De wijziging van de RMD-regel van de IRS kan uw Roth IRA waardevoller maken

De Internal Revenue Service heeft regelwijzigingen voorgesteld die een aanzienlijke invloed kunnen hebben op de manier waarop begunstigden omgaan met geërfd pensioen rekeningen. De voorgestelde verordeningen, die vorige maand werden gepubliceerd, verrasten sommigen in de financiële dienstverlening, omdat ze een nieuwe interpretatie bieden van de VEILIGE Akte en verander de regels voor de vereiste minimumverdelingen (RMD's) van geërfde IRA's, 401 (k) s en andere accounts.

De afhaalmaaltijd? De voorgestelde regelwijzigingen zouden Roth-accounts en Roth-conversies nog waardevoller dan ooit kunnen maken, omdat ze niet onderworpen zijn aan RMD's. EEN financieel adviseur kan u helpen bij het plannen van uw pensioen en om nieuwe regels te begrijpen wanneer ze worden gemaakt.

IRS heeft nieuwe interpretatie van RMD-regels

Vorige maand publiceerde de IRS 275 pagina's aan voorgestelde regelgeving in een poging om delen van de SECURE Act te verduidelijken, de wet van 2019 die een aantal opvallende wijzigingen aanbracht in het pensioenstelsel in de VS. Een van die veranderingen was de eliminatie van de "rek IRA uit."

Voorafgaand aan de SECURE Act kon een persoon die een IRA of een soortgelijke pensioenrekening heeft geërfd, zijn of haar RMD verplichting door jaarlijkse opnames te doen die waren gebaseerd op iemands eigen levensverwachting. De lange IRA was vooral waardevol voor jonge mensen met geërfde pensioenrekeningen, omdat het begunstigden in staat stelde om hun opnames te spreiden en belastingen uit te stellen in de loop van vele decennia.

Volgens de SECURE Act moeten niet-echtgenoten die een pensioenrekening erven echter al hun activa opnemen tegen het einde van het 10e jaar na het overlijden van de oorspronkelijke rekeninghouder. Hierdoor kan de Belastingdienst dit geld eerder belasten.

Toch laat de 10-jarige regel nog enige flexibiliteit toe. De begunstigde kan het geld zo snel of zo langzaam opnemen als hij of zij wil, inclusief een forfaitair bedrag, zolang de tegoeden van de rekening tegen het einde van het 10e jaar zijn opgenomen.

Maar dat zou allemaal kunnen veranderen onder de laatste interpretatie van de regering van de SECURE Act. Volgens de door de IRS voorgestelde regelgeving zou een begunstigde die een traditioneel IRA- of door de werkgever gesponsord account erft, ook verplicht zijn om elk jaar RMD's te nemen als de oorspronkelijke eigenaar de RMD-leeftijd had bereikt voordat hij stierf. Deze begunstigden zouden niet alleen onderworpen zijn aan RMD's op basis van hun eigen levensverwachting in de jaren 1-9, maar ze moeten ook de rekeningen volledig opnemen tegen het einde van jaar 10.

Het verhaal gaat verder

De interpretatie van de IRS van de Secure Act verraste sommigen in de branche. DenkAdvisor noemde de RMD-bepaling een 'verrassingswending'. Ian Berger, een IRA-analist voor Ed Slott and Company, schreef dat de IRS "ons een curveball heeft gegooid" door de 10-jarige regel van de SECURE Act op een "totaal onverwachte manier" te interpreteren.

"In eerste instantie werd aangenomen dat IRA-begunstigden geen verplichting zouden hebben om geld op te nemen volgens een schema - alleen dat de rekening tegen het einde van dat tiende jaar moest worden geleegd", zegt Glen Goland, een gecertificeerde financieel planner (CFP) en senior vermogensstrateeg bij Arnerich Massena in Portland, Oregon.

“De accountants en advocaten met wie ik heb gesproken hadden deze verandering niet verwacht; het is echter in lijn met recente pogingen om het genereren van belastinginkomsten uit IRA-rekeningen te versnellen, "voegde hij eraan toe.

Het blijft natuurlijk de vraag of de voorgestelde regelgeving ook daadwerkelijk van kracht wordt. Het federaal agentschap verzamelt tot 25 mei schriftelijke en elektronische opmerkingen. Een openbare hoorzitting over het voorstel is gepland op 15 juni om 10 uur

Hoe te reageren: ga met een Roth-account

Hoewel de voorgestelde regelgeving voor sommigen in de branche als een schok kwam, was Dawn Dahlby niet een van degenen die verrast waren door het mogelijke hoorbare beleid. Het in Scottsdale, Arizona gevestigde CFP zei in ieder geval dat de mogelijke regelwijziging de waarde onderstreept van het hebben van Roth-accounts.

Dat is omdat Roth IRAs en Roth 401(k)s, die worden gefinancierd met dollars na belasting, zijn niet onderworpen aan RMD's. Als gevolg hiervan kan een persoon die een Roth IRA erft, de activa vermoedelijk de volledige 10 jaar op de rekening houden voordat ze worden ingetrokken, zelfs als de IRS-voorschriften van kracht worden.

