Ik heb een ouder familielid in een assistentiewoning in Indiana. Ze kreeg eigenlijk de opdracht om daarheen te gaan vanuit een revalidatie na de operatie, omdat ze vaststelden dat ze niet langer voor zichzelf kon zorgen.
Maandelijkse kosten van levensonderhoud omvatten kost/pension, kosten voor diabeteszorg en vergoedingen voor een pakket van matige verpleegkundige hulp (die kan stijgen of dalen afhankelijk van de hoeveelheid hulp die zij voor haar nodig achten).
Zijn deze maandelijkse kosten fiscaal aftrekbaar als medische kosten?
Op zoek naar familie
Beste uitkijk,
Ik wens uw familielid een volledig en spoedig herstel toe. Ik wed dat dit zwaar is geweest voor haar en haar hele familie, inclusief jou. Het goede nieuws is dat de belastingcode kan helpen.
Sommige, zo niet alle, kosten die u beschrijft, zijn aftrekbare ziektekosten, volgens de belastingprofessionals die ik heb geïnterviewd. De aftrek van medische kosten voor uw familielid laten werken, kan wat extra moeite met zich meebrengen, maar het kan zeker zijn vruchten afwerpen.
Het claimen van de medische kosten kan "pijn in de staart zijn, omdat het een administratie vereist", zegt Letha Sgritta McDowell, direct voormalig president van de National Academy of Elder Law Attorneys.
Maar in een tijd waarin medische zorg zo duur is en de inflatie aan budgetten knaagt, is het geld dat wordt uitgegeven en het potentiële aftrekbedrag naar alle waarschijnlijkheid de moeite waard, zei ze.
Tom Bayer, partner-in-charge van het kantoor in Indianapolis voor Sikich, een belasting-, accountants- en adviesbureau, maakte hetzelfde punt. "Een deel van [de kosten], en mogelijk alles, zou aftrekbaar kunnen zijn", zei hij. Natuurlijk zijn er extra inspanningen om records te vergaren, maar "tenzij ze gewoon enorm rijk zijn, ga je veel verdienen."
Het beginpunt
De IRS-code bevat de standaard aftrek en de gespecificeerde aftrek. Belastingbetalers kunnen medische kosten alleen aftrekken als ze hun inhoudingen specificeren. Naast medische kosten omvatten andere gespecificeerde aftrekposten hypotheekrente, staats- en lokale belastingen en liefdadigheidsbijdragen.
De meerderheid van de Amerikanen kiest voor de standaardaftrek. Tot midden juli maakten 126.6 miljoen aangiften aanspraak op de standaardaftrek, terwijl 11.7 miljoen aangiften werden gespecificeerd. IRS-gegevens blijkt.
Waarom de onbalans?
Het is logischer omdat de omvang van de afschrijving die voortkomt uit de standaardaftrek groter is dan de omvang van de afschrijving die zou kunnen voortvloeien uit het optellen van alle gespecificeerde aftrekkingen.
Als Amerikanen begin volgend jaar hun federale inkomstenbelasting indienen, standaard aftrek zal $ 12,950 zijn voor individuen en $ 25,900 voor gehuwde paren die gezamenlijk een aanvraag indienen. Voor mensen die 65 jaar of ouder zijn, is de standaardaftrek $ 14,700 voor individuen en $ 27,300 voor gehuwde paren die gezamenlijk een aanvraag indienen. Er is ook een extra aftrekbedrag als de belastingplichtige wettelijk blind is.
Ik ken de leeftijd en burgerlijke staat van uw familielid niet, maar om geldelijk zinvol te zijn, zou de som van haar gespecificeerde aftrekposten hoger moeten zijn dan het toepasselijke standaard aftrekbedrag.
Dat kan gemakkelijk zijn als we het hebben over medische zorg en begeleid wonen. Vorig jaar bedroegen de maandelijkse mediane kosten bij een woonzorgcentrum $ 4,500, volgens Genworth Financial.
Als die schattingen een leidraad zijn, kan zelfs een kort verblijf voor uw familielid genoeg kosten opleveren om een gespecificeerde aftrek om te zetten in de beste zet.
De belastinggegevens
Belastingbetalers kunnen het bedrag aan medische en tandheelkundige kosten aftrekken dat hoger is dan 7.5% van het aangepaste bruto-inkomen (AGI). Ter referentie: de AGI is het nummer op regel 11 van de 1040 tijdens belastingjaar 2021. De aftrek voor medische kosten wordt geclaimd in schema A.
Stel dat uw familielid $ 70,000 per jaar verdiende (dat is ongeveer het bedrag van dit jaar). Gemiddeld inkomen in Amerika): 7.5% toepassen op $ 70,000 is $ 5,250, dus deze eerste $ 5,250 aan medische kosten kan niet worden afgetrokken. Maar de in aanmerking komende medische kosten bovenop dat initiële bedrag wel worden afgetrokken. Nogmaals, er is een grote kans dat de prijs van de zorg van uw familielid daarbovenuit gaat.
Dus wat is aftrekbaar?
