Elk jaar gaat meer dan 160 miljard dollar aan belastinginkomsten verloren de top 1% vindt manieren om te voorkomen dat ze moeten betalen "hun eerlijk aandeel”, aldus wetenschappelijk onderzoek geciteerd door het ministerie van Financiën.
Welke tactieken gebruiken zeer rijke mensen echter om de belastingen te ontwijken?
Het blijkt dat ze zich niet alleen belastingadvocaten, accountants en vermogensplanners kunnen veroorloven, maar er zijn ook enkele belastingvoordelen waarvoor veel geld nodig is om er zelfs maar toegang toe te krijgen. We zullen licht werpen op enkele van die strategieën die alleen beschikbaar zijn voor de extreem rijken.
"Zolang het legitiem is gedaan en er geen fraude is, vind ik het prima", zegt Ed Smith, senior belasting- en vermogensplanner bij Janney Montgomery Scott.
Tips van rijke mensen om te sparen: Dit zijn de belastingstrategieën die worden gebruikt door zeer rijke Amerikanen
Belangrijke informatie: Ben je klaar om je belastingaangifte te doen? Hier is alles wat u moet weten om belastingaangifte te doen in 2023.
Hoeveel ontwijken rijke mensen aan belastingen?
Think Schattingen van de Amerikaanse schatkistbetalen de rijkste 1% van de rijken jaarlijks 163 miljard dollar te weinig belasting.
Hoe de superrijken belastingontduiking voorkomen
Stichtingen
gifting
Familiekantoren
Investeringen
Woonplaats verhuizen
1. Stichtingen: Sommige beginnen met slechts $ 250,000, maar een haalbaarder bedrag begint in de miljoenen.
Onmiddellijke aftrek van de inkomstenbelasting van maximaal 30% van het aangepaste bruto-inkomen (AGI) voor uw bijdrage, maar verdeel slechts ongeveer 5% per jaar voor liefdadigheidsdoeleinden. Omdat die 5% wordt berekend over het vermogen van het voorgaande jaar, hoeft het eerste jaar niet te worden uitgekeerd.
Vermijd high vermogenswinstbelasting en fiscaal efficiënt groeien. U kunt de volledige marktwaarde van de aandelen die u bijdraagt aftrekken en geen vermogenswinstbelasting betalen. Bij verkoop betaalt de stichting slechts 1.39% accijns op de vermogenswinst.
Voorbeeld: Door gedurende vijf jaar elk jaar $ 250,000 te investeren in een particuliere stichting, jaarlijks 8% te verdienen, levert het ongeveer $ 1.43 miljoen op na accijnzen en minimale jaarlijkse uitkeringen van 5% aan liefdadigheidsactiviteiten. Vergelijk dit met $ 1.38 miljoen als het geld op een belastbare rekening was geïnvesteerd en onderweg vermogenswinstbelasting had betaald.
Solide fundamenten bouwen: 'Er zijn veel paden': sommige NFL-spelers vinden efficiënte manieren om terug te geven
Bekende belastingaangifte: Wat we weten over de 6,000 pagina's aan belastingaangiften van Trump, de Republikeinse reactie en meer: samenvatting
2. Geschenken:
Jaarlijkse uitsluiting schenkbelasting. In 2022 was de limiet $ 16,000 en in 2023 is het $ 17,000 per persoon. "Als je drie kinderen en 10 kleinkinderen hebt, keer twee (ik en echtgenoot), is dat $ 34,000 per jaar voor alle 13 mensen die uit je nalatenschap zijn en een belastingvrije gift", zegt David Handler, Trusts and Estates Practice Group-partner bij Kirkland & Ellis LLP.
Levenslange uitsluiting van schenkbelasting, die los staat van de jaarlijkse gift. Voor 2023 is het $ 12.92 miljoen ($ 25.84 miljoen voor een getrouwd stel), en dat bedrag stijgt over het algemeen elk jaar op basis van inflatie.
Note: De Tax Cuts and Jobs Act (TCJA) van 2017 verdubbelde het levenslange schenkbelastingbedrag tot 31 december 2025. Het bedrag keert terug naar het pre-TCJA-bedrag van $ 5 miljoen, gecorrigeerd voor inflatie, tenzij het Congres het verlengt.
3. Familiekantoor: Doorgaans heeft u minimaal $100 miljoen aan activa nodig om een single-family office te creëren.
Indien goed gestructureerd, kan het gepersonaliseerde diensten aanbieden, waaronder investeringsbeheer, financiële planning, vermogens- en belastingplanning, filantropische investeringen, conciërgediensten en meer voor familieleden met alle belastingaftrek van een bedrijf. De TCJA verhinderde individuele belastingbetalers om tot 2025 investerings-, boekhoud-, belasting- en soortgelijke advieskosten af te trekken, maar een family office zou ze misschien kunnen nemen.
"Grote rijke families kunnen dit doen als ze het er allemaal mee eens zijn en met elkaar opschieten door er een bedrijf van te maken en af te trekken wat niet-aftrekbaar zou zijn", zegt Ed Smith, senior belasting- en vermogensplanner bij Janney Montgomery Scott.
