Dit zijn de grootste belastingwijzigingen van dit jaar

Enkele van de grootste belastingwijzigingen van dit jaar zijn de belastingvoordelen die u niet krijgt – nadat de kredieten uit het pandemietijdperk zijn verstreken.

Maar de Inflation Reduction Act luidt een paar belastingvoordelen in voor milieubewuste Amerikanen. Ook nieuw dit indieningsseizoen: het verstrijken van de aftrek voor huiseigenaren, mogelijke dubbele belastingheffing voor sommige externe werknemers en de deadline voor federale aangiften. Een voorgenomen wijziging die waarschijnlijk tot verwarring zou hebben geleid, werd eind vorig jaar gedumpt voordat deze van kracht werd.

Belastingbetalers moeten zich niet overweldigd voelen door de veranderingen door zich alleen te concentreren op de veranderingen die van invloed zijn op hun rendement en de rest aan de belastingprofessionals over te laten.

"De belastingwetgeving als geheel is te groot om elke verandering bij te houden, dus mijn advies aan belastingbetalers is om hun eigen belastingcode te kennen", vertelde Adam Brewer, een belastingadvocaat en oprichter van AB Tax Law APC, aan Yahoo Finance. “Bekijk uw belastingaangifte voor 2021 en gebruik dat als kader voor de informatie en documenten die u moet verzamelen voor uw belasting over 2022. Denk dan terug aan 2022 om gebeurtenissen te herinneren waarvan u vermoedt dat ze uw belastingaangifte zullen beïnvloeden.”

Dit zijn de veranderingen die dit jaar van invloed kunnen zijn op u.

Zeg vaarwel tegen belastingverminderingen uit het pandemietijdperk

De afgelopen twee jaar waren er tijdelijke wijzigingen in de belastingwetgeving als reactie op de pandemie en de economische ravage die deze aanrichtte. In het belastingjaar 2022 liepen veel van die belastingvoordelen af.

Geen prikkelcontroles

In 2022 zijn geen nieuwe stimuleringscheques uitgegeven – ook wel Economic Impact Payments genoemd. Dat betekent dat belastingbetalers zich geen zorgen hoeven te maken over het ontvangen van brieven van de IRS die het bedrag aan stimuleringscontroles bevestigen dat ze hebben ontvangen om belastingen in te dienen. Ze kunnen ook geen aanspraak maken op een Recovery Rebate Credit.

Sleutelkredieten keren terug naar het niveau van 2019

De bedragen van de Kinderbelastingkrediet (CTC), Verdiend inkomstenbelastingkrediet (EITC), en het Child and Dependent Care Credit keren terug naar pre-COVID-niveaus.

De verbeterde CTC is niet verlengd en keert terug naar $2,000 per kind ten laste voor het belastingjaar 2022, vanaf $3,600 afgelopen jaar. De andere grote verandering in de CTC is dat het niet langer terugbetaalbaar is. Dat betekent dat belastingbetalers niet het volledige tegoed ontvangen als het groter is dan de belasting die ze verschuldigd zijn.

Het verhaal gaat verder

Het maximale bedrag dat alleenstaande aanvragers zonder kinderen van het EITC kunnen krijgen, is $ 500, een daling ten opzichte van $ 1,500 vorig jaar toen de inkomensdrempels van het krediet tijdelijk werden verhoogd.

Evenzo is het tegoed voor kinderopvang en afhankelijke zorg - inclusief contante uitgaven voor kinderopvang en dagkampen - maximaal $ 2,100 waard voor het belastingjaar 2022, tegen $ 8,000 voor het belastingjaar 2021.

Liefdadigheidsinhoudingen moeten worden gespecificeerd

Voor belastingbetalers die dit jaar hun belastingaangifte voor 2022 indienen, moeten eventuele liefdadigheidsbijdragen worden gespecificeerd met behulp van de Schema Een formulier aftrek te krijgen. Dat is een grote verandering ten opzichte van de afgelopen twee jaar, toen de IRS een aftrek boven de lijn voor bijdragen aanbood.

In 2020 de CARES-wet stond alleenstaande indieners en gehuwde paren die gezamenlijk een aanvraag indienden toe om tot $ 300 aan liefdadigheidsdonaties af te trekken zonder hun terugkeer te hoeven specificeren. Gehuwde belastingplichtigen die afzonderlijk aangifte doen, kunnen tot $ 150 aftrekken. In 2021 zal de aftrek werd uitgebreid, waarbij enkele indieners en gehuwden afzonderlijk een aanvraag indienen tot $ 300 en gezamenlijke indieners tot $ 600 aftrekken.

Zeg hallo tegen de belastingvoordelen van de Inflation Reduction Act

De Inflatieverminderingswet De wet die in augustus vorig jaar werd ondertekend, zorgde voor een paar nieuwe belastingvoordelen waar indieners van konden profiteren in het belastingjaar 2022.

Verhoogd krediet voor zonne-energieproducten

De wet verhoogde het Residential Clean Energy Credit. U kunt nu 30% van de installatiekosten voor zonneverwarming, zonnestroom (zoals panelen) en andere zonneproducten voor in huis aftrekken, in plaats van 26%. Er is ook geen limiet op de krediet- of inkomensbeperkingen.

