De regels van een 401 (k) pensioenplan

Sinds de oprichting in 1978 is de 401 (k) plan is uitgegroeid tot de meest populaire vorm van door de werkgever gesponsord pensioenplan in Amerika. Miljoenen werknemers zijn afhankelijk van het geld dat ze in deze plannen investeren om in hun pensioen te voorzien, en veel werkgevers zien een 401 (k) plan als een belangrijk voordeel van de baan. Weinig andere abonnementen kunnen de relatieve flexibiliteit van de 401(k) evenaren.

Key Takeaways

Een 401 (k) is een gekwalificeerd pensioenplan, wat betekent dat het in aanmerking komt voor speciale belastingvoordelen.
U kunt een deel van uw salaris beleggen, tot een maximum per jaar.
Uw werkgever kan een deel van uw bijdrage wel of niet vergoeden.
Het geld wordt voor uw pensioen belegd, meestal in uw keuze uit verschillende beleggingsfondsen.
U kunt meestal niets van het geld opnemen zonder belastingboete tot u 59½ bent.

Wat is een 401 (k) -plan?

Een 401 (k) -plan is een pensioenspaarrekening waarmee een werknemer een deel van zijn salaris kan omleiden naar langetermijninvesteringen. De werkgever mag match de bijdrage van de werknemer tot een maximum.

Een 401 (k) is technisch gezien een gekwalificeerd pensioenplan, wat betekent dat het in aanmerking komt voor speciale belastingvoordelen Internal Revenue Service (IRS) richtlijnen. Gekwalificeerde plannen zijn er in twee versies. Dat kunnen ze ook zijn gedefinieerde bijdragen or gedefinieerde voordelenzoals een pensioenregeling. De 401(k)-regeling is een toegezegde-bijdragenregeling.

Dat betekent dat het beschikbare saldo op de rekening wordt bepaald door de bijdragen aan het plan en de prestaties van de beleggingen. De werknemer moet hieraan bijdragen. De werkgever kan ervoor kiezen om een deel van die bijdrage al dan niet te matchen. De investeringsopbrengsten in een traditioneel 401 (k) -plan worden pas belast als de werknemer dat geld opneemt. Dit gebeurt meestal na pensionering wanneer het rekeningsaldo volledig in handen is van de werknemer.

De Roth 401(k) Variatie

Hoewel niet alle werkgevers het aanbieden, is de Roth 401 (k) is een steeds populairdere optie. Deze versie van het plan vereist dat de werknemer onmiddellijk inkomstenbelasting betaalt over de premies. Na pensionering kan het geld echter worden opgenomen zonder verdere belastingen op de bijdragen of beleggingsopbrengsten.

Werkgeversbijdragen kunnen alleen op een traditionele 401 (k) -rekening worden gestort, niet op een Roth.

401(k) Bijdragelimieten

De maximaal bedrag aan salaris dat een werknemer kan uitstellen naar een 401(k)-plan is $ 20,500 voor 2022 en $ 22,500 voor 2023. Werknemers van 50 jaar en ouder kunnen extra inhaalbijdragen van maximaal $ 6,500 in 2022 en $ 7,500 in 2023.

Ook stelt de Belastingdienst grenzen aan de maximale gezamenlijke bijdrage van zowel werkgever als werknemer. In 2022 is de maximale gezamenlijke bijdrage van beide partijen $ 61,000 (of $ 67,500 voor degenen die een inhaalbijdrage leveren). In 2023 is deze limiet $ 66,000 (of $ 73,500 voor degenen die een inhaalbijdrage leveren). Daarnaast kan de maximale gezamenlijke bijdrage niet hoger zijn dan de totale jaarlijkse vergoeding van de werknemer.

Grenzen voor hoge inkomens

Voor de meeste mensen is de contributielimieten op 401 (k) s zijn hoog genoeg om voldoende uitstel van inkomsten mogelijk te maken. In 2022 kunnen hoogbetaalde werknemers alleen de eerste $ 305,000 aan inkomen gebruiken bij het berekenen van maximale potentiële bijdragen. Deze limiet is in 2023 verhoogd tot $ 330,000. Werkgevers kunnen ook niet-gekwalificeerde plannen aanbieden, zoals uitgestelde Vergoeding of executive bonusplannen voor deze werknemers.

401(k) Investeringsopties

Een bedrijf dat een 401 (k) -plan aanbiedt, biedt werknemers doorgaans de keuze uit verschillende investeringsopties. De opties worden meestal beheerd door een adviesgroep voor financiële diensten, zoals The Vanguard Group of Fidelity Investments.

De werknemer kan één of meerdere fondsen kiezen om in te beleggen. De meeste opties zijn dat wel beleggingsfondsen, en ze kunnen bevatten indexfondsen, large-cap- en small-capfondsen, buitenlandse fondsen, vastgoedfondsen en obligatiefondsen. Ze variëren meestal van agressieve groeifondsen tot conservatieve inkomensfondsen.

