Hoe voorraadverliezen af te trekken van uw belastingen

Meerwaarden en minderwaarden hebben beide fiscale implicaties. Wanneer u aandelen met winst verkoopt, bent u belasting verschuldigd over die winst. Deze belastingen worden berekend op basis van vermogenswinstpercentages. Als het echter om investeringen gaat, belast de IRS u op basis van uw nettowinst voor het hele jaar. Dit betekent dat u uw belastingen berekent op basis van het totale bedrag aan winst dat u heeft gemaakt na verrekening van eventuele beleggingsverliezen die u gedurende het jaar heeft geleden. U kunt dit proces vereenvoudigen als u werken met een financieel adviseur die gespecialiseerd is in fiscale planning.

Hoe de IRS meerwaarden definieert

Meerwaarden zijn het geld dat u verdient wanneer u een belegging met winst verkoopt. Er zijn hier drie belangrijke elementen om te begrijpen. Eerst de vermogenswinsten worden berekend als winst in plaats van nettowinst. Wanneer u bijvoorbeeld een aandeel verkoopt, worden uw meerwaarden op die aandelenverkoop berekend als de verkoopprijs van het aandeel minus de prijs die u voor het aandeel hebt betaald.

Stel dat u 10 aandelen koopt voor $ 50 per aandeel. U zou $ 500 betalen voor deze aandelenaankoop.

Stel dat u die 10 aandelen verkoopt voor $ 60 per aandeel. U zou $ 600 netto verdienen voor deze aandelenverkoop. U zou $ 100 profiteren van deze aandelenverkoop (de verkoopprijs van $ 600 minus de aankoopprijs van $ 500). Deze winst van $ 100 is de belastbare meerwaarde.

Tweede meerwaarden gerealiseerd moeten worden om belast te worden. Fiscaal wordt er een meerwaarde gerealiseerd wanneer u de verkoop van een investeringsgoed voltooit. Eenvoudige fluctuaties in de prijs van een activum leiden niet tot vermogenswinsten of -verliezen, ze volgen gewoon uw potentiële waarde als u het activum vandaag zou verkopen. Dus als de koers van uw aandeel in 2022 stijgt, bent u geen belasting verschuldigd. Als u echter verkoop dat aandeel en het geld van die verkoop in 2022 ontvangt, bent u in 2022 belasting verschuldigd.

Wat zijn kapitaalverliezen

Net als bij inkomen betaal je jaarlijks belasting over je vermogenswinst. Dit betekent dat u de winst die u in de loop van het jaar hebt behaald met de verkoop van beleggingen bij elkaar optelt en daarover elke 15 april in één keer belasting betaalt. Belastbare meerwaarden worden echter berekend als uw nettowinst, wat betekent dat u optelt uw winst over het jaar en trek vervolgens al uw verliezen af. Het resultaat is uw netto, belastbare vermogenswinst voor dat jaar.

Kapitaalverliezen worden gedefinieerd als elke verkoop van een investeringsactivum, zoals aandelen, waarin u geld verliest. Net als een meerwaarde moeten verliezen worden gerealiseerd. Dit betekent dat u de verkoop daadwerkelijk moet voltooien en het bijbehorende geld moet innen; louter prijsschommelingen veroorzaken geen verlies. U berekent kapitaalverliezen zoals winsten, door de verkoopprijs minus de betaalde prijs.

Stel dat u 10 aandelen koopt voor $ 50 per aandeel. U zou $ 500 betalen voor deze aandelenaankoop. Stel dat u die 10 aandelen verkoopt voor $ 40 per aandeel, wat $ 400 oplevert. U zou $ 100 verliezen door deze aandelenverkoop (de verkoopprijs van $ 400 minus de aankoopprijs van $ 500). Dit verschil van $ 100 is uw kapitaalverlies.

Hoe kapitaalverliezen op uw belastingen af te trekken

Kapitaalverliezen, ook uit de verkoop van aandelen, verminderen uw belastbare meerwaarden op dollar-voor-dollar basis. Als u in een bepaald jaar evenveel verliest als u verdient, kan dit uw belastbare vermogenswinst helemaal elimineren. Als u meer verliest dan u verdient, kunt u een beperkt bedrag aan vermogensverliezen meenemen naar uw gewone inkomen als aftrekpost voor de inkomstenbelasting. Hier zijn de twee belangrijkste manieren om kapitaalverliezen van uw belastingen af te trekken.

1. Aftrekken van meerwaarden

Wanneer u belasting betaalt, berekent u zowel uw langetermijn- als uw kortetermijnmeerwaarden. Meerwaarden op lange termijn zijn alle winsten die u hebt gemaakt door activa te verkopen die langer dan een jaar zijn aangehouden en die worden belast tegen het lagere belastingtarief voor vermogenswinstbelasting. Meerwaarden op korte termijn zijn alle winsten die u hebt gemaakt door activa te verkopen die u minder dan een jaar hebt aangehouden. Deze worden belast als gewoon inkomen.

Vervolgens berekent u uw kapitaalverliezen op dezelfde manier, waarbij u zowel de langetermijn- als de kortetermijnverliezen op dezelfde basis bepaalt.