Bovendien heeft de wet de beperking van het hoofdverblijf opgeheven, wat betekent dat huiseigenaren die zonneproducten op tweede huizen of vakantiehuizen hebben geïnstalleerd, ook in aanmerking komen voor het krediet.

In aanmerking komen voor belastingvermindering voor elektrische voertuigen (EV).

Consumenten die een nieuwe elektrische auto (EV) hebben gekocht, komen in aanmerking voor de Gekwalificeerd plug-in motorvoertuigkrediet met elektrische aandrijving met een maximum van $ 7,500, afhankelijk van de capaciteit van de batterij.

Dat is niet veranderd, maar degenen die het voertuig tussen 17 augustus 2022 en 31 december 2022 hebben gekocht, moeten aantonen dat het voertuig eindmontage heeft ondergaan in Noord-Amerika om in aanmerking te komen. Die vereiste is niet van toepassing op voertuigen die eerder in 2022 zijn gekocht toen de wet niet was ondertekend.

"Voor de EV-credits is 2022 een uitgemaakte zaak", vertelde Robert S. Seltzer, CPA/PFS bij Seltzer Business Management, Inc. aan Yahoo Finance. "Belastingbetalers zullen moeten bevestigen dat het voertuig dat ze hebben gekocht in aanmerking komt voor het tegoed en voor het juiste bedrag."

Als het tegoed is opgenomen op het moment van aankoop bij de dealer, komen belastingbetalers niet in aanmerking voor het tegoed op hun belastingaangifte.

Premieaftrek hypotheekverzekering vervallen

Huiseigenaren die een hypotheekverzekeringspremie of een particuliere hypotheekverzekering betalen, kunnen deze niet meer aftrekken van hun gespecificeerde belastingen. Kredietverstrekkers hebben over het algemeen een hypotheekverzekering nodig als bescherming tegen wanbetaling voor huiseigenaren die minder dan 20% aanbetaling doen bij de aankoop van een huis.

De aftrek — die werd ingevoerd op grond van artikel 419 van de Wet belastingvermindering en gezondheidszorg van 2006 en jaarlijks verlengd - werd niet verlengd voor het belastingjaar 2022 en kan niet langer worden gespecificeerd.

Thuiswerkers kunnen te maken krijgen met dubbele belasting

Sommige werkgevers gingen door met werken op afstand en hybride werken in 2022. Als uw werkgever zich buiten de staat bevindt waar u op afstand werkte, kunnen er fiscale gevolgen zijn voor uw staatsbelastingen.

In 2020 en 2021 hebben sommige staten tijdelijke vrijstellingsbepalingen ingevoerd om dubbele belastingheffing op inkomen door twee staten te voorkomen – de staat waar uw werkgever is gevestigd en de staat van waaruit u werkte – maar veel van die bepalingen vervallen voor het belastingjaar 2022.

"Vier staten - Delaware, Nebraska, New York en Pennsylvania - hebben een 'gemaksregel', terwijl Connecticut een 'vergeldingsregel' heeft die alleen wordt opgelegd aan degenen die in andere staten wonen met hun eigen gemaksregel," Jared Walczak, vice-president van staatsprojecten bij de Tax Foundation, vertelde Yahoo Finance. "Werknemers die de pech hebben om op afstand te werken terwijl ze zijn toegewezen aan een kantoor in New York of een andere staat met een gemaksregel, kunnen dubbel worden belast [en] zonder de mogelijkheid om een ​​​​krediet te claimen voor belastingen die aan andere staten zijn betaald."

Belastingdag

Deze typische belastingdeadline is 15 april. Dit jaar niet. De deadline dit jaar om uw federale aangiften in te dienen is dinsdag 18 april. Dat komt omdat 15 april op een zaterdag valt en de volgende werkdag - maandag 17 april - een lokale feestdag is in het District of Columbia die de IRS in acht neemt.

Slachtoffers van zware stormen in Californië, Georgia en Alabama hebben tot nu toe mei 15 om hun aangiften in te dienen.

Een verandering die het niet heeft gehaald

De Amerikaanse Rescue Plan Act van 2021 verplichtte betalingsnetwerken van derden, zoals PayPal en Venmo, om belastingbetalers te sturen Vorm 1099-K als ze betalingen van derden hebben ontvangen voor goederen en diensten van meer dan $ 600. De vorige drempel was $ 20,000 met meer dan 200 transacties.

De nieuwe regel zou ingaan voor het belastingjaar 2022.

Maar veel belastingprofessionals maakten zich zorgen dat veel belastingbetalers deze formulieren zouden ontvangen voor geld dat ze van vrienden en familieleden ontvingen als persoonlijk geschenk of als een manier om restaurantrekeningen te splitsen. Dat zou geen belastbaar inkomen zijn en voor grote verwarring kunnen zorgen.

Eind 2022 zal de Belastingdienst vertraagde uitvoering.

"Gelukkig heeft de IRS de lagere 1099-K-meldingsdrempel op pauze gezet", zei Seltzer. “Het is geen $600; de drempel blijft op $ 20,000.

Ronda is een senior verslaggever op het gebied van persoonlijke financiën voor Yahoo Finance en advocaat met ervaring op het gebied van recht, verzekeringen, onderwijs en overheid. Volg haar op Twitter @writesronda

Lees de laatste persoonlijke financiële trends en nieuws van Yahoo Finance.

Volg Yahoo Finance op Twitter, Instagram, YouTube, Facebook, Flipboard en LinkedIn