Gekwalificeerde versus niet-gekwalificeerde dividenden: wat is het verschil?

Veel mensen vragen zich af of ze moeten beleggen in gekwalificeerde of niet-gekwalificeerde dividenden en wat de verschillen zijn. Het grootste verschil zit in de manier waarop elk wordt belast. Om u te helpen bepalen welke aandelenbetalende dividenden een plaats zouden kunnen hebben in uw individuele portefeuille, dient u de jaarrekening van het bedrijf, het dividendrendement, de vooruitzichten voor de toekomst en uw eigen risicobereidheid te onderzoeken. U bepaalt ook of de dividenden reguliere dividenden of kwalificerende dividenden zijn. Dat maakt een aanzienlijk verschil in de aandelen waarin u belegt vanwege verschillen in belastingheffing. EEN financieel adviseur kan u helpen de beste dividenden voor uw portefeuille te vinden en zelfs uw vermogen namens u te beheren.

Wat is dividendinkomen? 

Dividendinkomsten maken deel uit van de inkomstenstroom uit gewone aandelen en komen uit een deel van de winst van een bedrijf, dat regelmatig aan de aandeelhouders wordt betaald. De rest van de winst nadat dividenden zijn uitgekeerd, wordt geherinvesteerd in het bedrijf. Niet elk bedrijf keert dividend uit aan aandeelhouders. Dividendinkomsten zijn vooral belangrijk in tijden van dalende aandelenmarkten, aangezien beleggen voor waarde vaak een intelligentere strategie is dan beleggen voor groei.

Aandelen met een substantiële dividend rendement groeien meestal niet snel. Ze worden beschouwd als waardeaandelen. Waarde beleggen is vaak een belangrijke strategie tijdens een recessie of een bearmarkt. Dividendinkomsten worden belast. Wanneer u gekwalificeerde versus niet-gekwalificeerde dividenden onderzoekt, ontdekt u de verschillen in belastingheffing van verschillende soorten dividenden.

Gekwalificeerde dividenden

Als de dividenden die u ontvangt geclassificeerd zijn als gekwalificeerde dividenden, betaalt u er belasting over bij de meerwaarden tarief. Het koerswinstpercentage is vaak lager dan het belastingtarief op niet-gekwalificeerde of gewone dividenden. Als u een persoon met een lager inkomen bent, hoeft u mogelijk geen belasting te betalen aan de federale overheid over het deel van uw dividenden dat is geclassificeerd als gekwalificeerde dividenden.

Als u gekwalificeerde dividendinkomsten ontvangt, is het belastingtarief voor vermogenswinst 20 procent, 15 procent of 0 procent, afhankelijk van uw inkomen. Het is vaak winstgevender om gekwalificeerde dividenden te ontvangen dan gewone dividenden. Dividenden moeten aan deze criteria voldoen om als gekwalificeerde dividenden te worden beschouwd:

Het verhaal gaat verder

• Het dividend moet worden betaald door een Amerikaans bedrijf of een in aanmerking komend buitenlands bedrijf.

• Als u aandelen koopt op of voor de ex-dividend datum en houd het vervolgens ten minste 61 dagen vast voordat het volgende dividend wordt betaald, dan is het dividend een gekwalificeerd dividend.

• De voorraad moet voldoen aan de houdperiode. Om dividenden te belasten tegen het vermogenswinsttarief, kan de bezitsperiode 60 dagen zijn voor onderlinge fondsen en gewone aandelen en 90 dagen voor preferente aandelen. Als u de houdperiode niet haalt, wordt het dividend niet gekwalificeerd.

• De dividenden worden niet vermeld bij de Internal Revenue Service (IRS) als dividenden die niet in aanmerking komen voor een preferentiële status.

• Dividenden mogen geen vermogenswinstuitkeringen of betalingen van belastingvrije organisaties zijn.

