Betalingen gedaan aan a Vereenvoudigd werknemerspensioen (SEP) IRA is fiscaal aftrekbaar voor werkgevers, maar er geldt een jaarlijkse limiet voor de bijdragen. SEP IRA's worden uitsluitend door de werkgever gefinancierd met behulp van fiscaal aftrekbare dollars. Voor 2021 kan een werkgever maximaal 25% van de beloning van een werknemer bijdragen, of $58,000, afhankelijk van wat het laagst is, en in 2022 stijgt dat bedrag tot $61,000.
Key Takeaways
- Werkgevers kunnen betalingen aan een Simplified Employee Pension (SEP) IRA voor een werknemer aftrekken tot bepaalde limieten.
- Bedrijfseigenaren die een SEP IRA starten, komen mogelijk in aanmerking voor een belastingvoordeel van maximaal $ 500 per jaar.
- SEP IRA-bijdragen en -inkomsten kunnen op elk moment worden opgenomen, met inachtneming van de algemene beperkingen die aan traditionele IRA's worden opgelegd.
Wat is een SEP IRA?
Een SEP IRA is een type van traditionele IRA beschikbaar voor zelfstandigen, freelancers en eigenaren van kleine bedrijven. Werknemers kunnen niet bijdragen aan een SEP IRA die het bedrijf namens hen opent. Bijdragen komen uitsluitend van de werkgever en deze hoeft niet elk jaar bij te dragen.
Bij het betalen van SEP IRA-bijdragen zijn werkgevers verplicht om voor elke werknemer een gelijk percentage van het inkomen bij te dragen. Dit geldt voor iedere werknemer die gedurende het jaar diensten heeft verricht, ook voor werknemers die overlijden of het dienstverband beëindigen voordat de premies zijn betaald.
Bovendien kunnen bedrijfseigenaren die een SEP starten, in aanmerking komen voor een belastingvermindering van maximaal $ 500 per jaar gedurende de eerste drie jaar dat de SEP-rekening open is.
Zelfstandigen mogen tot 25% van de nettowinst bijdragen aan een SEP IRA, of aan de jaarlijkse bijdragelimiet, afhankelijk van welke van de twee het laagst is.
Zelfstandigen mogen tot 25% van de nettowinst bijdragen aan een SEP IRA, of aan de jaarlijkse bijdragelimiet, afhankelijk van welke van de twee het laagst is.
Wat komt in aanmerking voor een SEP van een werkgever?
Eens een bedrijfseigenaar heeft een SEP IRA opgezet, moeten ze alle in aanmerking komende werknemers opnemen in het plan, dat wordt gedefinieerd als:
- Medewerkers van 21 jaar of ouder, die
- Tenminste drie van de afgelopen vijf jaar voor u heeft gewerkt, en wie
- U heeft in 650 en 2021 minimaal € 2022,- aan inkomsten uit uw bedrijf verdiend
Een werkgever zou de geschiktheidsdrempels kunnen verlagen, bijvoorbeeld door de leeftijd of de minimale dienstvereisten te verlagen. De deelnamevereisten moeten echter voor iedereen in gelijke mate gelden.
Voor personen die geen zelfstandige zijn, omvat de compensatie die wordt gebruikt om de SEP IRA-bijdragen te bepalen lonen, salarissen, vergoedingen voor professionele diensten, commissies en fooien, secundaire arbeidsvoorwaarden en bonussen. De compensatie omvat over het algemeen bedragen die, naar keuze van de werknemer, zijn uitgesteld op grond van uitkeringsplannen zoals 401(k)-plannen, 403(b)-plannen, SIMPLE IRA's, Sectie 457-plannen, en Sectie 125 cafetaria plannen.
Deadline voor bijdragen en opnames
De deadline voor het opstellen van een SEP IRA-plan en het betalen van bijdragen is de indieningsdeadline voor de belastingaangifte van de werkgever, inclusief verlengingen. Inhaalbijdragen zijn niet toegestaan in SEP IRA's, omdat ze door individuen worden gemaakt in plaats van door werkgevers.
SEP IRA-bijdragen en -inkomsten kunnen op elk moment worden opgenomen, met inachtneming van de algemene beperkingen die aan traditionele IRA's worden opgelegd. Een opname is belastbaar in het ontvangen jaar. Als een deelnemer vóór de leeftijd van 59½ jaar een opname doet, is er doorgaans een extra belasting van 10% van toepassing. SEP IRA-bijdragen en -inkomsten kunnen na twee jaar deelname belastingvrij worden overgedragen naar andere IRA's en pensioenplannen.
Bron: https://www.investopedia.com/ask/answers/102714/simplified-employee-pension-sep-ira-tax-deductible.asp?utm_campaign=quote-yahoo&utm_source=yahoo&utm_medium=referral&yptr=yahoo