De ingrijpende pensioenwet, die eind vorig jaar werd aangenomen, verhoogde de leeftijd voor RMD's van 73 naar 2023 in 72. Vanaf 2033 zal de RMD-leeftijd stijgen naar 75.
De wijzigingen zijn het meest direct van invloed op degenen die dit jaar 72 worden, die anders hun RMD vóór 1 april 2024 hadden moeten afleggen. jaar, moeten RMD's aan het einde van het jaar worden ingenomen.) Uw RMD wordt berekend door het saldo van uw pensioenrekening op 31 december van het voorgaande jaar te delen door wat de IRS uw 'levensverwachtingsfactor' noemt. Het resulterende bedrag wordt geteld als inkomen; u moet het van uw rekening halen en u bent er belasting over verschuldigd. RMD-regels zijn van toepassing op traditionele IRA's en op door de werkgever gesponsorde pensioenregelingen zoals 401(k)s en 403(b)s.
De meeste Amerikanen hebben niet de luxe om te wachten, omdat ze opnames van hun pensioenrekeningen nodig hebben om van te leven. Maar onder degenen die het zich kunnen veroorloven om te wachten, is uitstel niet altijd de beste zet. Als u uw RMD uitstelt en het saldo van uw pensioenrekening stijgt, moet u volgend jaar een groter bedrag opnemen. (Zelfs als uw rekeningsaldo gelijk blijft, zult u meer moeten opnemen omdat uw levensverwachtingsfactor lager zal zijn.) Het extra inkomen kan niet alleen het bedrag verhogen dat u aan inkomstenbelasting betaalt, maar ook uw Medicare-premies langs de lijn.
"Sommige van de oude vuistregels, zoals dat u uw rekeningen met uitgestelde belastingen zo lang mogelijk moet laten marineren, zijn niet altijd van toepassing", zegt Josh Strange, een gecertificeerd financieel planner en president van Good Life Financial Advisors van NOVA in Alexandrië. , va.
Zonder een kristallen bol die laat zien hoe de markten dit jaar zullen presteren, is het onmogelijk te zeggen of de huidige 72-jarigen baat zouden kunnen hebben bij het uitstellen van hun RMD's met een jaar, als alle andere factoren gelijk blijven. (Marktdeelnemers ondervraagd door Barron's verwachtte dat de S&P 500 het jaar hoger zou eindigen dan het huidige niveau). Maar wat als alle andere factoren niet gelijk zijn? Stel dat u 72 bent, verwacht dit jaar met pensioen te gaan en volgend jaar in een lagere belastingschijf valt. In dat geval is het waarschijnlijk verstandig om uw RMD uit te stellen naar 2024. Aan de andere kant, als u van plan bent uw hoofdverblijf volgend jaar te verkopen en meer dan $ 250,000 aan meerwaarden te realiseren (of $ 500,000 als u samen een gehuwde aanvraag indient), dan wilt u misschien dit jaar uw RMD's starten om een mogelijk wordt een grotere RMD toegevoegd aan het inkomen van volgend jaar, samen met uw meerwaarden. Dat zou later hogere Medicare-premies voor u kunnen veroorzaken.
In plaats van te wachten tot u aan de vooravond van RMD's staat om belastingplanning te doen, heeft u een betere kans om de fiscale gevolgen te beheersen als u jaren van tevoren begint. "Hoe eerder, hoe beter", zegt Kris Yamano, een partner bij Crewe Advisors in Scottsdale, Ariz. Een populaire stap is het doen van een Roth-conversie nadat u met pensioen gaat maar voordat u de RMD-leeftijd bereikt. U zult in die tijd waarschijnlijk in een lagere belastingschijf vallen, dus het omzetten van uw traditionele IRA in een Roth IRA - in één keer of gespreid over een paar jaar - betekent dat u minder belasting verschuldigd bent over het geconverteerde bedrag dan wanneer je deed het toen je in een hogere schijf zat.
Het kan ook een voordeel zijn om eerder van uw pensioenrekening af te zien dan gepland. Als u bijvoorbeeld eerder opnames zou kunnen maken, kunt u het claimen van sociale zekerheid uitstellen tot de leeftijd van 70 jaar om uw volledige uitkering te ontvangen, dan is dat misschien het overwegen waard. Laurence Kotlikoff, een professor economie aan de Boston University die optimalisatiesoftware voor sociale zekerheid verkoopt, liep een scenario van een hypothetisch goed verdienend stel van begin zestig dat van plan was met pensioen te gaan en op 60-jarige leeftijd aanspraak te maken op de sociale zekerheid. Het stel woonde in New York en was van plan te wachten tot 64 om hun RMD's te nemen. Met behulp van zijn software MaxiFi ontdekte hij dat wachten tot 75 jaar minder fiscaal voordelig zou zijn voor dit paar dan beginnen met soepele opnames op 75-jarige leeftijd, aangezien hun verlaging van de staatsbelastingen in New York en Medicare-premies de verhoging van de federale belastingen die ze verschuldigd waren van de eerdere opnames.
"Dit is een zeer complexe berekening," zei Kotlikoff. "Het is echt heel individueel specifiek."
Schrijf naar Elizabeth O'Brien op: [e-mail beveiligd]