Zoals Dahlby opmerkt, erven de meeste begunstigden een niet-echtgenoot pensioenrekening op middelbare leeftijd en later, misschien wanneer een bejaarde ouder sterft. “Voor de meesten van ons is dat in een tijd waarin we ons in onze hogere verdienjaren bevinden. We zitten in onze hoogste belastingschijfjaren en we erven liever Roth IRA's, "zei Dahlby, een financieel adviseur op het gebied van gedrag.

Als gevolg hiervan moeten mensen die pensioenrekeningen aan begunstigden willen overlaten, overwegen hun traditionele rekening om te zetten in een Roth IRA, indien in aanmerking komend. Degenen die nog steeds werken, kunnen nu eenvoudig beginnen bij te dragen aan een Roth IRA.

Zowel Dahlby als Goland zeiden dat ze allebei met klanten werken om Roth-conversies uit te voeren tussen pensionering en RMD-leeftijd (72). Door activa van traditionele rekeningen naar een Roth IRA te rollen, zullen een klant en hun begunstigden helemaal afzien van RMD's of de omvang van toekomstige uitkeringen van niet-Roth-rekeningen verminderen.

"Als u verwacht een aanzienlijk pensioeninkomen te hebben van bronnen buiten de sociale zekerheid (onroerend goed, pensioenen, obligaties, enz.), Dan moet u ook een Roth IRA overwegen als een manier om te sparen voor uw pensioen zonder de omvang van uw vereiste distributies”, aldus Goland. "De voorgestelde Treasury-regelgeving voegt meer redenen toe om financiering (of conversie naar) een Roth te overwegen, om uw begunstigde een zinvol bezit te laten zonder de potentiële fiscale hoofdpijn."

Dahlby merkt echter op dat het belangrijk is om conversies in een bepaald jaar te beperken, zodat een klant niet in een hogere belastingschijf terechtkomt.

"Er is een aanzienlijk verschil of u belastbare of belastingvrije rekeningen hebt geërfd", zei ze. "De jongere generatie vertellen om te investeren in hun Roth IRA's, Roth 401k-accounts, wanneer hun belastingschijven lager zijn, is super belangrijk."

Tot slot

De SECURE Act, die in 2019 werd aangenomen, maakte voor de meeste mensen een einde aan de lange IRA en verving deze door de 10-jarige regel. Volgens een nieuwe interpretatie van de wet van de IRS moeten geërfde IRA's en 401 (k) s mogelijk anders worden beheerd.

Volgens de in februari voorgestelde regelgeving zou een niet-echtgenoot-begunstigde die een pensioenrekening erft, jaarlijkse RMD's van de rekening moeten nemen als de oorspronkelijke eigenaar de RMD-leeftijd had bereikt voordat hij stierf. Dat betekent dat ze aan het einde van het 10e jaar geen forfaitaire som mogen opnemen en in plaats daarvan de rekening sneller moeten opnemen.

Als de nieuwe interpretatie van de SECURE Act wordt gehandhaafd, kan dit Roth IRA's nog waardevoller maken, aangezien Roth-accounts niet onderworpen zijn aan RMD's. Dawn Dahlby, een CFP en financieel adviseur op het gebied van gedrag, zei dat de voorgestelde verandering slechts een reden te meer is om een ​​Roth IRA of 401 (k) te hebben.

Tips om uw pensioendoelen te bereiken

• Ga niet alleen. Een financieel adviseur kan deskundige begeleiding bieden als het gaat om sparen en plannen voor uw pensioen. Het vinden van een gekwalificeerde financieel adviseur hoeft niet moeilijk te zijn. De gratis tool van SmartAsset matcht u met maximaal drie financiële adviseurs die uw gebied bedienen, en u kunt uw adviseurs-matches kosteloos interviewen om te beslissen welke geschikt is voor u. Als u klaar bent om een ​​adviseur te vinden die u kan helpen uw financiële doelen te bereiken, begin nu.

• Weten waar u staat en of u op schema ligt om uw doelen te bereiken, is van vitaal belang. SmartAsset's pensioen en investering rekenmachines zijn geweldige hulpmiddelen om u te helpen uw voortgang te beoordelen.

• De inflatie heeft het hoogste punt in 40 jaar bereikt en kan blijven stijgen. Het hebben van een strategie om inflatie te bestrijden is essentieel voor mensen die sparen voor hun pensioen. EEN studie van Dimensional Fund Advisors ontdekte dat een inkomensgerichte portefeuille waarschijnlijker is dan een op rijkdom gerichte strategie om u door uw leven te loodsen zonder een grote catastrofe.

Fotocredit: ©iStock.com/Pgiam, ©iStock.com/insta_photos, ©iStock.com/designer491

De post De IRS kan uw Roth IRA waardevoller maken met deze RMD-regelwijziging verscheen eerst op SmartAsset-blog.