Uw kapitaalverliezen compenseren eerst vermogenswinsten van dezelfde categorie. Dit betekent dat langetermijnverliezen eerst de lange termijnwinsten compenseren en kortetermijnverliezen eerst de kortetermijnwinsten compenseren. Zodra uw verliezen groter zijn dan uw winst, kunt u de verliezen van die categorie overdragen naar de andere.

Stel dat u in een jaar het volgende handelsprofiel had:

Winsten op lange termijn: $ 1,000
Verliezen op lange termijn: $ 500
Winsten op korte termijn: $ 250
Verliezen op korte termijn: $ 400

Eerst trekt u uw langetermijnverliezen af van uw langetermijnwinsten, waardoor u belastbare langetermijnmeerwaarden van $ 500 voor het jaar ($ 1,000 - $ 500) overhoudt. Het volgende dat u moet doen, is uw kortetermijnverliezen aftrekken van uw winsten op korte termijn. Aangezien uw kortetermijnverliezen groter zijn dan uw kortetermijnwinsten, heeft u geen belastbare kortetermijnmeerwaarden ($ 250 winst - $ 400 verliezen).

U draagt nu overtollige verliezen over van de ene categorie naar de volgende. In dit geval overtroffen uw kortetermijnverliezen uw kortetermijnwinsten met $ 150. U verlaagt dus uw resterende langetermijnwinsten met dat bedrag, waardoor u belastbare langetermijnmeerwaarden van $ 350 voor het jaar overhoudt ($ 500 langetermijnwinsten na verliezen - $ 150 overtollige kortetermijnverliezen).

2. Trek overtollige verliezen af van het inkomen

Kapitaalverliezen kunnen in beperkte mate worden toegepast op de gewone inkomstenbelastingen. Als uw totale vermogensverliezen uw totale vermogenswinsten overschrijden, neemt u die verliezen over als een aftrek van uw gewone inkomen. Elk jaar kunt u kapitaalverliezen tot $ 3,000 claimen als aftrek op uw inkomstenbelastingen (tot $1,500 voor gehuwde paren afzonderlijk indienen). Als uw verliezen meer dan $ 3,000 bedragen, kunt u die verliezen in toekomstige jaren als belastingaftrek overdragen.

Dus stel bijvoorbeeld dat je een zeer hebt slecht jaar op de markt. U verkoopt aandelen voor een totale winst van $ 10,000, maar verkoopt andere aandelen voor een totaal verlies van $ 15,000. U kunt de eerste $ 10,000 van die verliezen aftrekken van uw meerwaarden, waardoor u voor het jaar geen belastbare meerwaarden heeft. Dit zou u een extra kapitaalverlies van $ 5,000 opleveren.

U kunt $ 3,000 van die verliezen claimen als inhoudingen op uw gewone inkomstenbelasting voor het jaar. Vervolgens kunt u het volgende jaar de resterende $ 2,000 claimen als overgedragen aftrek op de inkomstenbelastingen van dat jaar.

Belastingverlies oogsten

Ten slotte, hoewel een volledige bespreking van dit onderwerp buiten het bestek van dit artikel valt, kunt u met zorgvuldig beleggen doen wat bekend staat als "belastingverliezen oogsten.” Dit is de praktijk van het verkopen van activa met verlies om de aftrek op uw belastingen te maximaliseren.

Meestal is de beste manier om het oogsten van belastingverliezen te gebruiken is voor het timen van uw verkoop van reeds onrendabele activa. Als u toch geld op voorraad gaat verliezen, kan het nuttig zijn om de verkoop te structureren rond het verminderen van belastbare meerwaarden.

The Bottom Line

Elk jaar wordt u belast op uw totale vermogenswinst voor dat jaar. Dit betekent dat wanneer u geld verdient met het verkopen van uw aandelen, u al het geld kunt aftrekken dat u verliest door het verkopen van aandelen, waardoor u uw totale belastbare meerwaarden voor het jaar kunt verminderen. Dit is een belangrijke gewoonte om op te letten, vooral als u niet met een professional werkt, zodat u het maximale uit uzelf kunt halen belastingaftrek en lager hoeveel u verschuldigd bent.

Tips over belastingen

Het is altijd beter om mogelijke verliezen te voorkomen, en daarom kunt u overwegen om hulp in te schakelen. U kunt samenwerken met een financieel adviseur die uw vermogen voor u kan beheren of u kan helpen bij het opstellen van het juiste activaspreidingsplan. Het vinden van de juiste financieel adviseur hoeft niet moeilijk te zijn. De gratis tool van SmartAsset matcht u met maximaal drie financiële adviseurs die uw regio bedienen, en u kunt uw adviseur-matches gratis interviewen om te beslissen welke de juiste voor u is. Als u klaar bent om een adviseur te vinden die u kan helpen uw financiële doelen te bereiken, begin nu.
Het oogsten van belastingverliezen valt misschien buiten het bestek van dit artikel, maar Elizabeth Stapleton van SmartAsset duikt in het onderwerp. Als u geld moet verliezen op de aandelenmarkt, leer dan hoe u het kunt laten tellen.

De post Hoe voorraadverliezen af te trekken van uw belastingen verscheen eerst op SmartAsset-blog.

Bron: https://finance.yahoo.com/news/deduct-stock-losses-taxes-140006956.html