IRS verhoogt de uitsluiting van onroerendgoedbelasting tot $ 12.92 miljoen voor 2023

Ultra-rijke Amerikanen kunnen binnenkort meer activa beschermen tegen federale successierechten, kondigde de IRS deze week aan. 

Vanaf 2023 kunnen individuen tot $ 12.92 miljoen overdragen aan erfgenamen, tijdens leven of bij overlijden, zonder een federale aanslag op de onroerendezaakbelasting, een stijging van $ 12.06 miljoen in 2022. 

Aangezien gehuwde paren uitsluitingen kunnen delen door: draagbaarheid kiezen, zijn hun gecombineerde limieten het dubbele, waardoor overdrachten tot bijna $ 26 miljoen voor 2023 mogelijk zijn, vergeleken met iets meer dan $ 24 miljoen in 2022. 

Meer van Personal Finance:
IRS: hier zijn de nieuwe belastingschijven voor 2023
Er is tijd om Series I-obligaties zes maanden lang 9.62% te laten betalen
'Persoonlijke inflatiecijfers' variëren afhankelijk van waar u woont, andere factoren

Volgend jaar is er ook een hogere jaarlijkse limiet voor belastingvrije geschenken. In 2023 kunnen filers $ 17,000 per ontvanger weggeven zonder hun levenslange uitsluiting van $ 12.92 miljoen te verminderen. Dat is meer dan $ 16,000 in 2022.   

Deze verhogingen maken deel uit van het agentschap jaarlijkse inflatieaanpassingen, die van invloed zijn op federale inkomstenbelastingschijven, standaardaftrekposten en tientallen andere bepalingen.

Of de uitsluiting van onroerendgoedbelasting nu $ 12.06 miljoen of $ 12.92 miljoen is, het zal waarschijnlijk geen "materieel verschil" maken, zei Adam Brewer, een belastingadvocaat bij AB Tax Law in San Diego en Honolulu. "Maar zeker, alle beetjes helpen, dus waarom zou je er geen gebruik van maken?"

Nu de aandelenmarkt in 2022 is gedaald, zitten velen op portefeuilles met een lagere waarde, en de hogere uitsluiting in 2023 kan kansen bieden voor "agressievere" technieken voor vermogensplanning, zoals het afschermen van rijkdom via trusts, zei hij. 

"Het lijkt gewoon bijna een no-brainer," zei Brewer.

De uitsluiting van onroerendgoedbelasting is ruwweg verdubbeld sinds de herziening van de handtekeningenbelasting door de Republikeinen in 2017. Zonder verdere actie van het Congres zal de bepaling na 2025 vervallen, waardoor er een beperkte tijd overblijft om gebruik te maken van de hogere limieten.

Toch zijn veel getroffen belastingbetalers hebben gewerkt met adviseurs om zich voor te bereiden op het "potentiële risico", aldus Brewer. "We hebben het hier over ultra-rijke individuen", zei hij, en deze families zullen geen aanzienlijk deel van hun rijkdom hebben dat wordt aangetast door "de grillen van het Congres."

Ongeacht welke wetgeving er gebeurt, 2023 wordt een "heel groot jaar voor estate planning", voegde Brewer eraan toe.