Bonus: als uw kinderen vaardigheden hebben die kunnen worden gebruikt in het familiekantoor of een ander bedrijf, kunt u ze inhuren en een flink salaris betalen dat wordt besteed aan het bedrijf en wordt doorberekend aan de kinderen, zei Smith.
Familiewerk: Familiebedrijven: 8 regels voor het werken met uw familieleden die ervoor zorgen dat u met elkaar blijft praten
Nepo-baby's: Jamie Lee Curtis, 'OG Nepo Baby', zegt dat het label is ontworpen om 'te verminderen' en 'pijn te doen'
4. Investeringen:
Het gemiddelde salaris van de Amerikaanse CEO op 26 januari was $812,100, volgens Salary.com. Hoe kan dat als we altijd horen dat CEO's miljoenen per jaar verdienen?
In tegenstelling tot de onderste 99% die het grootste deel van hun inkomen uit lonen en salarissen haalt, verdient de top 1% het grootste deel van hun inkomen uit beleggingen. Van werk kunnen ze uitgestelde vergoedingen, aandelen of aandelenopties en andere voordelen ontvangen die niet meteen belastbaar zijn. Buiten het werk hebben ze meer investeringen die rente, dividenden, meerwaarden of huur kunnen genereren als ze onroerend goed bezitten.
Note: Investeringen in onroerend goed bieden nog een voordeel omdat ze kunnen worden afgeschreven en afgetrokken van de federale inkomstenbelasting - een andere tactiek die door rijke mensen wordt gebruikt.
Inkomen berekenen: Wat is inkomstenbelasting? Wat u moet weten over hoe het werkt, verschillende soorten en meer
Beleggen in onroerend goed: Op zoek naar nieuwe investeringsmogelijkheden? Dit is wat u moet weten over onroerend goed buiten het eigenwoningbezit
5. Verandering van woonplaats:
"Jake Paul promootte het bij een heel nieuw deel van de bevolking”, zei belastingadvocaat Adam Brewer.
Professionele bokser en Amerikaanse social media-persoonlijkheden Paul en zijn broer Logan, die ook acteur en worstelaar is, verhuisde deels naar Puerto Rico om hoge Amerikaanse belastingen te vermijden.
Puerto Rico is bijzonder aantrekkelijk omdat Amerikaanse staatsburgers die bonafide Puerto Ricaanse ingezetenen worden - simpelweg verhuizen telt niet - hun Amerikaans staatsburgerschap kunnen behouden, de Amerikaanse federale inkomstenbelasting op vermogenswinsten, inclusief vermogenswinsten uit de VS, kunnen vermijden en geen inkomstenbelasting op rente en dividenden hoeven te betalen uit Puerto Ricaanse bronnen.
Normaal gesproken zouden Amerikaanse belastingbetalers hun Amerikaans staatsburgerschap of groene kaart moeten opgeven om federale belastingvoordelen te krijgen.
Belastingstaten: Staatsbelastingen kunnen ingewikkeld zijn als u ervoor kiest om in een andere staat te werken. Dit is wat u moet weten.
Belasting ontsnapping: Wilt u verhuizen? Wat u moet weten over verhuizen naar Canada en Mexico
Niet iedereen is echter klaar om die sprong te wagen. "Veel mensen verhuizen om de staatsinkomstenbelasting te ontwijken", zei Brewer.
Als u een grootverdiener bent, kunt u profiteren van geen inkomstenbelasting, vooral omdat de Tax Cuts and Jobs Act een maximum van $ 10,000 staats- en lokale belastingen (SALT) u kunt tot 2025 aftrekken van uw federale belastingen. Als het Congres niet handelt om deze limiet te behouden, worden de SALT-aftrek teruggezet naar onbeperkt.
Staten zonder inkomstenbelasting:
Alaska
Florida
Nevada
New Hampshire
zuid Dakota
Tennessee
Texas
Washington
Wyoming
Kunnen we rijke mensen meer belasting laten betalen?
Dit zijn slechts een handvol manieren waarop ultra-rijke mensen legaal belasting kunnen ontwijken. Hoewel president Joe Biden bij zijn aantreden een nationale vermogensbelasting voorstelde, is dat op niets uitgelopen en nu proberen sommige staten hun eigen belasting op te leggen.
Californië, Connecticut, Hawaï, Illinois, Maryland, Minnesota, New York en Washington komen met voorstellen om de rijken te belasten. Elke staat heeft zijn eigen aanpak, maar typische strategieën zijn onder meer het belasten van activa en het verlagen van de drempel voor successierechten.
Medora Lee is verslaggever over geld, markten en persoonlijke financiën bij USA TODAY. U kunt haar bereiken op [e-mail beveiligd] en abonneer u op onze gratis Daily Money-nieuwsbrief voor persoonlijke financiële tips en zakelijk nieuws, elke maandag tot en met vrijdagochtend.
Meer van uw vragen over het belastingseizoen 2022 beantwoord
Dit artikel verscheen oorspronkelijk op USA VANDAAG: Hoe de rijken belastingen ontwijken met behulp van strategieën die alleen voor hen beschikbaar zijn
Bron: https://finance.yahoo.com/news/rich-people-avoid-taxes-wealthy-192633039.html