Regels voor het opnemen van geld

De uitkeringsregels voor 401(k)-regelingen verschillen van die welke van toepassing zijn op individuele pensioenrekeningen (IRA's). In beide gevallen betekent een vervroegde opname van activa van elk type plan dat inkomstenbelasting verschuldigd is, en, op enkele uitzonderingen na, wordt een belastingboete van 10% geheven op personen jonger dan 59½.

Maar hoewel een IRA-opname geen reden vereist, a triggering event moet worden voldaan om een uitbetaling te ontvangen van een 401(k)-plan. De volgende zijn de gebruikelijke triggergebeurtenissen:

De werknemer gaat met pensioen of verlaat de baan.
De werknemer komt te overlijden of wordt arbeidsongeschikt.
De werknemer bereikt de leeftijd van 59½ jaar.
De werknemer ervaart een specifieke ontbering zoals gedefinieerd in het plan.
Het plan wordt beëindigd.

Regels na pensionering

De IRS machtigt 401 (k) accounteigenaren om te beginnen met wat het noemt vereiste minimale distributies (RMD's) op 72-jarige leeftijd, tenzij die werkgever de persoon nog steeds in dienst heeft. Dit verschilt van andere soorten pensioenrekeningen. Zelfs als u in loondienst bent, moet u bijvoorbeeld de RMD van een traditionele IRA nemen. Geld dat wordt opgenomen uit een 401(k) wordt meestal belast als gewoon inkomen.

De Rollover-optie

Veel gepensioneerden dragen het saldo van hun 401 (k) -plannen over naar een traditionele IRA of een Roth IRA. Deze rollover stelt hen in staat om te ontsnappen aan de beperkte investeringskeuzes die vaak aanwezig zijn in 401 (k) -rekeningen.

Als je kiest omrollen te doen, zorg dat je het goed doet. In een directe rollovergaat het geld rechtstreeks van de oude rekening naar de nieuwe rekening en zijn er geen fiscale gevolgen. Bij een indirecte rollover wordt het geld eerst naar u verzonden en bent u de volledige inkomstenbelasting over het saldo in dat belastingjaar verschuldigd.

Als uw 401(k)-plan werkgeversvoorraad bevat, komt u in aanmerking om te profiteren van de netto ongerealiseerde waardering (NUA) heersen en ontvangen behandeling van vermogenswinsten op de verdiensten. Dat scheelt aanzienlijk in uw belastingaanslag.

Om boetes en belastingen te vermijden, moet een rollover plaatsvinden binnen 60 dagen na het opnemen van geld van de oorspronkelijke rekening.

401(k) Planleningen

Als uw werkgever het toestaat, kunt u mogelijk een lening afsluiten via uw 401 (k) -plan. Als deze optie is toegestaan, kan tot 50% van het verworven saldo worden geleend tot een limiet van $ 50,000. De lener moet de lening binnen vijf jaar terugbetalen. Voor de aankoop van een hoofdwoning is een langere aflossingstermijn toegestaan.

In de meeste gevallen zal de betaalde rente lager zijn dan de kosten van het betalen van echte rente op een bank of consumentenlening - en u betaalt het aan uzelf. Maar houd er rekening mee dat elk onbetaald saldo wordt beschouwd als een distributie en dienovereenkomstig belast en bestraft. Als u uw werkgever verlaat, moet u bovendien het openstaande saldo van de 401 (k) lening volledig betalen, anders krijgt u te maken met IRS-belasting of boetes.

Distributie van ontberingen

Er kan een tijd komen dat zich noodsituaties voordoen. En misschien merkt u dat uw pensioenplan de enige plaats is waar u terecht kunt om aan uw onmiddellijke financiële behoeften te voldoen. Hoewel dit niet noodzakelijkerwijs de beste route is, heb je de mogelijkheid om te nemen ontberingen distributies of opnames. Er zijn een aantal overwegingen als het gaat om dit soort opname:

Er moet een duidelijke en actuele behoefte zijn om een ontberingenverdeling aan te gaan. Het kan ook een vrijwillige of voorzienbare behoefte zijn, zolang het redelijk is.
Het bedrag van de opname mag niet hoger zijn dan de behoefte.
U kunt gedurende zes maanden na de intrekking van de ontberingen geen keuzevakken opnemen.

Deze vorm van opname is belastbaar. En als u een van deze neemt, wordt er niet van u verwacht dat u deze terugbetaalt op de rekening. Volledige details over ontberingenverdelingen zijn beschikbaar via de IRS-website.

401(k)-strategieën

Elk individu heeft een unieke financiële situatie en geen enkele pensioenstrategie is universeel de beste voor iedereen. Toch zijn er enkele algemene tips of richtlijnen die de meeste beleggers ten goede komen, vooral degenen die het meeste uit hun pensioensparen willen halen.

