Men kan sterk pleiten voor het wegwerken van de Roth-versie van zowel 401 (k) s als IRA's. Hoewel het leuk is om twee vormen van pensioensparen te hebben voor jonge professionals die weten dat hun belastingtarieven in de toekomst hoger zullen zijn dan nu, wordt deze kans overspoeld door het onheil dat ze creëren.
Laten we eens kijken naar de drie belangrijkste problemen.
Federale begrotingsgimmick
In tegenstelling tot traditionele vormen van fiscale prikkels waarbij de werknemer bijdragen kan aftrekken en belasting kan uitstellen tot aan zijn pensionering, vereist de Roth-versie dat de deelnemer bijdraagt na belastinginkomsten en vervolgens belastingvrij opgebouwde bedragen ontvangt bij pensionering. Deze bepalingen houden in dat de Schatkist met de traditionele plannen een eerste klap krijgt, maar het geld terugverdient wanneer de accumulaties bij pensionering worden ingetrokken. Met de Roth-benadering ziet de Schatkist op korte termijn geen inkomsten uit, maar ziet ze geen inkomsten uit opnames bij pensionering. Dus overschakelen van het traditionele naar Roth-formaat verhoogt de inkomsten op korte termijn en verlaagt ze op de lange termijn. De verlaging van de inkomsten die buiten de periode van 10 jaar zou plaatsvinden, telt niet mee voor budgetscores
Het meest flagrante gesprek over "Rothificatie” vond plaats in 2017, toen het Congres overwoog te eisen dat alle werknemersbijdragen aan 401 (k) s boven $ 2,400 naar een Roth zouden gaan. Hoewel "Rothificatie" niet was opgenomen in de wetgeving van 2017, is het vandaag springlevend. De primaire financieringsbron voor de tweeledige pensioenwet van het Huis (SECURE 2.0) is de omzetting van alle inhaalbijdragen (na 50 jaar) naar een Roth-belastingbehandeling.
Belastingontwijking voor high rollers
Pro-Publica gerapporteerd dat miljardair Peter Thiel een Roth IRA heeft met een waarde van meer dan $ 5 miljard. Het probleem is dat Peter Thiel en andere ondernemers een groot aantal aandelen kunnen kopen voor een fractie van een cent per aandeel en deze in een Roth IRA kunnen stoppen waar ze onbelast in waarde kunnen groeien. En, volgens de Gemengde Belastingcommissie, hebben ongeveer 28,615 belastingbetalers IRA's met meer dan $ 5 miljoen. Samen zijn deze rekeningen goed voor $ 280 miljard. Het congres zou dit specifieke probleem kunnen oplossen door alle niet-openbaar verhandelde aandelen van Roth IRA's te verbieden en een limiet in te voeren, zodat belangen van meer dan, laten we zeggen, $ 5 of $ 10 miljoen niet langer in aanmerking komen voor belastingvrije waardering. Maar er gebeurt niets, dus het misbruik gaat door.
Belemmering voor eerlijkere fiscale prikkels.
Het meeste pensioensparen vindt plaats via traditionele 401 (k) -plannen, waarbij, zoals hierboven vermeld, de deelnemer een onmiddellijke aftrek voor bijdragen neemt. Dit systeem is overduidelijk oneerlijk en inefficiënt. Het geeft de grootste stimulans aan hoogverdieners die het meest geneigd zijn om alleen te sparen. Als een alleenverdiener in de hoogste belastingschijf $ 1,000 bijdraagt, bespaart hij $ 370 aan belastingen. Voor een alleenverdiener in de belastingschijf van 12% is die aftrek van $ 1,000 slechts $ 120 waard.
Als reactie hierop hebben veel academici gesuggereerd: de aftrek wijzigen in een tegoed. Sterker nog, tijdens de campagne het Biden-team had een voorstel om de huidige inhoudingen te vervangen door een krediet dat werd geschat op 26% - een omzetneutrale verandering. Met een dergelijke verschuiving zouden zowel laagverdieners als hoogverdieners een belastingvermindering van $ 260 ontvangen voor elke $ 1,000 die ze bijdragen aan een pensioenplan.
Het plan zou echter niet werken in de huidige omgeving. Zodra het krediet wordt ingevoerd, zou elke zichzelf respecterende grootverdiener bijdragen verschuiven naar een Roth 401 (k). Het resultaat zou een verlies voor de Schatkist zijn, aangezien de grootverdieners al hun belastingvoordelen behouden en de lagerbetaalden meer krijgen. De enige manier om van een aftrek naar een krediet te gaan, is door Roths te elimineren. (Sommige verschuiving van inhoudingen naar kredieten zou ook parallelle wijzigingen in toegezegd-pensioenregelingen (DB) met zich meebrengen, of slimme advocaten zullen DB-alternatieven bouwen voor hoge verdieners.)
Dus, daar heb je het, drie echt goede redenen om Roths kwijt te raken. En nu is het tijd om het te doen. Hoewel het aandeel van de plannen die een Roth-optie aanbieden aanzienlijk is toegenomen, is het percentage deelnemers dat een optie heeft aangeboden dat Roths heeft geaccepteerd laag gebleven (zie figuur 1 hierboven). Het is een gemakkelijke oplossing - u hoeft alleen maar te eisen dat alle toekomstige bijdragen worden gedaan aan traditionele 401 (k) s en IRA's.
De wereld zou een betere plek zijn.
Bron: https://www.marketwatch.com/story/roth-ira-and-roth-401-k-the-world-would-be-a-better-place-without-them-11664928442?siteid=yhoof2&yptr= yahoo