediskwalificeerde persoon

Een gediskwalificeerde persoon is een vertrouwenspersoon van het plan, een persoon die diensten verleent aan het plan en elke andere entiteit die mogelijk een financieel belang heeft. Dat omvat uzelf, uw echtgeno(o)t(e) en erfgenamen, de begunstigde van de rekening, de rekeningbewaarder of planbeheerder, en elk bedrijf waarin u direct of indirect ten minste 50% van de stemgerechtigde aandelen bezit.

Als de IRS vaststelt dat er een verboden transactie heeft plaatsgevonden, verliest uw account automatisch de belastingvoordeelstatus. Al het geld dat u in een zelfgestuurde 401(k) of traditionele IRA heeft geïnvesteerd, wordt behandeld als een belastbare uitkering, waardoor u een grote belastingaanslag krijgt.