Belastingplanning voor uw pensioenrekeningen is een belangrijk onderdeel van het instellen van uw begunstigden om het voordeel te maximaliseren van wat u achterlaat nadat u bent overleden. Als u een Roth IRA heeft, kunt u problemen met onroerendgoedbelasting effectief vermijden door erfgenamen als begunstigde onder de rekening te benoemen in plaats van deze door uw testament te laten opnemen. Hierdoor kunnen ze de rekening overnemen in plaats van deze te erven, en eventuele successierechten te omzeilen.
A financieel adviseur kan u helpen bij het opzetten van uw pensioenrekeningen om uw financiële doelen te bereiken.
Pensioenrekeningen overlaten aan uw erfgenamen
Met een beleggingsportefeuille, kunt u erfgenamen noemen die uw rekeningen erven als u overlijdt. Hoewel de mechanismen van het erven van een pensioenrekening anders zijn dan het erven van een standaardportefeuille van aandelen en obligaties, is een fiscaal voordelige rekening zoals een Roth IRA werkt op dezelfde manier bij het benoemen van erfgenamen.
Accounts die worden doorgegeven aan uw erfgenamen, zijn door de IRS verplicht om een geërfde pensioenrekening binnen een bepaalde tijd, meestal 10 jaar, te liquideren. Het idee is dat je niet generatie na generatie op deze portefeuille kunt zitten. Vroeg of laat moet iemand belasting betalen.
Bovendien, als u pensioenrekeningen verlaten aan uw begunstigden via uw testament, in plaats van een begunstigde op de rekening zelf te noemen, dan kan het geld worden geliquideerd. Zodra het is geliquideerd in de probate rechtbank, dan moeten uw erfgenamen belasting betalen over de dollars die ze ontvangen.
Roth IRA-erfenisregels
Een van de meest gunstige aspecten van een Roth IRA is dat er geen vereiste minimale distributies zijn (RMD's) tijdens je leven. Er is hier geen regel voor, omdat u de belastingen op dat geld al hebt betaald, zodat u dat geld op elk gewenst moment in uw leven kunt gebruiken. Dit maakt het een geweldig investeringsvehikel om na uw overlijden vermogen over te dragen aan uw begunstigden.
Hier zijn drie aanvullende regels om in gedachten te houden bij het erven van een Roth IRA:
Echtgenoot regels
Wanneer een echtgenoot een Roth IRA erft van zijn overleden echtgenoot, kan hij of zij de rekening gewoon overnemen. Er zijn geen minimumuitkeringen van toepassing en ze kunnen het geld naar eigen goeddunken opnemen. Ze betalen geen inkomstenbelasting over de opnames en moeten al het geld van de rekening opnemen binnen 10 kalenderjaren nadat de rekening van hoofdeigendom is veranderd.
Echtgenoten kunnen de activa op de rekening echter op hun naam overdragen naar een geërfde Roth IRA en ervoor kiezen om alle uitkeringen te spreiden over hun levensverwachting van vijf jaar. Het geld blijft in deze scenario's altijd belastingvrij.
Alle andere erfgenamen
Met uitzondering van bepaalde carve-outs, moeten alle niet-echtelijke erfgenamen die een Roth IRA erven, het fonds binnen 10 jaar na ontvangst liquideren. Er zijn gedurende deze tijd geen vereiste minimumuitkeringen, dus u kunt het account de volledige 10 jaar laten groeien voordat u al uw geld in één keer ophaalt.
U betaalt geen belasting over dit geld zolang de oorspronkelijke rekeninghouder het meer dan vijf jaar voor hun overlijden heeft aangemaakt. Als ze de Roth . hebben gemaakt IRA minder dan vijf jaar voor hun overlijden, bent u de gewone inkomsten- of vermogenswinstbelasting verschuldigd over de groei van de rekening, zoals van toepassing.
Uitsnijdingen
Bepaalde erfgenamen zijn vrijgesteld van de 10-jaarsregeling. Minderjarige kinderen, dus iedereen voor wie u de wettelijke voogd bent, hebben een voorwaardelijke termijn. Ze hoeven geen geld op te nemen als ze kind zijn, maar moeten het geld binnen 10 jaar nadat ze 18 zijn geworden van deze rekening opnemen.
De 10-jaarregel geldt helemaal niet voor erfgenamen met een vorm van wettelijke handicap, en evenmin voor iedereen die binnen 10 jaar na de overledene is geboren. Deze afsplitsingen weerhouden de IRS er niet van om haar belangrijkste doel te bereiken, namelijk het voorkomen van de overdracht van belastingvrije rijkdom van generatie op generatie, keer op keer.
