Het erven van een 401 (k) kan vanuit fiscaal oogpunt een rimpel toevoegen aan uw financiële plan. Volgens 401 (k) successiebelastingregels zijn alle activa die van de ene persoon naar de andere worden overgedragen, belastbaar. De regels voor het erven van pensioenplannen, inclusief werkplekplannen en individuele pensioenrekeningen, zijn niet noodzakelijk hetzelfde als de regels voor het erven van onroerend goed of andere activa. Als je anticipeert een 401 (k) erven van een ouder, een echtgenoot of iemand anders, is het belangrijk om te weten wat uw opties zijn om de belastingplicht te minimaliseren. EEN financieel adviseur kan u helpen deze opties te doorzoeken, zodat u een goede beslissing kunt nemen.
Hoe wordt een 401 (k) belast wanneer het wordt geërfd?
De 401 (k) erfbelasting regels volgen doorgaans dezelfde structuren als de belastingregels die van toepassing zijn bij het doen van bijdragen of opnames aan dit type pensioenplan. Wanneer een persoon overlijdt, wordt zijn 401 (k) onderdeel van zijn belastbare nalatenschap. Dat betekent dat alle belastingen die verschuldigd zijn over inkomsten op de rekening die tijdens hun leven onbetaald zijn gebleven, nog steeds moeten worden betaald.
Traditionele 401 (k) plannen worden gefinancierd met dollars vóór belasting. Hoewel dit spaarders in staat stelt premies in te houden terwijl ze aan het werk zijn, worden opnames belast tegen hun normale inkomstenbelastingtarief bij pensionering. Er kan een uitzondering worden gemaakt voor: Roth 401 (k) plannen. Met een Roth 401 (k) worden bijdragen gedaan met dollars na belasting. Dus gekwalificeerde opnames van deze plannen zijn 100% belastingvrij.
Mis geen nieuws dat van invloed kan zijn op uw financiën. Ontvang nieuws en tips om slimmere financiële beslissingen te nemen met de halfwekelijkse e-mail van SmartAsset. Het is 100% gratis en je kunt je op elk moment weer uitschrijven. Meld je vandaag nog aan.
Hoe een geërfde 401 (k) wordt belast, hangt af van drie dingen:
De relatie tussen de accounteigenaar en de persoon die de 401(k) erft
De leeftijd van de persoon die de 401 (k) erft
Hoe oud de accounteigenaar was toen ze stierven
Hoe u ervoor kiest om een geërfde 401 (k) te ontvangen, kan ook van invloed zijn op wanneer u er belasting over betaalt.
Wie betaalt belasting over geërfde 401 (k) activa?
De persoon die een 401 (k) erft, is verantwoordelijk voor het betalen van alle verschuldigde belastingen op de rekening. Wanneer iemand zich op het werk inschrijft voor een 401 (k) -plan of een solo 401 (k) zij kunnen zelf een of meer begunstigden kiezen. De begunstigden van de rekening hebben het recht om alle activa op de rekening te ontvangen zodra de oorspronkelijke eigenaar van de rekening overlijdt.
Echtgenoten worden vaak genoemd als primaire begunstigden, wat betekent dat ze recht hebben op het resterende geld op de rekening. Als een primaire begunstigde de eigenaar van de rekening is overleden of om de een of andere reden geen aanspraak wil maken op een geërfde 401 (k), gaat het geld naar de volgende voorwaardelijke begunstigde die wordt genoemd.
De begunstigde die 401 (k) activa erft, is verantwoordelijk voor het betalen van 401 (k) successierechten. De activa op de rekening worden belast tegen uw normale inkomstenbelastingtarief, niet tegen het belastingtarief van de oorspronkelijke rekeninghouder. Het is mogelijk dat je naar een hoger niveau wordt geduwd belastingschijf, afhankelijk van hoeveel u ontvangt van een geërfde 401(k).
Wat moet ik doen met een erfelijke 401(k)?
Wat u kiest om te doen met een geërfde 401 (k) kan afhangen van of u als echtgenoot of niet-echtgenoot erft. Als u getrouwd was met de oorspronkelijke accounteigenaar en jonger bent dan 59.5 jaar, kunt u een van de volgende dingen doen:
Trek het terug. Als u het geld van een geërfde 401(k) nodig heeft voor medische rekeningen, collegekosten of andere kosten kunt u alles in één keer opnemen. Over de uitkering moet u natuurlijk wel belasting betalen.
Laat het. U kunt ervoor kiezen om geld in het 401 (k) -plan van uw echtgenoot te laten en er regelmatige uitkeringen van te nemen, terwijl u belasting over die uitkeringen betaalt. U hoeft echter geen boete van 10% voor vervroegde opname te betalen voor deze uitkeringen.
Rol het om. U kunt er ook voor kiezen om geërfde 401 (k) -fondsen over te dragen naar uw eigen 401 (k) -plan of naar een IRA. Hierdoor kan het geld blijven groeien en wordt het geld voor belastingdoeleinden als uw eigen geld beschouwd.
