Kenmerken en voordelen van Sep IRA's en Roth IRA's

Er zijn verschillende individuele pensioenrekeningen (IRA's) op het investeringslandschap tegenwoordig. Hier is een uitsplitsing van twee van de minder-traditioneel types, de Vereenvoudigd Werknemerspensioen (SEP) IRA en de Roth IRA.

SEP IRA

A vereenvoudigd werknemerspensioen (SEP) IRA is opgericht en gefinancierd door een bedrijf (inclusief een eenmanszaak) en heeft de volgende criteria of componenten:

• Het moet worden opgericht en gefinancierd door de deadline van de belastingaangifte van de werkgever, inclusief verlengingen.
• De bijdragelimiet is 25% van de vergoeding of $ 61,000 voor 2022 ($ 66,000 voor 2023), afhankelijk van wat het laagste is. Voor een eenmanszaak is de premiegrens 20% van het aangepaste netto bedrijfsinkomen van de eenmanszaak.
• De bijdrage binnen de grenzen is aftrekbaar op de aangifte vennootschapsbelasting van de werkgever.
• Account verdiensten groeien op een uitgestelde belasting basis.
• uitkeringen worden behandeld als gewoon inkomen en zijn onderworpen aan inkomstenbelasting en boetes voor vroegtijdige opname als u jonger bent dan 59½ jaar op het moment van opname, tenzij u in aanmerking komt voor een uitzondering.

Roth IRA

A Roth IRA wordt opgericht en gefinancierd door het individu belastingbetaler met behulp van dollars na belastingen en groeit belastingvrij. Het heeft de volgende criteria of componenten:

1. Het moet worden vastgesteld en gefinancierd door de individuele belastingaangiftetermijn van de belastingbetaler (meestal 15 april), verlengingen niet inbegrepen.
2. De bijdragelimiet voor 2022 is de laagste van 100% van de vergoeding of $ 6,000 en $ 7,000 als u ten minste 50 jaar oud bent aan het einde van het jaar waarvoor de bijdrage wordt betaald. Voor 2023 stijgen beide limieten naar respectievelijk $ 6,500 en $ 7,500.
3. Bijdragen zijn niet aftrekbaar.
4. Inkomsten groeien belastingvrij (er gelden bepaalde regels).
5. Gekwalificeerde distributies zijn belasting- en boetevrij.

Als u een SEP IRA financiert en dan converteren die activa aan een Roth IRA, wordt het geconverteerde bedrag behandeld als gewoon inkomen en onderworpen aan inkomstenbelasting voor het jaar waarin u de conversie hebt uitgevoerd.

The Bottom Line

Het is essentieel om een ​​pensioenplan te kiezen dat uw voordelen kan maximaliseren. Hier zijn enkele aanvullende punten om te overwegen:

• Het juiste abonnementstype kiezen voor uw bedrijf (inclusief een eenmanszaak): Wanneer u probeert het beste plan voor uw bedrijf te kiezen, zijn andere opties om te overwegen SIMPLE IRA's of gekwalificeerde plannen zoals winstdeling, geldaankoop, en 401 (k) plan.
• Het kiezen van het juiste type IRA: Eenmanszaken die een werkgeversbijdrage leveren aan een SEP IRA kunnen ook een individuele deelnemersbijdrage leveren aan een Roth of traditionele IRA.

Over het algemeen worden SEP IRA's en Roth IRA's niet door elkaar vervangen, omdat het twee verschillende soorten pensioenregelingen zijn. Een persoon kan mogelijk aan beide deelnemen als hij voldoet aan de geschiktheidsvereisten.