Als je het geluk hebt om te hebben erfde een aantal bezittingen van iemand die is overleden, voelt u zich misschien niet zo gelukkig als u ontdekt dat u mogelijk belasting aan hen verschuldigd bent.
Afhankelijk van waar de overledene woont, hoeveel de bezittingen waard zijn en hoe dicht u bij de overledene staat, moet u er mogelijk erfbelasting over betalen.
Dat gezegd hebbende, de kans is klein dat u het betaalt, aangezien de maximale waardedrempel hoog is en slechts zes staten die belasting heffen vanaf 2022.
Toch is het wellicht het beste om te weten hoe de erfbelasting werkt en of u deze kunt vermijden.
Belangrijke informatie: Belastingaangifte seizoen 2023: Wat u moet weten voordat u uw belastingaangifte doet
Is de sociale zekerheid belastbaar? Dit is wat u mogelijk verschuldigd bent over uw voordelen
Welke staten hebben successierechten?
De zes staten die erfbelasting heffen zijn:
Iowa
Kentucky
Maryland
Nebraska
New Jersey
Pennsylvania
Erfbelasting is alleen van toepassing als de persoon die overlijdt en bezittingen doorgeeft, woonde in een van die staten die erfbelasting heft. Het is de staat waar de overledene woont, en niet de begunstigde, die bepaalt of successierechten van toepassing zijn.
De belastingtarieven op erfenissen variëren van minder dan 1% tot 18% van de waarde van onroerend goed en contanten die u erft, maar ze kunnen elk jaar veranderen, dus neem contact op met uw staat.
Iowa bouwt de successierechten af, die in die staat in 2025 volledig zullen zijn afgeschaft.
New York stelde echter een wetsvoorstel voor S2782 op 24 januari introduceert dat een schenkbelasting en belasting op geërfd inkomen.
"Momenteel heeft New York geen schenkbelasting", zegt Dana White, directeur van gecertificeerd openbaar accountantskantoor Janover. "Het doel van dit voorstel is om ongeveer $ 8 miljard aan inkomsten voor de staat te genereren."
GOP plaatst een nationale verbruiksbelasting:Wat is het en hoe zou het het Amerikaanse belastingstelsel veranderen?
Wat zijn federale belastingschijven?Hoe zijn ze veranderd in 2023? Antwoorden hier
Moet u een federale erfbelasting betalen?
Er is geen federale successierechten, dus uw erfenisbedrag hoeft niet te worden gerapporteerd aan de IRS.
Eventuele winsten uit de nalatenschap tussen het moment dat de persoon stierf en het bedrag dat aan u wordt uitgekeerd, moeten echter worden opgegeven en belast op uw persoonlijke belastingaangifte, zei Brian Schultz, partner bij gecertificeerd openbaar accountantskantoor Plante Moran.
Winsten kunnen bijvoorbeeld dividenden zijn van aandelen of obligaties die u heeft geërfd.
Wie betaalt erfbelasting?
Gewoonlijk zijn echtgenoten en liefdadigheidsorganisaties automatisch vrijgesteld van successierechten. Kinderen en andere personen ten laste of kleinkinderen kunnen ook in aanmerking komen voor een vrijstelling, gedeeltelijke vrijstelling of betalen de laagste tarieven.
De hoogste tarieven worden meestal geheven op degenen die geen familieband hebben met de overledene.
Wel of niet indienen?: Wie moet aangifte doen: Het is niet voor iedereen nodig. Hier zijn de regels.
Belastingbeet: Amerikanen zouden in 2023 kleinere belastingteruggaven kunnen zien, waarschuwt de IRS. Hier leest u hoe u elke cent kunt krijgen
Hoeveel kan worden geërfd zonder belasting te betalen?
Nadat de executeur van de nalatenschap het vermogen heeft verdeeld en verdeeld onder de begunstigden, wordt het belastingbedrag afzonderlijk berekend voor elke individuele begunstigde. Elk individu moet dat belastingbedrag betalen en de informatie op een formulier voor successierechten aan de staat rapporteren.
Er is meestal een vrijstellingsbedrag voor successierechten dat normaal gesproken erg hoog is, van ten minste $ 1 miljoen, en alleen het bedrag dat die drempel overschrijdt, wordt belast. Hierdoor zal volgens Turbo Tax slechts zo'n 2% van de belastingbetalers ooit erfbelasting hoeven te betalen.
De successierechten verschillen van de federale successierechten, die een belasting heffen op de totale waarde van het vermogen van een overledene, verminderd met een uitsluitingsbedrag, en wordt doorgaans betaald uit het vermogen van de overledene vóór distributie aan de begunstigden. Belastingen worden betaald door de nalatenschap, in plaats van door de begunstigde.
Bij elkaar optellen: Wat is inkomstenbelasting? Wat u moet weten over hoe het werkt, verschillende soorten en meer
Blijf gefocust: Belastingseizoen 2023 officieel begonnen: hier zijn belangrijke deadlines om in gedachten te houden
Kan ik erfbelasting vermijden?
De beste manier om de successierechten te vermijden, is door vermogen te beheren voor overlijden. Om het bedrag aan successierechten dat begunstigden mogelijk moeten betalen te schrappen of te beperken, kunt u het volgende overwegen:
Een deel van uw vermogen voor overlijden weggeven aan potentiële begunstigden. U kunt elk jaar een bepaald bedrag belastingvrij schenken aan elke persoon. In 2022 bedroeg die jaarlijkse uitsluiting van geschenken $ 16,000 en stijgt naar $ 17,000 voor 2023.
Verhuizen naar een staat zonder erfbelasting.
Het opzetten van een onherroepelijk vertrouwen. U geeft enige controle over de activa op omdat de trust de officiële eigenaar wordt en u deze niet kunt wijzigen of annuleren. Maar bij overlijden worden geen trustactiva overgedragen, dus er worden geen successierechten of successierechten in rekening gebracht.
"Het komt erop neer dat, om de last voor uw begunstigden te minimaliseren, het belangrijk is om vooruit te plannen, geschenken gedurende uw hele leven te overwegen en documenten zo te structureren dat activa op de meest fiscaal efficiënte manier aan uw dierbaren worden overgedragen," zei White.
Meer van uw vragen over het belastingseizoen 2022 beantwoord
Medora Lee is verslaggever over geld, markten en persoonlijke financiën bij USA TODAY. U kunt haar bereiken op [e-mail beveiligd] en abonneer u op onze gratis Daily Money-nieuwsbrief voor persoonlijke financiële tips en zakelijk nieuws, elke maandag tot en met vrijdagochtend.
Dit artikel verscheen oorspronkelijk op USA VANDAAG: Wat is erfbelasting? Hier leest u hoeveel erfbelasting u mag betalen
Bron: https://finance.yahoo.com/news/federal-inheritance-tax-states-tax-194640892.html