U moet begunstigden noemen om een belastinggebeurtenis te vermijden
Het maakt niet uit wie je bent, een Roth IRA is een uitstekend voertuig om te vermijden meerwaarden en inkomstenbelastingen. Deze fondsen genieten een volledig belastingvrije groei, dus idealiter betaalt u alleen belasting over het geld dat u oorspronkelijk inlegt. Afhankelijk van hoe u uw estate planning beheert, kan een Roth IRA echter leiden tot: successierechten. De vuistregel om te onthouden is dat zodra activa uw nalatenschap binnenkomen, ze onderworpen kunnen worden aan successierechten.
Dit betekent dat als u activa doorgeeft via uw testament of erfrecht, successierechten van toepassing kunnen zijn. U kunt pensioenrekeningen zeker aan uw erfgenamen overlaten via een testament, inclusief een Roth IRA. Dit gebeurt over het algemeen op twee manieren:
Laat de opbrengst van uw Roth IRA over aan uw erfgenamen: In dit geval zou uw executeur de rekening verkopen, alle toepasselijke belastingen betalen en het resterende geld aan uw erfgenamen verdelen zoals aangegeven in het testament.
U kunt het account zelf verlaten: In dit geval zou uw erfgenaam de Roth IRA-portefeuille overnemen en mogelijk zijn deelnemingen liquideren, afhankelijk van de 10-jarige regel, indien van toepassing.
Nu zijn nog maar heel weinig huishoudens onderworpen aan de successierechten. Op het moment van schrijven is het huidige belastingplafond vastgesteld op $ 12.06 miljoen voor alleenstaanden en $ 24.12 miljoen voor gehuwde paren.
Als uw nalatenschap minder waard is dan de limiet, dan betaalt u helemaal geen belasting. Als het meer waard is, betaalt uw nalatenschap belasting over het eigen risico voordat er uitkeringen worden gedaan. Als een persoon bijvoorbeeld sterft en $ 12.5 miljoen doorgeeft aan zijn kinderen, zal de nalatenschap belasting betalen over $ 440,000.
Om het probleem helemaal te voorkomen, kunt u echter begunstigden noemen in uw Roth IRA.
Op alle pensioenrekeningen kunt u een of meer begunstigden op de rekening noemen. Dit zijn de personen die de portefeuille in bezit nemen bij uw overlijden. Kritisch betekent dit dat ze de portefeuille in bezit nemen zonder het erfrechtproces te doorlopen. Ze erven de Roth IRA niet. In plaats daarvan wordt het account automatisch naar hen overgedragen omdat ze al een eigendomsbelang hadden.
Aangezien begunstigden de Roth IRA ontvangen in plaats van erven, wordt de pensioenrekening nooit een onderdeel van uw nalatenschap. Het draagt niet bij aan de belastbare waarde van uw nalatenschap, en de waarde van de rekening is ook niet onderworpen aan successierechten als u rijk genoeg was om een belastinggebeurtenis te veroorzaken. Voor bijzonder goed gefinancierde accounts kan dit een groot verschil maken als het gaat om: successierechten planning.
Tot slot
De beste manier om een Roth IRA aan uw erfgenamen door te geven, is door ze een begunstigde op de rekening te noemen. Dit zorgt ervoor dat de portefeuille nooit deel gaat uitmaken van uw nalatenschap, en dus nooit problemen met successierechten met zich meebrengt, omdat het vermijdt nalatenschap allemaal samen. Dit geeft de meeste erfgenamen een minimum van 10 jaar om het geld van de rekening te verdelen.
Tips voor belastingplanning
Een financieel adviseur kan u helpen bij het opstellen van een nalatenschapsplan om de toekomst van uw dierbaren te beschermen. Het vinden van een gekwalificeerde financieel adviseur hoeft niet moeilijk te zijn. De gratis tool van SmartAsset matcht u met maximaal drie financiële adviseurs die uw gebied bedienen, en u kunt uw adviseurs-matches kosteloos interviewen om te beslissen welke geschikt is voor u. Als u klaar bent om een adviseur te vinden die u kan helpen uw financiële doelen te bereiken, begin nu.
De federale successierechten zijn niet de enige manier waarop belastingen in uw testament kunnen bijten. Een paar staten hebben successierechten wetten ook in de boeken waarvan u op de hoogte moet zijn.
Fotocredit: ©iStock.com/Zinkevych, ©iStock.com/MangoStar_Studio, ©iStock.com/PeopleImages
De post Gids voor Roth IRA's en successierechten verscheen eerst op SmartAsset-blog.
Bron: https://finance.yahoo.com/news/avoid-roth-ira-taxes-130012360.html