Meer IRS-audits zijn onderweg voor belastingbetalers. Hoe te reageren als u getarget bent.

Amerikanen kunnen een sterke stijging van de controlepercentages verwachten, met name onder belastingbetalers die grote belastingaftrek nemen ten opzichte van het inkomen, een bedrijf hebben dat is gestructureerd als een partnerschap of S-corporatie, cryptovaluta verhandelen of inkomsten hebben uit buitenlandse bronnen, zeggen belastingdeskundigen.

Hoewel de focus van de IRS zal verschuiven naar archieven met hogere inkomens met deze kenmerken, zullen belastingbetalers op alle inkomensniveaus waarschijnlijk meer aandacht krijgen naarmate de handhavingscapaciteiten worden uitgebouwd, zegt Mark Luscombe, belangrijkste federale belastinganalist bij

Wolters Kluwer
.
 

---

Nieuwsbrief Sign-up

Pensioen

Barron's brengt pensioenplanning en advies aan u in een wekelijkse samenvatting van onze artikelen over de voorbereiding op het leven na het werk.

---

Hij wijst erop dat minister van Financiën Janet Yellen vorige week zei dat de nieuwe financiering niet zal worden gebruikt om de controletarieven te verhogen tot boven de historische normen voor belastingbetalers die minder dan $ 400,000 per jaar verdienen. Maar aangezien de controlepercentages momenteel historisch laag zijn van ongeveer 0.25% – vergeleken met 1% in 2010 en 1.7% in 1995 – “geeft dat enige speelruimte voor het verhogen van de controlepercentages voor mensen die minder dan $ 400,000 verdienen om ze terug te brengen naar historische niveaus, ', zegt Luscombe.

De investering in de IRS zal naar verwachting in de komende 124 jaar ongeveer $ 10 miljard opleveren en is een van de belangrijkste inkomstenbronnen in de rekening van $ 430 miljard, naast verschillende belastingverhogingen: een minimumbelasting van 15% voor bedrijven met ten minste $ 1 miljard aan inkomsten, een nieuwe belasting van 1% op de inkoop van bedrijfsaandelen en verlenging van een tijdelijke voorziening die de aftrek van actieve verliezen beperkt.

“Wat belangrijk is aan de 80 miljard dollar die naar de IRS gaat, is niet alleen de omvang van het geld; het is dat meer dan de helft naar de handhaving gaat', zegt Janet Holtzblatt, een senior fellow bij het Urban-Brookings Tax Policy Center. "Dit is een historisch moment voor de IRS, omdat de handhaving de afgelopen tien jaar ondergefinancierd is geweest." 

Het congres heeft het IRS-budget met meer dan 20% verlaagd na correctie voor inflatie sinds 2010, waardoor het fulltime personeel is afgenomen van 78,661 naar 94,711, terwijl het aantal belastingaangiftes gestaag toenam en de complexiteit en reikwijdte van de verantwoordelijkheden van de IRS toenam, Holtzblatt zegt.

Naarmate het personeelsbestand slonk, nam ook de pool van expertise af om zeer complexe audits uit te voeren. Persoonlijke controles - waarvan er vele geavanceerde belastingstrategieën analyseren - zijn goed voor ongeveer 15% van de controles nu vergeleken met ongeveer 40% halverwege de jaren negentig, volgens het Transactional Records Access Clearinghouse, of TRAC, een non-profitorganisatie die belastinggegevens verzamelt. Syracuse Universiteit. 

De meeste huidige controles zijn automatische kennisgevingen die aan belastingbetalers worden verzonden op basis van inconsistenties die zijn gevonden door geautomatiseerde gegevensvergelijking, zoals 1099-inkomsten die zijn gerapporteerd als betaald door een bedrijf maar niet gerapporteerd als inkomsten door een belastingbetaler. 

Meer rigoureuze persoonlijke audits zullen waarschijnlijk worden opgepakt zodra de IRS-medewerkers zijn ingeschakeld.

Als u een doelwit bent, kunt u het volgende verwachten: “De IRS begint met informatieverzoeken en u moet op elk verzoek reageren. De communicatie tijdens de controle vindt telefonisch of via videoconferenties plaats”, zegt Miri Forster, partner en leider van nationale belastingcontroverses bij Eisner Advisory Group. “Het kan tijd kosten. Je moet dit toevoegen aan je dagelijkse verantwoordelijkheden, en het onbekende kan een beetje stressvol zijn.”

Om het proces te vergemakkelijken, stelt Forster waakzaamheid voor als het gaat om het bewaren van documentatie als bewijs van aftrekbare uitgaven, liefdadigheidsbijdragen en investeringskosten, met name met betrekking tot crypto-transacties, die niet noodzakelijkerwijs worden gedocumenteerd door handelsplatforms en een grote hoofdpijn kunnen zijn om te volgen omlaag. 

Als je met een accountant en een advocaat samenwerkt, doen ze vaak de hele controle zonder jou, zegt Michael Greenwald, partner bij Friedman, een accountantskantoor in New York. "Klanten geven volmacht aan de rekening en advocaten, en wij behandelen het onderzoeksproces."

Er is goed nieuws om de angst voor een audit tegen te gaan: ongeveer $ 35 miljard van de IRS-financiering gaat naar het upgraden van computersystemen, het inhuren van personeel voor belastingdiensten en het verbeteren van operaties. 

Individuele belastingbetalers en belastingvoorbereiders - van wie velen tijdens het laatste belastingaangifteseizoen problemen ondervonden vanwege een enorme achterstand bij de verwerking van aangiften en het onvermogen om een ​​IRS-agent aan de telefoon te krijgen - kunnen hiervan profiteren.

"Misschien nemen ze de telefoon op als mensen bellen, en misschien hebben de mensen die de telefoon opnemen een idee waar ze naar gevraagd worden", zegt Edward Renn, een partner bij Withers, die zegt dat de enige de reden dat zijn kantoor nog steeds een faxapparaat heeft, is omdat de IRS bepaalde documenten alleen per fax accepteert. "De meeste correspondentie met de IRS gaat nog steeds op papier of per fax." 

Een grote hindernis voor de IRS is het vinden van talent op een krappe arbeidsmarkt.

"Het zal enige tijd duren voordat deze financiering zich in resultaten heeft vertaald", zegt Garrett Watson, senior beleidsanalist bij de Tax Foundation, die eraan toevoegt dat hij teleurgesteld is in de nadruk op handhaving in plaats van op andere verbeteringen van instanties in de wetgeving.

"Gezien het feit dat de IRS nog steeds worstelt met retourachterstanden en verminderde klantenservice, gemeten aan activiteiten zoals het aantal beantwoorde oproepen, zou het beter zijn geweest om meer aandacht te besteden aan het verbeteren van de klantenservice", zegt hij. "Dit zou het vertrouwen in de IRS helpen herstellen." 

Schrijven aan [e-mail beveiligd]