Roth 401(k) versus Roth IRA: wat is het verschil?

Roth 401(k) versus Roth IRA: een overzicht

Er is geen pasklaar antwoord op wat beter is, a Roth 401 (k) of Roth individuele pensioenrekening (IRA). Het hangt allemaal af van uw unieke financiële profiel: hoe oud u bent, hoeveel geld u verdient en wanneer u uw nestei wilt opnemen.

Met voor- en nadelen voor beide, zijn hier de belangrijkste verschillen waarmee u rekening moet houden bij het vergelijken van de twee soorten Roth-accounts.

Roth 401 (k) plannen

Gemaakt door de Wet op de verzoening van economische groei en belastingvermindering van 2001, Roth 401(k)s zijn een hybride, waarbij veel van de beste delen van traditioneel worden gemengd 401 (k) s en Roth IRA's om werknemers een unieke optie te geven als het gaat om het plannen van hun pensioen.

Net als bij de traditionele 401(k)s, worden de bijdragen rechtstreeks betaald uit het salaris van een werknemer en de werkgever mag dit doen overeenkomen met een deel van die bijdragen. In tegenstelling tot traditionele 401(k)-plannen, worden inkomstenbelastingen betaald over dat geld voordat het op de rekening wordt gestort, dus opnames zijn bij opname niet onderworpen aan inkomstenbelasting.

Roth IRAs

Roth IRA's werden opgericht door de Wet op de Belastingdienst van 1997 en genoemd naar de Amerikaanse senator William Roth uit Delaware. Wat hen onderscheidt van traditionele IRA's, is dat ze worden gefinancierd met dollars na belasting, waardoor gekwalificeerde uitkeringen worden gedaan belasting vrij.

Ook wordt een Roth IRA, in tegenstelling tot 401 (k) -plannen, niet gesponsord door uw werkgever. Dit betekent dat u kunt blijven investeren in dezelfde Roth IRA, zelfs nadat u van baan bent veranderd. Individuen kunnen de financiële instelling selecteren die de bewaring van hun IRA houdt, en investeringen waaraan ze geld willen bijdragen en beslissen hoeveel ze elk jaar aan de rekening willen bijdragen.

Belangrijkste verschillen

Zowel de Roth 401 (k) -plannen als de Roth IRA-plannen gebruiken dollars na belasting, wat betekent dat de eigenaar geen inkomstenbelasting hoeft te betalen wanneer hij uitkeringen ontvangt, wat dit voordelig maakt voor degenen die verwachten later in hun leven meer geld te verdienen. Er zijn echter verschillende belangrijke verschillen tussen een Roth IRA- en een Roth 401 (k) -plan:

Inkomensgrenzen

Roth IRA's hebben een inkomenslimiet. Per de Internal Revenue Service (IRS), individuele belastingplichtigen met een aangepast bruto inkomen (AGI) van $ 144,000 in 2022 of gehuwde paren die gezamenlijk een aanvraag indienen en die tot $ 214,000 verdienen voor 2022, komen niet in aanmerking voor Roth IRA-bijdragen.

Deze subsidiabiliteitsdrempels zijn hoger in 2023, waarbij de geschiktheid geleidelijk verdwijnt voor personen die meer dan $ 153,000 verdienen en koppels die meer dan $ 228,000 verdienen.

Een groot voordeel van een Roth 401(k) is het ontbreken van een inkomensgrens, waardoor ook mensen met hoge inkomens toch kunnen bijdragen. Dit past goed bij de hogere contributielimieten van de Roth 401(k).

Vereiste minimale distributies (RMD's)

Met een Roth 401 (k) moet u beginnen met nemen vereiste minimale distributies (RMD's) net als een traditionele 401 (k) of een traditionele IRA. Per 1 januari 2023 is de passage van de VEILIGE Akte 2.0 verhoogde de leeftijd om met RMD's te beginnen van 72 naar 73 jaar voor personen geboren tussen 1951 en 1959 en 75 jaar voor degenen geboren in 1960 of later.

Als u gedurende het jaar niet aan uw RMD voldoet, kunt u een financiële boete krijgen van 25% van het tekort. Als de fout echter snel wordt hersteld, wordt de boete verlaagd tot 10%. De enige omstandigheid om het nemen van RMD's uit te stellen, is als u nog steeds in dienst bent en geen 5% eigenaar bent van het bedrijf dat het plan sponsort.

Een Roth IRA vereist niet dat u ooit RMD's neemt. De flexibiliteit geeft u de mogelijkheid om te blijven bijdragen aan uw account en dat geld voor onbepaalde tijd te laten groeien. U kunt uw Roth IRA ook doorgeven aan uw echtgenoot of nakomelingen.

Voor belastingjaren die beginnen na 31 december 2023, elimineert de SECURE Act 2.0 ook de RMD vóór overlijden voor de eigenaar van een Roth-aangewezen account in een werkgever 401 (k) of andere pensioenregelingen.

Volgens de huidige wetgeving zijn vereiste minimumuitkeringen niet vereist om te beginnen vóór het overlijden van de eigenaar van een Roth IRA, hoewel uitkeringen vóór overlijden vereist zijn in het geval van de eigenaar van een door Roth aangewezen account in een pensioenregeling van de werkgever.

