Echtscheiding kan financiële gevolgen hebben voor de manier waarop u belastingaangifte doet. Een vraag die u misschien heeft, is of u beiden aanspraak kunt maken op het hoofd van het huishouden als u een aparte woning heeft maar kinderen deelt. De IRS staat wettelijk gescheiden of gescheiden ouders toe om het hoofd van het huishouden te claimen voor een kind ten laste, maar er zijn enkele vereisten waaraan u eerst moet voldoen.
A financieel adviseur kan u helpen uw financiële plan te optimaliseren om uw belastingplicht te verlagen.
Wat is gezinshoofd?
Hoofd van het huishouden is een belastingaangiftestatus die is ontworpen voor ouders of volwassenen die een in aanmerking komende persoon ten laste hebben en aan andere richtlijnen voldoen. Om gezinshoofd te claimen op uw belastingen, moet u:
Wordt als ongehuwd beschouwd op de laatste dag van het belastingjaar
Een in aanmerking komend kind of persoon ten laste hebben
Betaal meer dan de helft van uw huishoudelijke uitgaven
Voor IRS-doeleinden betekent 'ongehuwd' dat u een afzonderlijke belastingaangifte indient van uw (ex-)echtgenoot, dat u samen een aparte woning heeft en dat uw woning gedurende ten minste zes maanden van het belastingjaar de hoofdwoning van uw kind was.
U moet het kind kunnen opeisen als een afhankelijk tenzij de niet-verzorgende ouder het wettelijke recht heeft gekregen om dit te doen als onderdeel van een gerechtelijke scheiding of echtscheidingsovereenkomst. Ook dan kunt u misschien nog aanspraak maken op de status van hoofd van het huishouden als het kind langer dan de helft van het jaar bij u heeft gewoond.
Een in aanmerking komend kind moet jonger zijn dan 19 jaar als het geen student is, of 24 jaar als het een voltijdstudent is. Als het kind een eigen inkomen heeft, mag het in het belastingjaar niet meer dan de helft van de kosten van levensonderhoud hebben betaald. Biologische, geadopteerde en stiefkinderen kunnen allemaal worden meegeteld als in aanmerking komende kinderen bij de aanvraag als gezinshoofd na een scheiding.
Als u uit elkaar bent of gescheiden bent, kunt u aanspraak maken op het hoofd van het huishouden, zelfs als u ontvangt kinderbijslag of alimentatie. Het enige voorbehoud is dat u nog steeds meer dan de helft van uw huishoudelijke kosten zelf moet betalen.
Kunnen beide gescheiden ouders het gezinshoofd opeisen?
IRS-regels specificeren dat om hoofd van het huishouden te claimen, uw kind meer dan de helft van het jaar bij u moet wonen. Daarna zou slechts één gescheiden ouder het hoofd van het huishouden kunnen claimen als ze een alleenstaand kind delen dat het grootste deel van de tijd bij één ouder woont. Zelfs als de meerderheid gewoon een dag meer per jaar is, zou dat genoeg zijn om aan de IRS-normen te voldoen.
Twee gescheiden ouders kunnen technisch gezien echter het hoofd van het huishouden claimen als er meer dan één kind bij betrokken is. Om in dat scenario hoofd van het huishouden te claimen, moeten beide ouders:
Zorg voor aparte woningen
Minstens één in aanmerking komend kind hebben dat langer dan de helft van het jaar bij hen woont
Betaal meer dan de helft van de huishoudelijke uitgaven zelf
Stel bijvoorbeeld dat je gescheiden bent en twee kinderen hebt. U en uw ex-echtgenoot wonen in verschillende staten. Uw oudste kind dat op de basisschool zit, woont tijdens het schooljaar bij u in en verblijft in de winter-, krokus- en zomervakantie bij de andere ouder thuis. Het tweede kind, dat een peuter is, woont fulltime bij de andere ouder. Eén keer per maand heeft u een afspraak met het kind bij u thuis.
In dat scenario zou u beiden het recht hebben om zich als hoofd van het huishouden aan te melden, zolang u elk meer dan de helft van uw huishoudelijke uitgaven betaalt en het kind dat bij u woont ten minste zes maanden per jaar bij u in huis woont. Als een van u echter bijdraagt aan meer dan 50% van de huishoudelijke uitgaven van de ander aan kinderalimentatie of alimentatie, komt de ontvangende ouder niet in aanmerking om het hoofd van het huishouden te claimen.
Wat zijn de voordelen van het indienen van het hoofd van het huishouden?
