Hier leest u hoe u Roth IRA-conversies op uw belastingen kunt rapporteren

Als u in 2022 een Roth individuele pensioenrekening hebt geconverteerd, heeft u dit seizoen mogelijk een ingewikkeldere belastingaangifte, zeggen experts. 

De strategie, die pretax of overdraagt niet-aftrekbare IRA fondsen aan een Roth IRA voor toekomstige belastingvrije groei, is meestal populairder tijdens een beursdaling omdat u meer activa kunt omzetten tegen een lager dollarbedrag. Hoewel de afweging vooruitbetalingen zijn, kunt u minder inkomen hebben door beleggingen met een lagere waarde om te zetten.

"U krijgt meer waar voor uw geld", zegt Jim Guarino, een gecertificeerd financieel planner en algemeen directeur bij Baker Newman Noyes in Woburn, Massachusetts. Hij is tevens registeraccountant.

Meer van Personal Finance:
Het belastingseizoen begint voor individuele indieners op 23 januari, zegt IRS
Hier zijn 3 belangrijke stappen die u moet zetten voordat het belastingaangifteseizoen 2023 begint
Na 'ellende' voor belastingaanvragers in 2022, begint IRS het belastingseizoen 2023 sterker, zegt advocaat van de belastingbetaler

Als je in 2022 een Roth-conversie hebt voltooid, ontvang je Formulier 1099-R van uw bewaarder, inclusief de distributie van uw IRA, zei Guarino. 

U moet de overstap doorgeven Formulier 8606 om de IRS te vertellen welk deel van uw Roth-conversie belastbaar is, zei hij. Wanneer er echter in de loop van de tijd een combinatie is van voorbelasting en niet-aftrekbare IRA-bijdragen, kan de berekening lastiger zijn dan u verwacht. (Mogelijk hebt u niet-aftrekbare bijdragen in uw IRA vóór belastingen als u niet in aanmerking komt voor de volledige of gedeeltelijke belastingvermindering als gevolg van deelname aan het inkomen en het pensioenplan.)

"Ik zie dat veel mensen hier een fout maken", zei Guarino. De reden is de zogenaamde "pro-rata-regel", die vereist dat u uw totale IRA-fondsen vóór belastingen in de berekening meetelt. 

JoAnn May, een CFP en CPA bij Forest Asset Management in Berwyn, Illinois, zei dat de pro-rata-regel het equivalent is van het toevoegen van room aan je koffie en er vervolgens achter komen dat je de room niet meer kunt verwijderen als deze eenmaal is ingeschonken.

"Dat is precies wat er gebeurt als je voorbelasting en niet-aftrekbare IRA's combineert," zei ze, waarmee ze bedoelde dat je het gedeelte na belasting niet zomaar kunt omzetten.

Stel dat u een IRA vóór belasting van $ 20,000 heeft en dat u in 6,000 een niet-aftrekbare IRA-bijdrage van $ 2022 heeft gedaan.

Als u het volledige saldo van $ 26,000 zou omzetten, zou u $ 6,000 delen door $ 26,000 om het belastingvrije deel te berekenen. Dit betekent dat ongeveer 23% of ongeveer $ 6,000 belastingvrij is en $ 20,000 belastbaar. 

Als alternatief, laten we zeggen dat u $ 1 miljoen heeft over een paar IRA's en $ 100,000, of 10% van het totaal, niet-aftrekbare bijdragen zijn. Als u $ 30,000 zou omzetten, zou slechts $ 3,000 niet-belastbaar zijn en zou $ 27,000 belastbaar zijn.

Natuurlijk, hoe groter uw IRA-saldo vóór belasting, hoe hoger het percentage van de conversie zal worden belast, zei May. Als alternatief verlaagt een groter niet-aftrekbaar of Roth IRA-saldo het percentage. 

Maar hier is de kicker: belastingbetalers gebruiken ook het formulier 8606 om elk jaar niet-aftrekbare IRA-bijdragen te rapporteren om "basis" of uw saldo na belastingen vast te stellen. 

Na enkele jaren is het echter gemakkelijk om de basis uit het oog te verliezen, zelfs in professionele belastingsoftware, waarschuwde May. "Het is een groot probleem", zei ze. "Als je het mist, betaal je eigenlijk twee keer belasting over hetzelfde geld." 

Met de S&P 500 nog steeds ongeveer 14% gedaald in de afgelopen 12 maanden vanaf 19 januari, ziet u misschien een Roth-conversie. Maar belastingexperts zeggen dat je je inkomen over 2023 moet kennen om de fiscale gevolgen te kennen, wat vroeg in het jaar lastig kan zijn.

"Ik raad aan om tot het einde van het jaar te wachten", zegt Tommy Lucas, een CFP en ingeschreven agent bij Moisand Fitzgerald Tamayo in Orlando, Florida, en merkte op dat het inkomen kan veranderen door factoren zoals een huis verkopen of eindejaar uitkeringen van onderlinge fondsen. 

Doorgaans probeert hij 'een lagere belastingschijf op te vullen', zonder iemand tegen het lijf te lopen met een Roth-conversie-inkomen.

Als een klant bijvoorbeeld in de 12%-schijf zit, kan Lucas de conversie beperken om te voorkomen dat hij in de 22%-laag terechtkomt. Anders betalen ze meer over het belastbaar inkomen in die hogere schijf.

"Het laatste wat we willen, is iemand in een onnodige belastingschijf gooien", zei hij. En het verhogen van het inkomen kan andere gevolgen hebben, zoals het minder in aanmerking komen voor bepaalde belastingvoordelen of hogere Medicare Deel B- en D-premies.

Guarino van Baker Newman Noyes kraakt ook de cijfers voordat hij Roth-conversiebeslissingen neemt, waarbij hij opmerkt dat hij "in wezen de Form 8606-berekening gedurende het jaar uitvoert" om te weten hoeveel van de Roth-conversie belastbaar inkomen zal zijn.