Gewone (niet-gekwalificeerde) dividenden

De meeste dividenden die door een onderneming worden betaald, zijn gewone dividenden en voldoen niet aan de criteria voor gekwalificeerde dividenden. Dit betekent dat ze worden belast tegen uw individuele marginale inkomstenbelastingtarief. Het marginale belastingtarief is het tarief van de inkomstenbelasting dat wordt betaald over de laatste dollar aan inkomsten die de belegger heeft verdiend. In bijna alle omstandigheden zijn gekwalificeerde dividenden beter voor de belegger dan gewone dividenden.

Als uw belastingschijf meer dan 15 procent is, maar minder dan de hoogste belastingschijf van 37 procent, betaalt u 15 procent op gekwalificeerde dividenden. Als uw belastingschijf 37 procent is, betaalt u 20 procent op gekwalificeerde dividenden. Dit is belangrijk bij het vergelijken van gewone dividenden en kwalificerende dividenden. Een algemene regel die geld bespaart, is om investeringen die gewone dividenden uitbetalen, op belastingvoordeelrekeningen aan te houden, zoals traditionele individuele pensioenrekeningen (IRA). Gekwalificeerde dividenden kunnen op belastbare rekeningen worden gehouden, aangezien het belastingtarief waarschijnlijk lager is.

De Internal Revenue Service (IRS) adviseert belastingbetalers ervan uit te gaan dat elk dividend wordt doorbetaald gewone of preferente aandelen is een gewoon dividend, tenzij de uitgevende vennootschap of andere instantie u anders adviseert. Bedrijven die bijna altijd gewone dividenden uitgeven in plaats van gekwalificeerde dividenden, zijn onder andere:

Dividendherinvesteringsplannen (DRIP's) en uitkeringen in plaats van dividenden worden ook tegen een hoger tarief belast. Dividenden worden aan u gerapporteerd op IRS-formulier 1099-DIV en gespecificeerd als gewone of gekwalificeerde dividenden.

The Bottom Line

Dividendinkomen is een waardevol onderdeel van uw rendement op beleggen in aandelen. Als u een inkomens- of waardebelegger bent, kiest u meestal voor aandelen met een hoger dividendrendement. Inkomsten uit vermogenswinsten, die afkomstig zijn van een stijging van de aandelenkoers, zijn belangrijk in een stijgende markt, maar dividendinkomsten nemen de leiding tijdens een recessie. De meeste dividenden zijn gewone dividenden die worden belast tegen het marginale belastingtarief van een belegger. Gewone dividenden moeten worden gehouden in een tax bevoordeelde rekening indien mogelijk.

Tips voor beleggen

• Het is niet altijd eenvoudig om te bepalen welke soorten investeringen u zou moeten doen. Het kan verstandig zijn om bij het beleggen professioneel advies in te winnen van een financieel adviseur om u te helpen de juiste mix van activa te vinden. Als u geen financieel adviseur heeft, hoeft het niet moeilijk te zijn om er een te vinden. De gratis tool van SmartAsset kan u helpen een compatibele financieel adviseur te vinden die u niet alleen kan helpen bij het kiezen van aandelen op basis van uw voorkeuren, maar die ook kan omgaan met de fiscale gevolgen van gekwalificeerde versus niet-gekwalificeerde dividenden. U kunt kiezen uit drie gekwalificeerde financiële adviseurs in uw regio. Als je er klaar voor bent, begin nu.

• Een financieel adviseur kan u niet alleen helpen met uw dividendinkomen, maar wat de marktomstandigheden ook zijn, een adviseur kan u helpen bij het kiezen van beleggingen met een passend rendement op basis van uw risicovoorkeuren. Ontdek hoeveel een financieel adviseur kan kosten met behulp van De gratis tool van SmartAsset.

Fotocredit: ©iStock.com/fizkes, ©iStock.com/Jirapong Manustrong, ©iStock.com/Orientfootage

De post Gekwalificeerde versus niet-gekwalificeerde dividenden verscheen eerst op SmartAsset-blog.