Maximaliseer de werkgeversmatch

Een van de gouden regels van pensioensparen is om altijd te proberen prioriteit te geven aan het nemen van het volledige bedrag van uw werkgeversmatch. Als uw werkgever bijvoorbeeld dollar voor dollar overeenkomt met uw eerste 4% van 401 (k) bijdragen, moet u ernaar streven om ten minste 4% in uw 401 (k) te stoppen. Deze strategie maximaliseert het gratis geld dat u van uw werkgever ontvangt.

Houd rekening met bijdragelimieten

De IRS staat geen bijdragen toe die de jaarlijkse limieten van 401 (k) overschrijden. Mocht u te veel bijdragen, dan bent u verplicht om die overtollige bijdragen in te trekken, wat leidt tot mogelijke belastingen en boetes. In 2022 was de bijdragelimiet van 401 (k) voor zowel traditionele als Roth 401 (k) s $ 20,500, en de bijdragelimiet in 2023 is $ 22,500. Er zijn ook inhaalbijdragen voor personen van 50 jaar en ouder.

Overweeg Roth en traditionele 401 (k) voordelen

Over het algemeen is het beter om bij te dragen aan financiële voertuigen van Roth wanneer uw belastingschijf momenteel laag is en u verwacht in de toekomst in een hogere belastingschijf te vallen. Aan de andere kant is het meestal beter om bij te dragen aan een traditioneel financieel vehikel wanneer uw belastingschijf momenteel hoog is. Zo profiteert u direct van belastingvoordelen.

Probeer niet vroegtijdig terug te trekken

Als u de fondsen van het pensioenplan vroegtijdig opneemt, bent u onderworpen aan federale inkomstenbelasting over de opname. Bovendien zal de IRS een boete van 10% opleggen bij vroegtijdige opnames.Ten slotte kan het vervroegd opnemen van pensioensparen het samengestelde effect dat uw beleggingen kunnen ondervinden, tegengaan. Als u uw 401(k)-plan langer laat zoals het is, maximaliseert u uw potentieel voor portefeuillegroei op de lange termijn.

Hoe start ik een 401 (k)?

Een 401(k)-plan wordt alleen aangeboden via een werkgever, wat betekent dat u er niet zelf in kunt gaan investeren. Als uw werkgever dit type pensioenplan aanbiedt, moet u zich aanmelden en uitzoeken hoeveel u wilt bijdragen. Dit is het bedrag dat op elk salaris wordt ingehouden. Zorg ervoor dat dit bedrag u niet boven de door de IRS vastgestelde bijdragegrens brengt. Uw werkgever kan ook beleggingsopties aanbieden, zoals beleggingsfondsen, waaruit u kunt kiezen. Uw bijdragen worden verdeeld over deze fondsen volgens uw toewijzingsinstructies.

Welke voordelen biedt een traditioneel 401 (k) -plan?

Er zijn een aantal voordelen die traditionele 401(k)-plannen beleggers bieden. Het betalen van loonbijdragen betekent dat het een probleemloos proces is. Met deze plannen kunt u dollars vóór belasting bijdragen voor uw pensioen, waardoor uw belastbare inkomen en dus uw belastingplicht worden verlaagd. Als uw werkgever een contributiematch aanbiedt, maakt dat de pot zoeter. Dat komt omdat het is alsof er gratis geld in uw pensioenzak gaat. Als u eerder begint met beleggen, wordt uw spaargeld groter. Dit betekent dat elke rente die u verdient, ook rente oplevert. En ook als je van werkgever/baan wisselt, kun je het meenemen.

Wat is het verschil tussen een traditionele 401(k) en een Roth 401(k)?

Terwijl traditionele 401 (k) -plannen u in staat stellen bijdragen vóór belastingen te doen, omvat de Roth-versie bijdragen na belastingen. Het belastingvoordeel doet zich echter voor wanneer u opnames van uw rekening doet. Wanneer u de vereiste minimale uitkeringen van een Roth 401 (k) neemt, is dat geld belastingvrij. Opnames van traditionele rekeningen worden echter belast tegen uw normale belastingtarief. De premies worden namelijk belastingvrij betaald.

The Bottom Line

Sparen voor je pensioen zou op ieders radar moeten staan, vooral als je dezelfde levensstijl wilt behouden die je nu hebt. Maar met zoveel opties, waar begin je? De beste plaats is het 401(k)-plan, dat wordt aangeboden door werkgevers. Als uw bedrijf dit plan heeft, profiteer er dan van. Dit is nog belangrijker als uw werkgever premies matcht. Maar het gaat niet alleen om het wegsmijten van het geld dat telt. Als u de ins en outs en de regels van het plan kent, kunt u een betere belegger worden.

Bron: https://www.investopedia.com/articles/retirement/08/401k-info.asp?utm_campaign=quote-yahoo&utm_source=yahoo&utm_medium=referral&yptr=yahoo