Is een IRA een gekwalificeerd plan?

Een gekwalificeerd pensioenplan is een investeringsplan aangeboden door een werkgever dat in aanmerking komt voor belastingvoordelen onder de Internal Revenue Service (IRS) en ERISA richtlijnen. Een individuele pensioenrekening (IRA) wordt niet aangeboden (met uitzondering van SEP IRA's en EENVOUDIGE IRA's) door een werkgever. Een traditionele of Roth IRA is dus technisch gezien geen gekwalificeerd plan, hoewel ze veel van dezelfde belastingvoordelen bieden voor pensioenspaarders.

Bedrijven kunnen ook niet-gekwalificeerde plannen aanbieden aan werknemers, waaronder mogelijk uitgestelde Vergoeding plannen, split-dollar levensverzekeringen en bonusplannen voor leidinggevenden. Omdat deze niet ERISA-conform zijn, genieten ze niet van de belastingvoordelen van gekwalificeerde plannen.

Traditionele IRA's

Traditionele IRA's zijn spaarplannen waarmee u kunt profiteren van fiscaal voordelige groei. Aangezien bijdragen aan hen worden gedaan met geld dat nog niet is belast, krijgen beleggers over het algemeen een belastingafschrijving, hoewel die afschrijving kan worden beperkt of niet toegestaan, afhankelijk van uw inkomen en of u een gekwalificeerde pensioenregeling op het werk hebt.

Er moet echter belasting worden betaald over uitkeringen, die u op 72-jarige leeftijd moet beginnen te nemen, zelfs als u nog niet met pensioen bent. Deze worden genoemd vereiste minimum distributies (RMD's); het bedrag wordt bepaald door een IRS-formule waarbij uw leeftijd en uw rekeningsaldo betrokken zijn. Over het algemeen mag u uiterlijk op 1 april van het jaar volgend op het jaar waarin u 72 wordt, beginnen met het innemen ervan.

Als u geld opneemt voordat u 59½ wordt, wordt u onderworpen aan een boete van 10% voor vervroegde opname, bovenop de gebruikelijke vereiste om inkomstenbelasting te betalen over het bedrag dat u opneemt.

Er zijn ook grenzen aan hoeveel u kunt bijdragen elk jaar naar een IRA. In 2022 bent u beperkt tot een totaal van $ 6,000 voor het jaar ($ 7,000 als u 50 jaar of ouder bent) voor alle IRA's die u mogelijk heeft. In 2023 is deze grens verhoogd naar € 6,500 (of € 7,500 als u 50 jaar en ouder bent en in aanmerking komt voor de extra inhaalbijdrage).

IRA-planaanbieders staan ​​houders toe om begunstigden aan te wijzen, en sommige planhouders staan ​​begunstigden toe voor meerdere generaties. Omdat traditionele IRA's individuen in staat stellen te investeren op basis van uitgestelde belastingen, zijn ze geschikt voor mensen die in een hoge belastingschijf zitten, maar verwachten dat ze bij pensionering in een lagere belastingschijf zullen zitten.

Roth IRAs

Roth IRA's vereisen dat beleggers belasting betalen over bijdragen; met andere woorden, u draagt ​​bij met middelen na belastingen en krijgt geen belastingafschrijving. Het voordeel komt wanneer u met pensioen gaat: er wordt geen belasting geheven op uitkeringen, wat betekent dat u niet wordt belast over het geld dat uw inkomen in de loop der jaren op uw Roth-rekening verdient. Bovendien, als u geld van de rekening moet halen, hoeft u geen belasting te betalen als u alleen de oorspronkelijk betaalde bijdragen ophaalt.

Roth IRA's hebben geen RMD's; geen vereiste dat u distributies begint te nemen. Nog een voordeel van geen RMD's: als u het zich kunt veroorloven om het geld aan te houden, kunnen ze belastingvrij blijven groeien en worden doorgegeven aan uw erfgenamen. Wel moeten de erfgenamen uitkeringen doen.

Aangezien Roth IRA's individuen in staat stellen om belastingvrij te beleggen, zijn ze geschikt voor personen die zich in een lage belastingschijf bevinden, maar verwachten bij pensionering in een hogere belastingschijf te zitten. In feite zijn er inkomensbeperkingen voor wie mag bijdragen aan een Roth IRA.

Degenen met hogere inkomens kunnen er alleen een openen door traditioneel IRA- of 401 (k) -geld om te rollen en aanzienlijke belastingen te betalen, een proces dat wordt genoemd het openen van een achterdeur Roth IRA. Eén uitzondering: degenen die een Roth 401 (k) hebben, kunnen deze zonder de belastingvereiste overzetten naar een Roth IRA.

Gekwalificeerde pensioenplannen

Sommige werkgevers bieden vaste bijdrage of toegezegd-pensioenregelingen. Werkgevers ontvangen prikkels van de Amerikaanse overheid om deze plannen volgens de ERISA-regels te maken.

Toegezegde-bijdrageregelingen, zoals 401(k)s, hebben grotendeels de toegezegd-pensioenregelingen (het ouderwetse pensioen) vervangen als voorkeursmodel. Bij veel werkgevers kunnen werknemers ervoor kiezen om deel te nemen aan pensioenspaarplannen, zoals 401 (k) plannen, waarbij werkgevers premies matchen en het spaargeld fiscaal voordelig groeit.

Niet-gekwalificeerde plannen vallen niet onder de ERISA-richtlijnen, waardoor ze niet dezelfde fiscale voordelen krijgen. Ze worden beschouwd als activa van de werkgever en kunnen door schuldeisers van de onderneming in beslag worden genomen. Als de werknemer stopt, verliest hij waarschijnlijk de voordelen van het niet-gekwalificeerde plan. De voordelen zijn geen premiegrenzen en meer flexibiliteit. Een Executive Bonus Plan is een voorbeeld.

The Bottom Line

Een gekwalificeerde pensioenregeling is een pensioenregeling die alleen wordt aangeboden door een werkgever en die in aanmerking komt voor belastingvoordelen. Per definitie is een IRA geen gekwalificeerd pensioenplan omdat het niet wordt aangeboden door werkgevers, in tegenstelling tot 401 (k) s, waardoor het gekwalificeerde pensioenplannen zijn.

IRA's delen echter veel van dezelfde kenmerken en voordelen als gekwalificeerde pensioenplannen die individuen kunnen gebruiken om te sparen voor hun pensioen, hetzij samen met gekwalificeerde pensioenplannen of op zichzelf.