"Uitgaven voor medische zorg omvatten betalingen voor de diagnose, genezing, verlichting, behandeling of preventie van ziekten, of betalingen voor behandelingen die een structuur of functie van het lichaam aantasten." zegt de belastingdienst.
Dat kan ziekenhuiszorg omvatten en "residentiële verpleeghuiszorg, als de beschikbaarheid van medische zorg de belangrijkste reden is om in het verpleeghuis te zijn, inclusief de kosten van maaltijden en verblijf die door het ziekenhuis of verpleeghuis in rekening worden gebracht", aldus de belastingdienst. .
(Voor de zekerheid weten families en zorgverleners het er zijn verschillen tussen begeleid wonen en verpleeghuizen, maar IRS uitleggers over “begeleid wonen” verwijzen terug naar de fiscale regels op rusthuizen.)
Langdurige zorg kan in aanmerking komen voor de aftrek zolang het "noodzakelijk is voor een chronisch zieke persoon" en ook "wordt verleend op grond van een zorgplan dat is voorgeschreven door een bevoegd zorgverlener". zegt de belastingdienst.
Iemand is "chronisch ziek" - volgens de IRS - als een gediplomeerde zorgverlener zegt dat de persoon gedurende ten minste 90 dagen niet ten minste twee delen van het dagelijks leven zonder hulp kan uitvoeren. Dat is inclusief eten, aankleden, baden en het gebruik van de badkamer.
Ik weet niet hoeveel zorg uw familielid nodig heeft, maar ze zou niet in een instelling voor begeleid wonen zijn als ze niet op zijn minst wat hulp nodig had.
Andere in aanmerking komende uitgaven zijn verzekeringspremies, en dat is inclusief Medicare premies en Medicare-aanvullingsverzekeringen. Vergeet geen co-betalingen op recept, medische transportkosten om naar afspraken te reizen en meer, zei McDowell.
Voor iedereen die kosten optelt om te bepalen of ze moeten specificeren: "Als je eenmaal in de buurt komt, omdat je zelfs maar een paar maanden van die uitgaven hebt, wordt het een veel groter aantal dan de meeste mensen hadden verwacht", merkte ze op.
Extra zekerheid
Er zijn extra stappen die uw familielid zou moeten overwegen, zei McDowell. Voor haar cliënten in vergelijkbare situaties adviseert McDowell dat ze hun huisarts een brief laten ondertekenen waarin staat dat de persoon "chronisch ziek" was of een "chronische ziekte" had en dat het verblijf in een verpleeghuis of begeleid wonen "volgens een plan" was. van zorg.”
Het is niet nodig om deze brief in te dienen bij de IRS, maar bewaar hem voor de administratie in het geval van een audit jaren later, zei McDowell. Hetzelfde geldt voor kwitanties en facturen die de kosten van de zorg documenteren, voegde ze eraan toe.
Een andere plaats om iets op schrift te krijgen voor belastingaangiften is de assistentiewoning zelf, zei Bayer. Voor deze faciliteiten is "dit geen nieuwe vraag", zei hij.
Er zijn veel potentieel aftrekbare uitgaven, maar als u geen records kunt opsporen voor elke kleine laatste uitgave, hoeft u zich geen zorgen te maken, zei McDowell. Krijg gewoon zoveel als je kunt - en bovendien moeten de grootste kosten, zoals facturen voor assistentiewoningen, gemakkelijk te verkrijgen zijn.
Ik weet niet hoe uw familielid alle kosten en bijkomende uitgaven betaalt.
Maar als ze in een IRA duikt om de kosten te dekken - een veel voorkomende zet die McDowell ziet - kunnen er extra valkuilen zijn die de aftrek nog noodzakelijker maken.
Zonder in het struikgewas van regels en uitzonderingen te raken vroege IRA-opnames en vereiste minimale distributies, het gebruik van de IRA wordt waarschijnlijk een belastbare gebeurtenis die leidt tot een hogere belastingaanslag. De aftrek voor medische kosten is er om de hogere inkomstenbelastingrekening tegen te gaan, zei McDowell.
“Het is zo'n belangrijke balans. Als je het niet doet, kunnen mensen fiscaal een wereld van problemen zijn.”
Ik hoop dat dit helpt, en nogmaals, een volledig en spoedig herstel voor uw familielid.
Heeft u een belastingvraag? Schrijf mij op: [e-mail beveiligd]
Bedankt voor het lezen. Ik wil u helpen breder na te denken over de zaken die van invloed zijn op uw belastingen. Ik bied geen belastingadvies, maar een poging om te kijken wat de werveling van belastingregels en economische omstandigheden voor uw portemonnee kan betekenen.
Ik ben hier voor de lezer die hun belastingen met een air van berusting onder ogen ziet. Je houdt gewoon niet zo van belastingen, dat snap ik. Ik was ooit die vent. Denk onder het jargon aan uw belastingen als een doolhof - met geld aan het eind. Of een val die je moet vermijden.
Bron: https://www.marketwatch.com/story/my-elderly-relative-determined-she-could-no-longer-care-for-herself-are-her-assisted-living-facility-costs-tax- eigen risico-11669176658?siteid=yhoof2&yptr=yahoo