In een tijd van stijgende kosten heeft de Internal Revenue Service zojuist de inkomstenbelastingschijven verhoogd door middel van nieuwe inflatiecorrecties voor volgend jaar.
Het kan soms moeilijk zijn om de IRS te koppelen aan het concept van goed nieuws, maar de aanpassingen voor de inkomstenbelastingschijven 2023, de veelgebruikte standaardaftrek en ongeveer 60 andere inflatiegeïndexeerde belastingbepalingen kunnen een van die momenten zijn.
Waarom? De grote opwaartse aanpassingen kunnen een kans creëren om meer geld vast te houden wanneer u uw belastingaangifte voor 2024 over het inkomen van volgend jaar indient.
"'Strikt fiscaal gezien hebben ze wel wat belastingbesparingen. Het slechte nieuws is dat de lonen stabiel bleven terwijl al het andere steeg.'"
De uitbetaling op de standaard aftrek springt met 7% van 2022 tot 2023, de IRS-nummers laten zien. De standaardaftrek wordt $ 27,700 voor een getrouwd stel dat gezamenlijk indient, een stijging van $ 1,800 ten opzichte van de uitbetaling die voor dit jaar is gepland. Het is $ 13,850 voor individuen en gehuwde paren die afzonderlijk indienen, een stijging van $ 900.
Evenzo stijgen de inkomensbereiken op de zeven marginale belastingtarieven van de belastingcode met 7% voor belastingjaar 2023. De aanpassingen zijn gebaseerd op gemiddelden voor een van de inflatiemeters van de overheid.
Timothy Steffen, directeur belastingplanning bij Baird Private Wealth Management, schetste hoe dit het gezinsinkomen zal beïnvloeden:
- “Een getrouwd stel met een belastbaar inkomen van $ 200,000 in zowel 2022 als 2023 zou een verlaging van hun belasting van bijna $ 900 zien. Een paar met een inkomen van $ 500,000 zou hun belastingaanslag met meer dan $ 3,700 zien dalen.
- "Voor alleenstaande belastingbetalers met hetzelfde inkomensniveau zouden hun belastingaanslagen worden verlaagd met respectievelijk ongeveer $ 1,400 en $ 1,900."
- Een getrouwd stel zonder kinderen dat dit jaar $ 150,000 verdiende en volgend jaar $ 1,015 minder zou betalen op hun federale inkomstenbelasting in 2023, bleek uit schattingen van Steffen. Een enkele indiener zonder kinderen die dit jaar en volgend jaar $ 150,000 verdient, zou een belastingschuld krijgen die $ 652 lager was, volgens schattingen die, zo merkte hij op, geen zakelijke of investeringsinkomsten of extra inhoudingen aannamen die verder gingen dan de standaardaftrek.
- Een getrouwd stel zonder kinderen dat dit jaar 75,000 dollar verdient en volgend jaar zou 245 dollar minder betalen op hun belasting in 2023, zo blijkt uit schattingen van Steffen. Een enkele filer zou iets meer dan $ 500 besparen, aldus de schattingen.
- “De grotere standaardaftrek betekent ook een groter belastingvoordeel, omdat meer inkomsten automatisch vrijgesteld zijn van belasting. De keerzijde hiervan is echter dat het in 2023 moeilijker wordt om uw aftrekposten te specificeren. Dat betekent dat uw belastingbetalingen, hypotheekrente en bijdragen aan goede doelen u volgend jaar minder snel een belastingvoordeel opleveren.
"Inflatie-aanpassingen aan belastingschijven betekenen dat het voor belastingbetalers moeilijker zal zijn om die hogere schijfjes te halen, en daarom zullen er volgend jaar meer inkomsten worden belast tegen lagere tarieven", zei hij.
Maar laat je niet meeslepen door de zilveren voeringen van de belastingcode tijdens vier decennia hoge inflatiecijfers, zei belastingadvocaat Adam Brewer. De jaarlijkse inflatie van september bedroeg 8.2%, overheidsgegevens bleek.
De aanpassingen van de IRS zijn "goed nieuws voor belastingbetalers. Het is gewoon niet genoeg goed nieuws, zou ik zeggen. Wie hierop spaart, krijgt in 2024 een grotere teruggave”, zegt Brewer van AB Tax Law. Maar dat is nu koude troost, voegde hij eraan toe. "Je kunt in februari 2024 geen belastingteruggave in de benzinetank stoppen."
De aanpassingen brengen veel implicaties met zich mee, maar begin met enkele basisprincipes.
