Roth IRA vereiste minimale distributies (RMD's)

Op een gegeven moment moeten alle individuele pensioenrekeningen (IRA's) hun saldo laten verdelen onder de rekeninghouder of de begunstigden van de eigenaar. Dit omvat beide Roth en traditioneelEen belangrijk verschil tussen de twee soorten IRA's is dat u tijdens uw leven geen uitkeringen hoeft te doen van een Roth IRA als u de oorspronkelijke eigenaar bent.

RMD-regels voor Roth versus traditionele IRA's

Vereiste minimale distributies (RMD's) vertegenwoordigen het minimumbedrag dat u elk jaar na het bereiken van een bepaalde leeftijd van uw pensioenrekening moet halen. Dat bedrag wordt bepaald door de Internal Revenue Service (IRS) en, in het geval van traditionele IRA's, wordt de opname belast als inkomen tegen uw huidige belastingtarief. De IRS legt ook een boete van 50% op voor gemiste RMD's.

U moet beginnen met het nemen van RMD's van een traditionele IRA vóór 1 april van het jaar nadat u 73 bent geworden vanaf 1 januari 2023. De oude drempel geldt nog als je in 72 2022 jaar was. Ook als je het geld voor levensonderhoud niet nodig hebt, moet je ze nemen. Het bedrag van uw RMD is gebaseerd op uw rekeningsaldo van vorig jaar (per 31 december) en uw leeftijd op dat moment. Veel andere soorten pensioenrekeningen, waaronder 401 (k) plannen, volg een vergelijkbare reeks regels. Over die opnames moet u vrijwel altijd inkomstenbelasting betalen.

Een van de grote voordelen van Roth IRA's is dat ze niet onderworpen zijn aan dezelfde RMD-regels. Als u een Roth IRA heeft, hoeft u er tijdens uw leven geen RMD's van te nemen. Dus als u het geld niet nodig heeft, kunt u het geld ongemoeid laten en de rekening belastingvrij laten groeien (mogelijk tientallen jaren) voor uw erfgenamen. Uw begunstigden - behalve een langstlevende echtgenoot - moeten RMD's van uw rekening halen nadat ze deze hebben geërfd.

Wat zijn de RMD's voor Roth-begunstigden?

Wanneer u een Roth IRA aan uw begunstigden overlaat, zullen zij - in tegenstelling tot u - over het algemeen RMD's van de rekening moeten halen. Ze krijgen ook te maken met een boete van 50% (of accijnzen) als ze de distributies niet nemen zoals vereist.

Het congres verlaagde de gemiste opnameboete toen de SECURE Act 2.0 in december 2022 werd aangenomen. Vanaf 1 januari 2023 is de boete 25% van de waarde van de opname. Deze boete kan worden verlaagd tot 10% als de fout wordt hersteld vóór de datum waarop de boete wordt opgelegd.

Opties voor echtgenoten en andere begunstigden

De regels verschillen naargelang a echtgenoot of een andere begunstigde erft de Roth. Dus het loont de regels begrijpen- en zorg ervoor dat uw begunstigden dat ook doen.

Echtgenoten

Als u de echtgenoot van de IRA-houder bent, overweeg dan om een ​​echtelijke overdracht uit te voeren en de rekening als uw eigen rekening te behandelen. U brengt de activa over naar uw eigen Roth IRA. Dit kan een bestaand account zijn of een nieuw account. Houd er rekening mee dat u onderworpen bent aan dezelfde distributieregels als de oorspronkelijke rekeninghouder. Merk op dat u dit alleen kunt doen als u de enige begunstigde op de rekening bent.

U kunt ook een erfde IRA met behulp van de levensverwachtingsmethode of de 10-jaarsmethode. Dit is hoe ze werken:

• De Levensverwachting Methode: Begin met het overdragen van de activa naar een geërfde IRA op uw eigen naam. U moet RMD's nemen, uitgerekt over uw levensverwachting. Maar u kunt uitkeringen uitstellen tot 31 december van het jaar nadat uw echtgenoot is overleden. Uitkeringen worden niet belast als de vijf jaar regel op geërfde IRA's is voldaan. U kunt ook uitkeringen baseren op de leeftijds- en levensverwachtingstabellen van de overledene, wat vooral voordelig zou zijn als uw echtgenoot aanzienlijk jonger was dan u.
• De 10-jarige methode: U draagt ​​de activa over naar een geërfde IRA op uw naam. U kunt uw uitkeringen in de tijd spreiden, maar de rekening moet volledig zijn verdeeld op 31 december van het 10e jaar nadat uw echtgenoot is overleden. Uitkeringen zijn niet belast als aan de vijfjaarsregel is voldaan.

Een andere optie is om ervoor te kiezen om een forfaitaire verdeling. Wanneer u de forfaitaire optie kiest, worden de Roth IRA-activa in één keer aan u uitgekeerd. Als de rekening minder dan vijf jaar oud was toen uw echtgenoot overleed, dan zijn de inkomsten belastbaar.

Andere begunstigden

Een niet-echtgenoot die een Roth IRA erft, had ooit vergelijkbare opties als die hierboven (behalve de overdracht van behandelen als uw eigen echtgenoot). Maar de Elke gemeenschap voorbereiden op pensioenverbetering (SECURE), aangenomen in december 2019, heeft dat allemaal veranderd voor rekeninghouders die na 31 december 2019 zijn overleden.

Volgens de wet zijn begunstigden ofwel in aanmerking komende aangewezen begunstigden, aangewezen begunstigden of niet-aangewezen begunstigden.

Een in aanmerking komende aangewezen begunstigde kan een

• Overlevende echtgenoot (die niet kiest voor of in aanmerking komt voor overdracht van het huwelijk)
• Minderjarig kind
• Persoon die gehandicapt of chronisch ziek is
• Persoon die niet meer dan 10 jaar jonger is dan de oorspronkelijke accounteigenaar

Ze mogen allemaal uitkeringen nemen over hun resterende levensverwachting- behalve voor minderjarigen, die kunnen beginnen met hun levensverwachting, maar moeten overschakelen naar de 10-jaarmethode zodra ze meerderjarig zijn (wat per staat verschilt). Begunstigden berekenen hun levensverwachting met behulp van de tabellen en werkbladen in IRS-publicatie 590-B.

Aangewezen begunstigden moeten al het geld tegen het einde van 10 jaar opnemen, terwijl niet-aangewezen begunstigden (vaak een entiteit zoals een trust of liefdadigheidsinstelling) het tegen het einde van vijf jaar moeten opnemen.

The Bottom Line

Een Roth IRA kan een uitstekend voertuig voor vermogensoverdracht zijn, omdat u de rekening tijdens uw leven niet hoeft op te nemen en uitkeringen over het algemeen belastingvrij zijn voor uw erfgenamen.

Een uitdaging met Roth IRA's is dat uw begunstigden mogelijk niet op de hoogte zijn van de RMD-regels. Dus, als u een Roth IRA heeft, doe uw begunstigden dan een plezier: laat ze de basisprincipes van uitkeringen weten - anders krijgen ze later een dure les, wanneer ze worden getroffen met een boete van 50% op de bedragen die ze hadden moeten opnemen. . Zolang iedereen de regels begrijpt, kunnen u en uw erfgenamen genieten van jarenlange belastingvrije groei en belastingvrije inkomsten uit uw Roth IRA.