Zelfstandigen die vorig jaar hun betaalde baan hebben opgezegd tijdens de 'Grote Ontslag' - de grootste uittocht van bedrijven ooit - zullen tijdens het voorbereiden van hun belastingaangifte voor 2021 herinneringen ophalen aan de goede oude tijd op de loonlijst.
De eenvoud van het automatisch laten inhouden van belastingen op een regulier bedrijfssalaris staat in schril contrast met het doolhof van documentatie, berekeningen en regels waar kluswerkers moeten navigeren om naleving te garanderen en te bepalen hoeveel belasting ze verschuldigd zijn.
"Er is een groot probleem met mensen die niet bekend zijn met de regels of niet over de nodige gegevens beschikken om het belastbaar inkomen te berekenen", zegt Garrett Watson, senior beleidsanalist bij de Tax Foundation. "Dit kan leiden tot te veel of te weinig belasting betalen."
Te weinig betalen is niet aan te raden. De Internal Revenue Service is notoir hawkish als het gaat om inkomsten uit zelfstandigen, en dat is niet verwonderlijk: ongeveer 58% van de jaarlijkse "belastingkloof" van $ 630 miljard - het verschil tussen wat de IRS int en wat het verschuldigd is - is te wijten aan onderrapportage door onafhankelijke werknemers zoals freelancers en eigenaren van partnerschappen en LLC's, volgens de non-profitcommissie voor een verantwoorde federale begroting.
Zelfstandigen die meer dan $ 100,000 per jaar verdienen, hebben meer dan twee keer zoveel kans om gecontroleerd te worden dan werknemers in loondienst, en het controlepercentage stijgt naarmate het inkomen stijgt.
Zet je schrap voor de angel van de belastingen op zelfstandigen.
Terwijl de inkomstenbelasting voor alle werknemers van start gaat zodra het inkomen hoger is dan $ 12,550 voor alleenstaanden en $ 25,100 voor paren jonger dan 65 jaar, moeten onafhankelijke werknemers inkomsten aangeven en 15.3% belasting op zelfstandigen betalen over netto-inkomsten - betalen minus aftrekbare kosten - van meer dan $ 400.
Dit omvat een 12.4% socialezekerheidsbelasting op inkomen tot $ 142,800 en een 2.9% Medicare-belasting zonder inkomenslimiet. Verdiensten van meer dan $ 200,000 voor alleenstaanden en $ 250,000 voor koppels zijn onderworpen aan een aanvullende Medicare-belasting van 0.9%.
Werknemers in loondienst betalen ook socialezekerheids- en Medicare-belastingen, maar ze delen de totale 15.3% met hun werkgevers en hun aandelen - loonbelasting genoemd - worden automatisch afgetrokken van hun salaris.
De IRS probeert gelijkheid tussen alle werknemers te bewerkstelligen door gig-werkers toe te staan de helft van de zelfstandigenbelasting af te trekken. Maar die aftrek alleen compenseert de uitgaven van de gigwerkers niet volledig, zegt Meghan Saunders, een geregistreerde agent in Towson, Maryland.
"Een aftrek vermindert het belastbaar inkomen, maar het is geen dollar-voor-dollar krediet voor betaalde belastingen", zegt ze, eraan toevoegend dat de meeste gig-werkers een stuk meer van deze belastingen betalen dan loontrekkende.
Betaal geschatte belastingen per kwartaal.
Als u verwacht ten minste $ 1,000 aan belastingen te betalen, vereist de IRS dat de geschatte belastingen driemaandelijks over een belastingjaar worden betaald. Inmiddels zouden gig-werkers hun geschatte inkomsten en belastingen voor zelfstandigen in 2021 moeten hebben betaald.
Als u niet per kwartaal hebt betaald, bent u uw volledige belastingaanslag voor inkomsten en zelfstandigen, plus eventuele boetes voor te laat betalen, verschuldigd tegen de deadline voor belastingaangifte van dit jaar op 18 april.
Veel mensen zullen in de problemen komen als ze niet een deel van hun loon hebben opgeborgen om belastingen te betalen. "Veel gig-werkers krijgen inkomsten overgemaakt naar hun bankrekeningen en geven het allemaal uit", zegt Terry Dickens, een senior manager bij Moss Adams, eraan toevoegend dat een pay-as-you-go-aanpak een grote belastingschok tijdens de indiening kan voorkomen seizoen.
