Ben je aan het uitblinken het 401(k)-plan heb je op het werk elk jaar? Heb je nog steeds geld over om te sparen en te beleggen nadat je het maximum hebt bijgedragen aan je 401 (k) en misschien een IRA of twee? Als dat het geval is, kunt u overwegen om bij te dragen aan een plan voor uitgestelde beloning voor leidinggevenden. Met een plan voor uitgestelde compensatie voor leidinggevenden kunnen werknemers met een hoog inkomen het betalen van belasting over een deel van hun inkomen uitstellen tot hun pensioen. Dit is hoe het werkt.
Als u professionele hulp wilt bij het vinden van de slimste manier om uw nestei te bouwen, De gratis matchingtool van SmartAsset kan u helpen bij het vinden van een financieel adviseur.
Plannen voor uitgestelde beloning voor managers gedefinieerd
Met een plan voor uitgestelde beloning voor leidinggevenden kunnen werkgevers een deel van het inkomen van hun leidinggevenden uitstellen, zodat ze daar later belasting over kunnen betalen als ze zich ervan gaan terugtrekken. Door bij te dragen aan een plan voor uitgestelde beloning voor bestuurders kan een bestuurder een deel van zijn inkomen afschermen van belastingen totdat hij op een later tijdstip, meestal bij pensionering, in een lagere belastingschijf terechtkomt.
Deelnemers aan een uitgestelde beloningsregeling voor leidinggevenden moeten beslissen wanneer ze beginnen met het ontvangen van uitkeringen wanneer ze zich inschrijven voor de regeling. Afhankelijk van uw leeftijd waarop u zich inschrijft, kan het lastig zijn om te anticiperen op uw juiste pensioendatum. Hoe langer de periode tussen inschrijving in een regeling en pensionering, hoe moeilijker het is om uw pensioendatum te voorspellen. Veel deelnemers kiezen een pensioendatum die eind 60 valt of voordat ze uitkeringen gaan ontvangen van hun 401 (k) of individuele pensioenregelingen (IRA's).
Ook is het nodig om bij je eerste inschrijving aan te geven hoe je de verdeling wilt doen. U moet aangeven dat u óf een uitkering ineens óf gelijke uitkeringen over een bepaald aantal jaren wilt. Als u wilt wijzigen wanneer en hoe u uitkeringen gaat ontvangen van een uitgesteld beloningsplan voor managers, is dat moeilijk. Het kan zijn dat u tot vijf jaar moet wachten voordat de wijziging wordt weerspiegeld in de voorwaarden van uw plan.
Het bieden van toegang aan werknemers tot een uitgesteld beloningsplan voor managers is een waardevol personeelsvoordeel. Het hebben van een dergelijk plan kan goed gekwalificeerde leidinggevenden aantrekken. Het kan leidinggevenden er ook van weerhouden om voor een concurrent te gaan werken, omdat ze dan hun vermogen zouden verliezen om toekomstige bijdragen te leveren.
Soorten en categorieën uitgestelde compensatieplannen
Er zijn twee soorten regelingen voor uitgestelde beloning. De gekwalificeerd plan moeten voldoen aan de regels van de Employee Retirement and Income Security Act (ERISA). Gekwalificeerde plannen omvatten 401 (k), 403 (b) en 457-plannen. Deze plannen moeten aan alle werknemers worden aangeboden. Er is ook een limiet aan hoeveel u elk jaar kunt bijdragen onder gekwalificeerde plannen. Executive uitgestelde beloningsplannen zijn niet-gekwalificeerde plannen of NQDC's. De regels zijn niet zo streng voor deze plannen als voor gekwalificeerde plannen.
Er zijn vier categorieën van uitgestelde beloningsregelingen voor leidinggevenden. Salarisverlaging en bonusuitstelplannen lijken erg op toegezegde-bijdrageregelingen. SERPs en excedentregelingen worden gefinancierd door de werkgever en gedragen zich als zodanig toegezegd-pensioenregelingen.
Voor- en nadelen van uitgestelde beloningsplannen voor managers
Er zijn een aantal belangrijke verschillen tussen deze plannen. Wat volgt zijn enkele voordelen van een uitgesteld beloningsplan voor managers. Houd er rekening mee dat dit geen uitputtende lijst is:
Er zijn elk jaar premielimieten voor een 401(k), maar niet voor het uitgestelde compensatieplan, tenzij er planlimieten zijn.