Er is een kans op belastingbesparing
De werkelijke tarieven voor de inkomstenbelastingschijven blijven 10%, 12%, 22%, 24%, 32% en 35%. Maar de nominale dollarbedragen die aan elke schijf zijn gekoppeld, nemen toe.
Stel nu dat het gezinsinkomen in 2022 en 2023 hetzelfde blijft, ook al is de op één na hoogste schijf van de inkomstenbelasting verder weg.
Het is natuurlijk een hypothese die misschien niet helemaal past bij de krappe arbeidsmarkt. Veel werkgevers bezuinigen op dikkere loonstrookjes om personeel vast te houden. Maar de fiscale vraag is waar de verhoogde lonen terechtkomen in verhouding tot de naar boven bijgestelde belastingschijven.
"Het idee hier is niet dat mensen minder belasting zullen betalen", zegt Howard Gleckman, senior fellow bij het Tax Policy Center. "Het idee is om uw belastingschuld relatief stabiel te houden" en te voorkomen dat wat wordt genoemd "bracket creep", waarbij inflatie iemand in een hogere belastingaanslag duwt als ze niet de koopkracht hebben om het te betalen.
"Belastingbetalers van wie het inkomen stabiel bleef, gaan minder belasting betalen over hetzelfde inkomen vanwege de getrapte belastingschaal", zei Brewer. “Vanuit een strikt fiscaal perspectief, ja, ze hebben wat belastingbesparingen. Het slechte nieuws is dat de lonen stabiel bleven terwijl al het andere steeg.”
Het zou nog meer mensen naar de standaardaftrek kunnen duwen
Kom belastingtijd, mensen kunnen kiezen tussen de standaardaftrek en gespecificeerde aftrekposten. Dit laatste omvat afschrijvingen zoals bijdragen aan liefdadigheidsinstellingen, staats- en lokale belastingen, betaalde rente op hypotheken en medische kosten.
Het is fiscaal zinvol om te specificeren wanneer de som van de potentiële afschrijvingen groter is dan de potentiële standaardaftrekbetaling. Bijna 14% van de belastingbetalers specificeerde de aftrekposten in hun belastingaangifte over 2019 en ze waren doorgaans rijker, volgens a Tax Foundation analyse.
Het versnellen van uitgaven met een potentieel voor een gespecificeerde aftrek zou een strategie kunnen zijn om nu van de belastingvoordelen te profiteren, zei hij. (De afschrijving liefdadigheidsbijdragen voor belastingplichtigen die de standaardaftrek hebben genomen) verlopen eind vorig jaar.)
Contributielimieten voor pensioenrekeningen 2023?
De dinsdag aangekondigde inflatieaanpassingen voor belastingjaar 2023 vormen een stukje van de puzzel voor belastingplanning.
Er is ook de vraag hoeveel de IRS spaarders zal laten wegzakken in pensioenrekeningen zoals 401 (k) s, IRA's en de inkomensdrempels voor mogelijke inhoudingen. Dit jaar kunnen individuen tot $ 20,500 in hun 401 (k) steken, een stijging van $ 19,500. (Inhaalbepalingen laten werknemers ouder dan 50 jaar nog eens $ 6,500 opzij zetten voor een totaal van $ 27,000 dit jaar.)
Een IRS-woordvoerder bevestigde dat het bureau de contributielimietcijfers voor 2023 nog niet heeft vrijgegeven. Zowel Steffen als Gleckman zeiden dat de kans groot is dat de verhogingen aanzienlijk zullen zijn, in het licht van de inflatieaanpassingen aan andere voorzieningen.
Het is "belangrijk" maar niet "kritiek" om de toekomstige 401(k)- en IRA-bijdragelimieten voor het komende kalenderjaar te kennen, zegt Julie Virta, senior financieel adviseur bij Vanguard Personal Advisor Services. De hogere focus giet zoveel mogelijk in huidige bijdragen, zei ze.
"We vertellen klanten doorgaans dat ze ernaar moeten streven om tussen de 12% en 15% van hun salaris te sparen via pensioenspaarmiddelen", zegt Virta. “Tussen nu en het einde van het jaar moeten 401(k)-beleggers evalueren waar hun rekening staat en bepalen of ze de bijdragen kunnen verhogen. Voor IRA's hebben beleggers wat meer tijd omdat hun deadline voor de bijdrage in 2022 15 april van volgend jaar is.
Bron: https://www.marketwatch.com/story/irs-new-tax-brackets-and-standard-deduction-could-save-some-families-hundreds-or-even-thousands-of-dollars-now- voor-het-slechte-nieuws-11666281387?siteid=yhoof2&yptr=yahoo