Driemaandelijkse belastingbetalingen zijn gebaseerd op het inkomen van een vorig jaar, dus tijdens het opstellen van de aangiften voor 2021 kunt u uw eerste geschatte driemaandelijkse belastingbetaling voor 2022 berekenen, die ook op 18 april moet worden betaald.
Rond de inkomensgegevens af.
Afhankelijk van de bronnen van inkomsten, moeten gig-werkers vaak een overvloed aan inkomensgegevens verzamelen, in tegenstelling tot loontrekkende werknemers die een keurige W-2-lijstinkomsten ontvangen.
Traditionele bedrijven geven formulier 1099s uit. Wervingsplatforms zoals Uber, Lyft en DoorDash geven formulier 1099-Ks uit voor werknemers die meer dan 200 transacties hadden of meer dan $ 20,000 verdienden. (Voor 2022 daalt deze IRS-drempel naar $ 600 als een manier voor het bureau om de inkomsten van een groeiend aantal gig-werkers te volgen en om te helpen bij handhavingsinspanningen.) Andere mensen hebben mogelijk alleen bank- en persoonlijke gegevens om inkomsten te melden.
Tel aftrekbare kosten.
Een lichtpuntje voor gig-werkers is dat ze, in tegenstelling tot loontrekkende werknemers, in aanmerking kunnen komen voor gekwalificeerde zakelijke inkomensaftrek op inkomen tot $ 164,900 voor alleenstaanden en $ 329,800 voor paren, en werkgerelateerde uitgaven kunnen het inkomen compenseren.
Maar zelfs voordelen zijn niet zo eenvoudig als de belastingbetaler zou hopen, zegt Dickens. “Als je een zakelijke prospect meeneemt naar een honkbalwedstrijd, is dat ticket niet aftrekbaar. Als je een hotdog koopt, is die uitgave meestal 50% aftrekbaar, maar voor 2021 is het 100% aftrekbaar”, zegt Dickens. "Het kan verwarrend zijn."
Naast de inhoudingen voor gekwalificeerd bedrijfsinkomen en belastingen voor zelfstandigen, mag u niet veel anderen missen.
Uitgaven die rechtstreeks verband houden met het werk - een grasmaaier voor een tuinarchitect, software voor een accountant - zijn volledig aftrekbaar, evenals premies voor ziektekostenverzekeringen en bijdragen vóór belastingen aan een vereenvoudigd werknemerspensioenplan, of SEP IRA.
Kosten in verband met entertainment zijn niet aftrekbaar, maar maaltijden in zakelijke restaurants zijn volledig aftrekbaar voor 2021 en 2022 als onderdeel van pandemische hulpverlening om restaurants te boeien.
Als u uw auto voor uw werk gebruikt, overweeg dan twee opties: Trek 56 cent af voor elke gereden werkgerelateerde mijl of vermenigvuldig het percentage werkgerelateerd autogebruik met de totale jaarlijkse autokosten, zoals benzine en reparaties. Als de kosten $ 5,000 waren en 25% van uw autogebruik voor werk was, kunt u $ 1,250 aftrekken.
Er zijn ook twee manieren om aftrekposten voor thuiskantoren te claimen. De eenvoudigste is om de vierkante meters van uw kantoor - met een maximum van 300 vierkante voet - te vermenigvuldigen met $ 5. Voor 200 vierkante voet kunt u een aftrek van $ 1,000 claimen.
"De andere methode is om kosten af te trekken die aan uw thuiskantoor kunnen worden toegeschreven", zegt Angela Anderson, accountant in Atlanta bij JustAnswer.
Als uw kantoor 10% van uw huis beslaat, kunt u 10% van de kosten aftrekken, zoals nutsvoorzieningen, hypotheekrente, onroerendgoedbelasting en reparaties aan uw huis.
"Gebruik de methode die voordeliger is", zegt Anderson. "Wat je ook doet, houd een goede administratie bij."
Schrijven aan [e-mail beveiligd]
Bron: https://www.barrons.com/articles/self-workers-more-work-filing-taxes-51646687891?siteid=yhoof2&yptr=yahoo