Er zijn er vijf belastingaangifte statussen met de IRS kunt u claimen: alleenstaand, gehuwd gezamenlijk indienen, gehuwd afzonderlijk indienen, hoofd van het huishouden en in aanmerking komende weduwe (weduwnaar). Er zijn twee belangrijke voordelen aan het claimen van gezinshoofd in plaats van een andere status:
Met de standaardaftrek kunt u een vast bedrag in dollars afschrijven van uw belastbaar inkomen voor het jaar. Gezinshoofden genieten een hogere standaardaftrek. Voor 2022 is de aftrek $ 19,400 waard, vergeleken met $ 12,950 voor alleenstaande indieners, gehuwde paren die afzonderlijke aangiften indienen en in aanmerking komende weduwe(s). De aftrek stijgt tot $ 20,800 voor 2023.
Een hogere standaardaftrek betekent dat u meer geld kunt aftrekken van het belastbaar inkomen, waardoor u mogelijk naar een lager niveau wordt geduwd belastingschijf. Dat is een voordeel als u doorgaans geen inhoudingen bij uw terugkeer specificeert. Als u normaal gesproken geld terugkrijgt tijdens belastingtijd, kan het claimen van het gezinshoofd resulteren in een grotere terugbetaling.
Wat gebeurt er als beide gescheiden ouders het gezinshoofd opeisen?
Hoe de IRS omgaat met gevallen van twee gescheiden ouders die de status van hoofd van het huishouden claimen, hangt af van de details. Concreet hangt het af van welk kind elke ouder claimt op hun belastingen.
Als beide ouders het hoofd van het huishouden claimen en hetzelfde in aanmerking komende kind op hun belastingaangifte vermelden, kan dat een rode vlag opwerpen. De IRS kan de aangifte accepteren van de ouder die als eerste heeft ingediend en de aangifte afwijzen van de ouder die als tweede heeft ingediend. Beide ouders kunnen hun rendement laten selecteren voor audits als de IRS de discrepantie in twijfel trekt.
A belastingcontrole op zichzelf hoeft niet problematisch te zijn, maar het kan een worstcasescenario worden als fraude wordt vermoed. Belastingfraude is een ernstig misdrijf dat kan leiden tot hoge boetes of zelfs gevangenisstraf.
Als beide ouders het hoofd van het huishouden claimen, maar verschillende in aanmerking komende kinderen op hun belastingaangifte vermelden, zal dat er niet toe leiden dat een van beide aangiften wordt afgewezen, tenzij deze andere fouten bevat. Ervan uitgaande dat u beiden een in aanmerking komend kind claimt en voldoet aan de andere vereisten om gezinshoofd in te dienen, zouden er geen verdere problemen moeten zijn met uw terugkeer.
Praten met een belastingprofessional of uw financieel adviseur kan u helpen beter te begrijpen hoe echtscheiding van invloed kan zijn op belastingen. Als het de eerste keer is dat u als gescheiden ouder belasting indient, weet u misschien niet zeker welke status u moet claimen of voor welke belastingverminderingen en aftrekposten u mogelijk in aanmerking komt. Een financieel adviseur kan advies geven over verschillende strategieën die u zou kunnen gebruiken om uw belastingplicht te minimaliseren.
Tot slot
Kunnen beide gescheiden ouders aanspraak maken op gezinshoofd? Niet voor hetzelfde kind, maar dat kan wel als ze elk een in aanmerking komend kind hebben. Als u de belastingregels begrijpt die van toepassing zijn op het claimen van het gezinshoofd, kunt u aan de goede kant van de IRS blijven bij het voorbereiden van uw terugkeer.
Tips voor belastingplanning
Overweeg om te praten met een financieel adviseur over de beste manier om belastingaangifte te doen na een scheiding. Als u nog geen financieel adviseur heeft, hoeft het niet ingewikkeld te zijn om er een te vinden. De gratis tool van SmartAsset matcht u met maximaal drie doorgelichte financiële adviseurs die uw regio bedienen, en u kunt uw adviseur-matches gratis interviewen om te beslissen welke de juiste voor u is. Als u klaar bent om een adviseur te vinden die u kan helpen uw financiële doelen te bereiken, begin nu.
Het indienen van het hoofd van het huishouden kan leiden tot een grotere standaardaftrek, maar het is belangrijk om dat te vergelijken met wat u zou kunnen aftrekken als u het specificeert. U kunt bijvoorbeeld betaalde hypotheekrente, staats- en lokale belastingen, liefdadigheidsdonaties, zakelijke uitgaven en in aanmerking komende medische en tandheelkundige kosten aftrekken. Uw gespecificeerde aftrekbedrag vergelijken met de standaard aftrek die u kunt claimen, op basis van uw indieningsstatus, kan u helpen beslissen welke logischer is.
Fotocredit: ©iStock/Delmaine Donson, ©iStock/kate_sept2004, ©iStock/nortonrsx
De post Kunnen beide gescheiden ouders het gezinshoofd opeisen? verscheen eerst op SmartAsset-blog.
Bron: https://finance.yahoo.com/news/im-divorced-both-ex-claim-140023079.html