Erfelijke IRA. Je zou ook een geërfde 401(k) in een nieuwe kunnen rollen geërfde IRA. U kunt ervoor zorgen dat de bewaarder van het 401(k)-plan activa rechtstreeks namens u overdraagt om te voorkomen dat het geld als een uitkering wordt belast. Met een geërfde IRA kunt u vervroegde opnames maken zonder een belastingboete van 10% te veroorzaken.
Het is belangrijk op te merken dat met deze opties, of uw echtgenoot op het moment van overlijden 70.5 was, kan bepalen wanneer u moet nemen vereiste minimale distributies van een geërfde 401 (k).
Als u een niet-echtgenoot-begunstigde bent en een 401(k) erft, zijn uw opties om het te beheren een beetje anders. Onder de Veilig handelen, moet u alle activa van een geërfde 401(k) binnen 10 jaar na het overlijden van de oorspronkelijke accounteigenaar opnemen. Op elk geld dat op de rekening staat nadat de periode van 10 jaar is verstreken, wordt een belastingboete van 50% opgelegd. Uitzonderingen op deze regel zijn toegestaan voor minderjarigen en uitkeringsgerechtigden die gehandicapt of chronisch ziek zijn.
U kunt dus kiezen voor een forfaitaire uitkering of gespreide uitkeringen. Hoe dan ook, u bent inkomstenbelasting verschuldigd over de bedragen die u uit het plan haalt. U kunt ook kiezen voor de geërfde IRA-rollover-optie, die het bedrag aan belastingen dat u gedurende uw hele leven verschuldigd bent, kan verlagen, afhankelijk van uw belastingschijf.
Hoe voorkom ik erfbelasting op mijn 401(k)?
De gemakkelijkste manier om 401 (k) successierechten als echtgenoot te vermijden, kan zijn om het geld over te dragen naar een geërfde IRA. Hierdoor kunt u de begunstigde van het geld blijven zonder een boete van 10% voor vervroegde uitbetaling. Bovendien hoeft u niet te beginnen met het nemen van de vereiste minimumuitkeringen van de rekening totdat uw echtgenoot de leeftijd van 72 jaar heeft bereikt.
Dat zou in uw voordeel kunnen werken voor het minimaliseren van successierechten op een 401 (k) als uw echtgenoot op jongere leeftijd is overleden en er een leeftijdsverschil tussen u is. Als u het geld in uw eigen IRA zou gooien, zouden de standaard RMD-regels van toepassing zijn. Dat betekent dat RMD's in werking treden wanneer u 72 jaar wordt en gebaseerd zijn op uw levensverwachting.
Er is nog een andere optie om 401 (k) successierechten te vermijden. Je zou kunnen de erfenis afwijzen allemaal samen. Als u een geërfde 401 (k) zou afwijzen, zou het geld worden doorgegeven aan de volgende voorwaardelijke begunstigde. Dit is iets dat u kunt overwegen als u liever 401 (k) erfbelastinghoofdpijn wilt vermijden, u het geld niet per se nodig heeft of u het gewoon liever naar iemand anders ziet gaan.
The Bottom Line
Het erven van een 401 (k) van een echtgenoot of ouder kan u financieel overrompelen als u zich niet bewust bent van de mogelijke fiscale gevolgen. Als u weet dat u bent vermeld als begunstigde van de 401(k) of een soortgelijk plan van iemand anders, zoals een 403(b)- of 457-rekening, kan vooruit plannen u helpen lastige belastingsituaties te voorkomen.
Tips voor belastingplanning
Als u een 401 (k) heeft die u van plan bent door te geven aan iemand anders, is het belangrijk om te overwegen hoe dit uw boedelplan als geheel kan beïnvloeden. En tijdens uw leven wilt u misschien uw 401(k) maximaal benutten om het grootste belastingvoordeel te realiseren. Dat kan betekenen dat u jaarlijks maximale bijdragen moet betalen, inclusief inhaalbijdragen zodra u de leeftijd van 50 bereikt. Het volledig gebruiken van een 401 (k) of IRA kan helpen om een deel van wat u aan vermogenswinstbelasting betaalt, te compenseren als u ook investeert in een belastbare effectenrekening.
Overweeg om met een financieel adviseur te praten over hoe het erven van een 401 (k) van invloed kan zijn op u en wat uw opties zijn om de verschuldigde belastingen te minimaliseren. Het vinden van een gekwalificeerde financieel adviseur hoeft niet moeilijk te zijn. De gratis tool van SmartAsset matcht u met maximaal drie financiële adviseurs bij u in de buurt, en u kunt uw matchen van adviseurs kosteloos interviewen om te beslissen welke het beste bij u past. Als u klaar bent om een adviseur te vinden die u kan helpen uw financiële doelen te bereiken, begin nu.
Fotocredit: © iStock.com/PeopleImages
Bron: https://finance.yahoo.com/news/401-k-inheritance-tax-rules-175216966.html