Om de pijn van hoge benzineprijzen te verlichten, zullen in aanmerking komende Californiërs beginnen belastingteruggave ontvangen van $ 200 tot $ 1,050 vrijdag onder a budgetdeal goedgekeurd door de wetgevende macht en ondertekend door gouverneur Gavin Newsom in juni.
Waardoor veel mensen zich afvroegen: moet ik daarover belasting betalen? Want niets bederft een meevaller in oktober zo goed als een hogere belastingaanslag in april.
Het antwoord, zoals het meestal is bij belastingvragen, is: het is ingewikkeld.
Het verklaarde doel van de $ 9 miljard “Belastingteruggave middenklasse” is om te compenseren hoge benzineprijzen, hoewel het geld volgens de deal naar mensen gaat die aan de inkomensgrenzen voldoen, ongeacht of ze in een auto op gas rijden. Om in aanmerking te komen, moet u in 2020 ten minste zes maanden in Californië hebben gewoond en dat jaar een belastingaangifte van de staat hebben ingediend, en u moet een inwoner van Californië zijn op de dag dat de korting wordt betaald.
Ondanks wat de staat ze noemt, zijn de betalingen echter niet echt terugbetalingen. Het zijn vaste bedragen op basis van uw inkomen in 2020, ongeacht hoeveel u aan belasting heeft betaald.
Het is zelfs mogelijk dat uw "terugbetaling" groter is dan uw belastingaanslag voor 2020. Single filers met 2020-inkomens van minder dan $ 75,000 en ten minste één persoon ten laste ontvangen $ 700 (of $ 350 zonder personen ten laste), en paren met 2020-inkomens van minder dan $ 150,000 en ten minste één persoon ten laste ontvangen $ 1,070 (of $ 700 zonder personen ten laste). Hoofden van huishoudens met een inkomen van minder dan $ 2020 in 150,000 en ten minste één persoon ten laste zullen $ 700 ontvangen (of $ 350 zonder personen ten laste).
De staat Franchise Tax Board zegt dat de betalingen, net als gewone belastingteruggaven, zullen niet onderworpen zijn aan Californische inkomstenbelastingen - wetgevers hebben ze expliciet uitgesloten van de staatsdefinitie van belastbaar inkomen. Maar om de ongebruikelijke aard van de betalingen te benadrukken, zal het bestuur de ontvangers niet het federale belastingformulier (1099-G) sturen dat de staat zou uitgeven als het een belastingteruggave was.
Hier wordt het federale belastingbeeld gecompliceerd. Als dit een terugbetaling was van betaalde staatsbelastingen, zou iedereen die de standaardaftrek op hun federale aangiften had geclaimd... niet moeten volgend jaar het inkomen op hun 1040's melden. En de overgrote meerderheid van de belastingbetalers, met name op de lage tot middelste treden van de inkomensladder, neemt de standaardaftrek. Alleen belastingbetalers die hun inhoudingen specificeren en hun staatsinkomstenbelastingen aftrekken op hun federale aangiften, moeten de staatsteruggave als inkomen aan de IRS melden.
Maar omdat het meer een korting is dan een terugbetaling, is er geen duidelijke richtlijn van de IRS voor hoe het geld zal worden behandeld. En volgens IRS-publicatie 525, is inkomen over het algemeen belastbaar, tenzij het specifiek is vrijgesteld door de federale wetgeving.
HD Palmer, een woordvoerder van het ministerie van Financiën, zei dat het op dit moment onzeker is hoe de FBI de betalingen zal behandelen. Het advies van de staat: Vraag ernaar bij uw belastingadviseur.
Wanneer een staat uitkeringen aan ingezetenen doet die niet op basis van behoefte zijn, zijn die betalingen op federaal niveau belastbaar. Maar een betere analogie is dat deze "terugbetalingen" vergelijkbaar zijn met de stimuleringsbetalingen die de staat in 2021 betaalde - in feite geschenken. En volgens publicatie 525 worden geschenken doorgaans niet als inkomen gerapporteerd.
De belastingdienst heeft ook een “algemene welzijnsuitsluiting” dat van toepassing is op overheidsbetalingen die worden gedaan om het welzijn van het publiek in het algemeen te bevorderen, op voorwaarde dat ze gebaseerd zijn op behoefte, bijvoorbeeld om gemeenschappen te helpen herstellen van een overstroming of een aardbeving. De huidige betalingen kunnen mogelijk in die categorie passen, omdat ze bedoeld zijn om de pijn te verlichten die hoge gasprijzen hebben toegebracht aan staatsburgers en de economie.
Volgens een van deze benaderingen zou niemand die een belastingteruggave voor de middenklasse ontvangt hierover belasting hoeven te betalen.
The Times heeft de IRS gevraagd om een officiële interpretatie van de belastingwetgeving zoals deze van toepassing is op de teruggave, en we zullen dit artikel bijwerken zodra we het hebben. Voorlopig blijven we achter met de beste gok aangeboden door een IRS-woordvoerder, namelijk dat de belastingteruggave voor de middenklasse een geschenk is dat niet onderworpen is aan federale belastingen.
De inkomenslimieten voor 2020 voor de teruggave van de staatsbelasting - $ 250,000 aan aangepast bruto-inkomen voor een enkele indiener, $ 500,000 voor een stel of een gezinshoofd - zijn hoog genoeg om ongeveer 90% van de staatsbelastingbetalers te dekken. En dat verklaart misschien waarom de staat verwacht dat het meer dan drie maanden duurt om alle betalingen te doen.
Volgens de Franchise Tax Board zullen Californiërs de eerste mensen zijn die vorig jaar de stimuleringsbetalingen via directe storting hebben ontvangen. Die betalingen zullen naar verwachting doorgaan tot 25 oktober. Van 28 oktober tot 14 november zullen de betalingen worden uitgerold naar belastingdienstverleners die niet in aanmerking kwamen voor de stimuleringsbetalingen van de staat, die alleen beschikbaar waren voor huishoudens die $ 75,000 of minder verdienden.
De staat heeft nog niet bekendgemaakt wanneer het van plan is betalingen in de vorm van kaarten met opgeslagen waarde te sturen naar in aanmerking komende indieners die zich niet hebben aangemeld voor directe storting. Na 17 oktober, zei het bestuur, zal het een tijdschema aankondigen voor het verzenden van kaarten naar huishoudens die stimuleringsbetalingen hebben ontvangen. Na 7 november zal het data bekendmaken voor indieners die geen stimulusbetalingen hebben ontvangen en wiens achternaam begint met A tot L. En na 21 november zal het data bekendmaken voor de resterende in aanmerking komende indieners. Alles behalve 5% van de directe stortingen en kaarten zou tegen het einde van het jaar moeten uitgaan, zegt het bestuur.
Dit verhaal is oorspronkelijk verschenen in Los Angeles Times.
Bron: https://finance.yahoo.com/news/free-money-coming-californians-offset-195816302.html