Beleggingsopties

Met een Roth 401 (k) zijn uw investeringsopties beperkt tot die aangeboden door de planbeheerder, gewoonlijk verschillende soorten onderlinge fondsen met vaste kostenratio's.

Een Roth IRA heeft een veel breder scala aan investeringsmogelijkheden. U kunt ook rondkijken om te zien welke bewaarders en voertuigen de laagste transactie- en administratieve kosten met zich meebrengen.

Bijdragen en bijdragelimieten

Het grootste voordeel van Roth 401 (k) s is de mogelijkheid om bijdragen van een werkgever te matchen. Werkgevers krijgen hiervoor een fiscale stimulans aangeboden. Deelnemers aan de plannen kunnen jaarlijks maximaal $ 20,500 bijdragen voor 2022 en $ 22,500 voor 2023.

Individuen kunnen $ 6,500 extra bijdragen inhaalbijdrage in 2022 en $ 7,500 in 2023 als ze tegen het einde van het jaar 50 jaar oud worden. Vanaf 2024 worden IRA-inhaalbijdragen aangepast voor inflatie en onderhevig aan aanpassingen in de kosten van levensonderhoud of COLA's.

Er zit wel een addertje onder het gras. Werkgevers kunnen uw bijdrage matchen met dollars voor belasting, en wanneer de Roth wordt gefinancierd met dollars na belastingen, worden de bijpassende fondsen en hun inkomsten op een gewone 401 (k) -rekening geplaatst. Dat betekent dat u belasting kunt betalen over dit geld - en over de inkomsten ervan - zodra u begint met het ontvangen van uitkeringen.

Roth IRA's hebben veel lagere contributiegrens- $ 6,000 per jaar voor 2022 en $ 6,500 voor 2023, vergeleken met een Roth 401 (k). Bovendien zijn Roth IRA's uit eigen middelen gefinancierd en staan ​​ze geen overeenkomende werkgeversbijdragen toe.

Vanaf 2025 zijn werkgevers verplicht om in aanmerking komende werknemers automatisch in te schrijven voor nieuwe 401(k)-plannen met een deelnamebedrag van ten minste 3% maar niet meer dan 10%. De premie stijgt met 1% per jaar tot minimaal 10% en maximaal 15%.

Onttrekkingen

Toegang tot de fondsen in uw Roth 401 (k) vóór de leeftijd van 59½ is beperkt. Tikken nest eieren voordat u met pensioen gaat, moet altijd een laatste redmiddel zijn, maar als u het moet doen, kunt u geen contant geld uit uw Roth 401 (k) halen zonder een boete van 10% op te lopen.

Met een Roth IRA kunt u op elk moment een bedrag opnemen dat gelijk is aan de bijdragen die u hebt gedaan, zonder boetes of belastingen. Dit is echter niet van toepassing op de inkomsten van een Roth IRA, waarvoor opnames vóór pensionering als u jonger bent dan 59½ nog steeds een boete van 10% met zich meebrengt.

Onder bepaalde omstandigheden, zoals het voor de eerste keer kopen van een huis of het maken van bevallingskosten, kunt u echter boetevrij inkomsten uit uw Roth IRA opnemen als u de rekening minder dan vijf jaar hebt aangehouden, en boetevrij en belastingen als u het langer dan vijf jaar in uw bezit heeft.

Met de goedkeuring van de SECURE Act 2.0 en beginnend in 2024, zullen deelnemers jaarlijks toegang hebben tot $ 1,000 aan pensioensparen voor persoonlijke of gezinsuitgaven in noodgevallen zonder de 10% boete voor vervroegde uittreding te betalen.

Bovendien kunnen werknemers een Roth-spaarrekening openen met een maximum van $ 2,500 per deelnemer. Overlevenden van huiselijk geweld kunnen de laagste van $ 10,000 of 50% van hun pensioenrekening zonder boete opnemen en slachtoffers van een federaal verklaarde natuurramp kunnen tot $ 22,000 boetevrij opnemen van hun pensioenrekening.

Leningen

Een voordeel van een Roth 401(k)-rekening is de mogelijkheid om geld te lenen tegen uw rekeningsaldo. U kunt maximaal 50% van uw rekeningsaldo of $ 50,000 lenen, afhankelijk van welke van de twee het laagst is.

Als u de lening echter niet terugbetaalt volgens de voorwaarden van de overeenkomst, kan dat geld worden beschouwd als een belastbare uitkering.

In tegenstelling tot Roth 401 (k) s, staan ​​Roth IRA's geen leningen toe, maar staan ​​ze wel een Roth IRA toe rollover. Gedurende deze periode heeft u 60 dagen de tijd om uw geld van de ene rekening naar de andere te verplaatsen. Zolang u dat geld of een andere Roth IRA binnen dat tijdsbestek teruggeeft, krijgt u in feite een lening van 0% rente gedurende 60 dagen.

The Bottom Line

Bij het vergelijken van een Roth IRA met een Roth 401 (k), heeft elk zijn eigen voordelen en voordelen. Geen van beide is inherent beter dan de ander. Voor velen kan het u op een gegeven moment helpen om tussen beide te schakelen om te profiteren van de voordelen van beide.