Katie St. Ores heeft een 100% staat van dienst om haar belastingcliënten te bevrijden van het betalen van de hoge boete voor het missen van een vereiste minimale uitkering van hun pensioenfondsen. Dat komt neer op slechts twee huishoudens die vergiffenis krijgen, maar het vertegenwoordigt veel dollars, omdat de vergoeding voor elke soort fout met RMD's 50% is van wat er ontbreekt, wat tienduizenden dollars kan zijn.
Dit is het moment om het recht te zetten als u bent vergeten uw RMD-betaling te doen uiterlijk op 31 december voor 2022, het verkeerde bedrag betaald of besefte dat u het afgelopen jaar verkeerd had gedaan. Hoe sneller u het corrigeert, hoe groter de kans dat de IRS afziet van de boetes - en uw kansen zijn over het algemeen goed, ondanks de strenge reputatie van het bureau.
Houd er echter rekening mee dat er in 2023 nieuwe regels van kracht worden die de IRS minder meegaand kunnen maken. Om te beginnen gaat de leeftijd om met RMD's te beginnen dit jaar naar 73, en vervolgens naar 75 in 2033, wat betekent dat de regering honger zal hebben naar de ontbrekende inkomsten. Wat nog belangrijker is, de boete wordt verlaagd tot 25% - of 10% als u het heel snel meldt.
De IRS houdt niet publiekelijk bij hoeveel mensen hun RMD's missen of fouten maken, maar financiële adviseurs en belastingdeskundigen zeggen dat het vaak genoeg gebeurt, en ze beschouwen de IRS als vrij liberaal in het verlenen van ontheffingen.
St. Ores, die een financieel adviseur en belastingadviseur gevestigd in McMinnville, Oregon, denkt dat de IRS tot nu toe genereus heeft gereageerd omdat ze weten dat de regels ingewikkeld zijn en dat er fouten worden gemaakt.
"Ze weten dat mensen ouder worden, en dus hebben ze tot nu toe waarschijnlijk gezegd: laten we het gewoon toegeven", zegt St. Ores.
Maar de nieuwe sancties lijken zo geformuleerd dat ontheffingen in de toekomst worden voorkomen, vooral vanwege de extra verlaging tot 10% als u snel fouten corrigeert. Tot nu toe heeft de IRS moeite gedaan om aan te geven hoe dat moet vraag om vergiffenis op haar website, maar nu komt er een nieuwe nadruk op de lagere straffen.
"De boete van 50% heeft belastingbetalers in feite 'afgeschrikt' om RMD's in te trekken, dus een verlaging van de boete kan de angst voor extra belasting verminderen, waardoor meer belastingbetalers hun RMD's mislopen", zegt St. Ores. "Tussen meer belastingbetalers die mogelijk nalaten hun RMD's te nemen vanwege een niet zo hoge boete en verwarring over de huidige vereiste leeftijd, zal de IRS waarschijnlijk in totaal meer belastingen innen."
Wat te doen met fouten uit het verleden
Er zijn veel verschillende manieren om uw vereiste minimale distributies te verknoeien. Het bedrag dat u moet betalen is berekend volgens een formule dat neemt uw rekeningsaldo van al uw gekwalificeerde rekeningen met uitgestelde belastingen en vermenigvuldigt dit met een factor die verband houdt met uw leeftijd.
Wanneer u begint met het opnemen van het geld, komt dit over het algemeen uit op ongeveer 4% van de rekeningwaarde. U blijft elk jaar RMD's nemen vanaf uw aangewezen starttijd totdat de rekeningen leeg zijn (of u sterft). De beginleeftijd in het verleden was 70½, toen is het opgeschoven naar 72, en nu verandert het naar 73.
"Deze dingen kunnen ingewikkeld worden", zegt Isaak Bradley, directeur financiële planning bij Homrich Berg, een investeringsmaatschappij gevestigd in Atlanta. Hij adviseerde een stel dat per ongeluk de uitkering van de verkeerde echtgenoot nam.
Een andere makkelijke fout is het nemen van het verkeerde bedrag vanwege een rekenfout. Soms gaat het probleem alleen om communicatie, omdat mensen vaak meerdere 401 (k) s hebben bij oude werkgevers of meerdere rollover IRA's die niet zijn geconsolideerd. De adviseur die helpt bij het maken van de berekeningen weet misschien niet van een rekening bij een andere bewaarder, en dat zou de hele vergelijking in de war kunnen sturen.
David Haas, een financieel adviseur en president van Cereus Financieel Adviseurs, gevestigd in Franklin Lakes, NJ, heeft familieleden moeten helpen bij het corrigeren van RMD's, meestal met betrekking tot geërfde IRA-accounts.
"Je wordt verondersteld RMD te nemen voor de persoon die is overleden, als ze het al niet hebben gedaan", zegt hij, maar veel mensen missen die in de verwarring van verdriet.
Zodra u het account erft, moet u gedurende een periode van 10 jaar RMD's nemen om het account leeg te maken.
“Bij één familielid bleef ze het maar missen en dat was haar schuld. Ze besefte niet wat ze moest doen. Mensen kennen de wet niet en dat is erg verwarrend”, zegt Haas.
De eerste stap is beseffen dat je een fout hebt gemaakt, en als je dat eenmaal weet, betaal je het ontbrekende bedrag. U moet een speciaal formulier indienen bij de IRS voor het betreffende belastingjaar (Formulier 5329), die u op elk moment kunt insturen — u hoeft niet te wachten tot u uw volgende belastingaangifte indient.
Als u kwijtschelding wilt aanvragen, moet u een brief bijvoegen waarin u de vergissing uitlegt. Wordt uw verzoek niet ingewilligd, dan betaalt u de boete.
Hoewel het proces niet al te ingewikkeld is, kunt u een belastingadviseur raadplegen om er zeker van te zijn dat u niet nog meer fouten maakt bij het berekenen van het ontbrekende bedrag. Het kan een hoop papierwerk blijken te zijn als u meerdere jaren hebt gemist.
Kenneth Walzer, een financieel planner gevestigd in Los Angeles, had een klant die niet besefte dat hij een IRA had geërfd en vijf jaar lang de RMD's ervan miste. "Hij negeerde e-mails erover", zegt Waltzer. "Toen hij bij ons kwam, bedroeg het meer dan $ 100,000."
Voor Katie St. Ores zal de boodschap in de toekomst zijn: doe het de eerste keer goed. Vergeving zal in de toekomst misschien niet zo gemakkelijk te verkrijgen zijn. "Ik probeer bij te blijven of mijn klanten hun RMD's op tijd innemen", zegt ze.
Meer van MarketWatch
Bron: https://www.marketwatch.com/story/did-you-forget-to-take-your-rmd-you-can-beg-forgivenessbut-maybe-not-for-much-longer-11673564219?siteid= yhoof2&yptr=yahoo