Erfbelasting kan een flinke hap uit uw erfenisinkomen nemen. Hoewel veel begunstigden de last van successierechten kunnen vermijden, zullen ze inkomstenbelasting moeten betalen over nalatenschapsverdelingen. Laten we uitsplitsen wanneer en hoeveel begunstigden moeten betalen aan nalatenschapsverdelingen.
A financieel adviseur kan u helpen bij het opstellen van een nalatenschapsplan om de belastingplicht van uw familie op hun erfenis te verminderen.
Successierechten
Als begunstigde van een nalatenschap is de eerste belastinghindernis die moet worden genomen de successierechten. Het goede nieuws is dat de overgrote meerderheid van de landgoederen de federale successierechten niet zal activeren. Vanaf 2022 kan een nalatenschap tot $ 12.06 miljoen waard zijn voordat een federale successierechten vereist zijn. S0 met deze hoge drempel hoeven de meeste Amerikanen zich geen zorgen te maken over successierechten.
Maar als u in bepaalde staten woont, moet u mogelijk successierechten betalen op staatsniveau. In 2022 heffen 12 staten en het District of Columbia een successierechten. Deze omvatten:
Connecticut
Hawaii
Illinois
Maine
Maryland
Massachusetts
Minnesota
New York
Oregon
Rhode Island
Vermont
Washington
Washington, DC
Betalen begunstigden belasting over nalatenschapsverdelingen?
Landgoederen worden door de IRS als afzonderlijke entiteiten belast, dus inkomstenbelasting moet worden ingediend voor het landgoed. In sommige gevallen is de nalatenschap belasting verschuldigd over alle inkomsten die met zijn vermogen zijn verdiend.
Als de nalatenschap het juiste bedrag aan belastingen betaalt, hoeft de begunstigde niet verantwoordelijk te zijn voor belastingen. Als de nalatenschap echter een belastbaar inkomen uitkeert aan de begunstigden voordat er belasting is betaald, is de begunstigde verantwoordelijk voor de belastingen op dat inkomen.
IRA-uitzonderingen. Zoals bij de meeste belastingregels, zijn er uitzonderingen waarmee rekening moet worden gehouden. Concreet wordt het ingewikkeld wanneer er een Individual Retirement Account (IRA) bij betrokken is.
Als u erft een IRA, ervan uitgaande dat de totale waarde van de nalatenschap minder is dan $ 12.06 miljoen, bent u geen inkomstenbelasting verschuldigd over de fondsen die u in 2022 erft. De IRS vereist echter dat u vereiste minimale distributies.
Met een IRA moet u meestal een RMD nemen als u 72 jaar oud bent (of 70.5 jaar als u vóór 1 juli 1949 bent geboren). Maar voor een geërfde IRA, zegt de IRS:
"De 10-jarige regel vereist dat de IRA-begunstigden die geen levensverwachting ontvangen, het volledige saldo van de IRA opnemen tegen 31 december van het jaar waarin de 10e verjaardag van het overlijden van de eigenaar valt."
Deze uitkeringen worden opgeteld bij uw belastbaar inkomen in het belastingjaar waarin de RMD wordt gemaakt.
Voor degenen die een Roth IRA erven, zult u uiteindelijk het geld van de rekening moeten halen. U hoeft echter geen inkomstenbelasting te betalen over de uitgekeerde gelden.
Korte geschiedenis van successierechten
Zoals we al hebben vermeld, moet er belasting worden betaald over de uitkeringen die worden ontvangen uit de activa van een nalatenschap, hetzij door de nalatenschap zelf, hetzij door de begunstigde.
In het verleden werd de successierechten niet alleen geheven op nalatenschapsverdelingen, maar ook op familiebezit, waaronder onroerend goed. Critici noemden dit een “overlijdensbelasting.” En in 2010 werd een federale vrijstelling van onroerende voorheffing van maximaal $ 5 miljoen ingevoerd. Sindsdien heeft het Congres wetgeving aangenomen om de vrijstelling te verhogen tot $ 12.06 miljoen in 2022.
Aanvullende belastingwijzigingen kunnen ook andere vrijstellingen beëindigen waarvan de rijke belastingbetaler profiteert. In 2022 heeft president Biden opgeroepen tot het beëindigen van een langdurige vrijstelling voor geërfde investeringen.
Deze vrijstelling staat bekend als een opstapbasis en het stelt in wezen de oorspronkelijke kostprijsbasis van een activum terug naar de waarde op de datum van erfenis. Door deze maas in de wet kunnen beleggers met een hoog inkomen voorkomen dat ze vermogenswinstbelasting betalen over activa die in de afgelopen decennia zijn gegroeid.
Tot slot
De meeste Amerikanen zullen geen landgoed erven dat groot genoeg is om de successierechten te activeren. Maar ze zullen inkomstenbelasting moeten betalen over nalatenschapsuitkeringen.
Tips voor onroerendgoedbelasting
A financieel adviseur helpt u bij het optimaliseren van een financieel plan om uw belastingplicht te verminderen. De gratis tool van SmartAsset matcht u met maximaal drie financiële adviseurs die uw gebied bedienen, en u kunt uw adviseurs-matches kosteloos interviewen om te beslissen welke geschikt is voor u. Als u klaar bent om een adviseur te vinden die u kan helpen uw financiële doelen te bereiken, begin nu.
Hoewel een erfenis meestal niet als inkomen wordt beschouwd, hebben bepaalde soorten geërfde activa fiscale gevolgen. Hier is een uitsplitsing van successierechten en vrijstellingen.
Fotocredit: ©iStock.com/DragonImages, ©iStock.com/SDI Productions, ©iStock.com/kate_sept2004
De post Betalen begunstigden belasting over nalatenschapsverdelingen? verscheen eerst op SmartAsset-blog.
Bron: https://finance.yahoo.com/news/beneficiaries-pay-taxes-estate-distributions-200035429.html