Als u een 72(k) heeft, moet u op 401-jarige leeftijd beginnen met het ontvangen van uitkeringen. Bij uitgestelde compensatie is dit niet nodig.
Als de bestuurder een grootverdiener is en een groter deel van zijn inkomen wil uitstellen voor de huidige belastingdoeleinden, maakt het plan voor uitgestelde compensatie daarin ruimte.
De uitgestelde beloningsplannen voor managers kunnen worden afgestemd op bepaalde categorieën werknemers.
Hier zijn enkele nadelen van het uitgestelde beloningsplan voor managers:
Als het bedrijf waar u in dienst bent gaat failliet, 401(k) fondsen zijn beschermd. Dit is niet het geval voor fondsen in een uitgestelde beloningsregeling voor leidinggevenden. Je zou 100% verlies kunnen nemen.
U kunt op elk moment na de leeftijd van 59.5 jaar uitkeringen wegens financiële problemen ontvangen als u een 401(k) heeft. U moet het distributieschema volgen dat u heeft opgesteld toen u zich inschreef voor een uitgesteld beloningsplan voor leidinggevenden.
Als u uw baan verliest, kunt u het geld in uw 401(k) overzetten naar een IRA of naar een 401(k)-plan dat wordt gesponsord door uw nieuwe werkgever. De eigenaar van een uitgesteld compensatieplan heeft geen rollover-optie.
De eigenaar van een 401(k) kan een lening van de rekening afsluiten. Uitgestelde beloningsplannen voor managers staan geen leningen toe.
U heeft over het algemeen niet zoveel beleggingen om uit te kiezen als bij een 401(k).
Beslissen over een uitgesteld compensatieprogramma voor managers
Voordat u besluit te investeren in een plan voor uitgestelde beloning voor managers, moet u rekening houden met de volgende vragen:
Draagt u routinematig het volledige bedrag bij aan traditionele pensioenrekeningen? Als het antwoord ja is, wilt u dit misschien overwegen.
Wat voor soort uitkering wilt u van een uitgestelde beloningsregeling voor leidinggevenden? Plan dat uitkeringen ineens uitkeren zijn niet altijd zo voordelig als plannen die distributies over vele jaren aanbieden.
Is het bedrijf financieel veilig? Voordat u investeert, moet u de financiële stabiliteit van uw bedrijf bepalen. Oudere, gevestigde bedrijven zijn mogelijk veiliger dan startups.
Welk type investering is beschikbaar in het plan? Sommige plannen bieden een vast of variabel rendement op hun uitgestelde compensatieplannen. Anderen bieden een scala aan mogelijke beleggingen in andere beleggingen, zoals aandelen.
Wat is mijn fiscale en beleggingssituatie? Kijk eerst of u over het beschikbare inkomen beschikt om in het plan te investeren. Bekijk dan welke gevolgen dit heeft voor uw fiscale situatie.
The Bottom Line
Uitgestelde beloningsplannen voor managers zijn een uitstekende manier om managers met een hoog inkomen aan te trekken en te behouden, omdat ze hun bijdragen niet kunnen doorrollen en behouden als ze met pensioen gaan. Als u een leidinggevende bent, lees dan voordat u investeert over deze plannen, inclusief de voor- en nadelen. Als u nog steeds een fiscaal beschut inkomen nodig heeft nadat u uw traditionele pensioenrekeningopties hebt benut, kan dit plan uw ticket zijn als uw bedrijf financieel stabiel is.
Tips voor pensioen
Pensioenplanning is complex, dus het is heel logisch om een financieel adviseur in te schakelen terwijl u de verschillende aspecten ervan doorneemt. Het vinden van een gekwalificeerde financieel adviseur hoeft niet moeilijk te zijn. De gratis tool van SmartAsset koppelt u aan maximaal drie financiële adviseurs bij u in de buurt, en u kunt uw adviseurs kosteloos interviewen om te beslissen welke de juiste voor u is. Als u klaar bent om een adviseur te vinden, begin nu.
Gebruik de SmartAsset pensioencalculator om in te schatten hoeveel geld u nodig heeft als u met pensioen gaat. Het zal u helpen bepalen of u moet investeren in een programma voor uitgestelde beloning voor leidinggevenden.
Fotocredit: ©iStock.com/PeopleImages, ©iStock.com/EXTREME-PHOTOGRAPHER, ©iStock.com/metamorworks
De post Uitgestelde beloningsplannen voor executives verscheen eerst op SmartAsset-blog.
Bron: https://finance.yahoo.com/news/ive-maxed-401-k-plan-140004329.html