Meerwaarden op geërfd eigendom: wat het u gaat kosten

Een erfenis is een meevaller die absoluut iemands financiële situatie kan verbeteren, maar het kan uw belastingen lastig maken. als jij eigendommen of bezittingen ervenIn tegenstelling tot contant geld bent u doorgaans geen belasting verschuldigd totdat u die activa verkoopt. Deze vermogenswinstbelastingen worden vervolgens berekend op basis van een zogenaamde verhoogde kostenbasis. Dit betekent dat u alleen belasting betaalt over de waardestijging die plaatsvindt nadat u het onroerend goed heeft geërfd. A financieel adviseur kan ervoor zorgen dat u uw aangifte correct indient. Laten we eens kijken hoe vermogenswinsten worden belast op geërfd onroerend goed.

Als u onroerend goed erft, betaalt u niet automatisch belasting

Er zijn drie hoofdtypen belastingen die betrekking hebben op erfenissen:

• Successierechten - Dit zijn belastingen die een erfgenaam betaalt op de waarde van een landgoed dat zij erven. Er zijn geen federale successierechten en slechts zes staten heffen enige vorm van successierechten. Gezien het staatsspecifieke karakter van successierechten valt dit onderwerp buiten de reikwijdte van dit artikel.

• Estate belastingen - Dit zijn belastingen die uit de nalatenschap worden betaald zichzelf voordat iemand ervan erft. De successierechten kennen een minimumdrempel. In 2021 bedroeg die drempel $11.7 miljoen. Net als bij alle andere belastingschijven belast de overheid alleen het bedrag dat deze minimumdrempel overschrijdt, wat betekent dat als uw nalatenschap $ 11,700,001 waard is, de overheid zal belasting heffen op $ 1. De rest gaat belastingvrij over.

• Belasting op meerwaarden – Dit zijn belastingen waarover wordt betaald de waardering van alle bezittingen die een erfgenaam via een nalatenschap erft. Ze worden alleen geheven als u de bezittingen met winst verkoopt, niet als u erft.

Geld dat u erft, wordt belast via successierechten (indien van toepassing) of via successierechten. In het geval van successierechten wel uw verantwoordelijkheid om te archiveren en betaal deze belasting. In het geval van successierechten belast de IRS de nalatenschap rechtstreeks. Als gevolg hiervan is het ongebruikelijk dat een erfgenaam belastingen, inclusief inkomstenbelasting, verschuldigd is over geërfde contanten.

Het verhaal gaat verder

De IRS belast niet automatisch andere vormen van eigendom die u zou kunnen erven. Dit betekent dat als u eigendommen, aandelen of enige andere vorm van bezit erft, u over het algemeen geen belasting verschuldigd bent wanneer u erft. Als u bijvoorbeeld het huis van uw grootouders erft, zal de IRS u niet belasten over de waarde van het onroerend goed wanneer u het ontvangt. (Er zijn uitzonderingen op deze regel in bepaalde specifieke omstandigheden. Meestal zijn deze uitzonderingen van toepassing op activa die inkomsten genereren, zoals inkomstenbeleggingen, pensioenrekeningen of lopende bedrijven.)

Als u ervoor kiest om dit onroerend goed te verkopen, bent u echter vermogenswinstbelasting verschuldigd.

Kapitaalwinsten worden belast op een verhoogde basis

Wanneer u eigendommen erft, of het nu gaat om onroerend goed, effecten of wat dan ook, past de IRS een zogenaamde a opgevoerde basis naar dat bezit. Dit betekent dat voor belastingdoeleinden de basisprijs van het actief wordt teruggezet naar de waarde op de dag dat u het erfde. Als u onroerend goed erft en het vervolgens onmiddellijk verkoopt, bent u geen belasting verschuldigd over die bezittingen.

Vermogenswinstbelasting wordt betaald wanneer u een actief verkoopt. Ze worden alleen geheven over de winst (indien van toepassing) die u uit deze verkoop maakt. Stel bijvoorbeeld dat u een aandeel koopt voor $ 10. Later verkoop je datzelfde aandeel voor $ 50. U bent vermogenswinstbelasting verschuldigd over de $ 40 die u met deze transactie heeft verdiend.

Bij het vaststellen van een vermogenswinstbelasting zijn twee prijzen betrokken: de verkoopprijs (voor hoeveel u het actief heeft verkocht) en de oorspronkelijke kostenbasis (voor hoeveel u het hebt gekocht). In ons voorbeeld is de verkoopprijs van dit aandeel €50 en de oorspronkelijke kostenbasis €10. U wordt belast op het verschil, wat ons wederom op $ 40 aan belastbaar inkomen brengt.

Denk nu eens aan het scenario waarin uw grootouders hun huis jaren geleden voor $ 100,000 kochten. Tegenwoordig is het in waarde gestegen en is het $ 500,000 waard. Als ze het huis zouden verkopen, zouden ze vermogenswinstbelasting betalen over $ 400,000:

• Verkoopprijs ($500,000) – Oorspronkelijke kostenbasis ($100,000) = $400,000

In plaats daarvan sterven ze echter en het huis aan u doorgeven. Op het moment dat u erft, zal de IRS rekening houden met de oorspronkelijke kostenbasis van het huis, verhoogd naar de huidige marktwaarde. Dit betekent dat als u het onmiddellijk verkoopt, u ​​geen vermogenswinstbelasting betaalt:

Aan de andere kant zegt u dat u het huis een jaar vasthoudt, gedurende welke tijd de prijs van dit huis met $ 100,000 stijgt. Als u het verkoopt, bent u alleen vermogenswinstbelasting verschuldigd over $ 100,000:

• Verkoopprijs ($600,000) – Verhoogde oorspronkelijke kostenbasis ($500,000) = $100,000 belastbare meerwaarden

De verhoogde kostenbasis betekent dat het relatief zelden voorkomt dat erfgenamen aanzienlijke belastingen betalen over welk bedrag dan ook.

The Bottom Line

Er zijn enkele manieren om het betalen van vermogenswinstbelasting op geërfd onroerend goed te vermijden die het overwegen waard zijn als u de begunstigde bent van een nalatenschap of trust. Wanneer u onroerend goed erft, past de IRS een zogenaamde verhoogde kostenbasis toe. U betaalt niet automatisch belasting over onroerend goed dat u erft. Als u verkoopt, bent u alleen vermogenswinstbelasting verschuldigd over de winst die het actief heeft gemaakt sinds u het hebt geërfd.

Tips over belastingen

• Meerwaarden kunnen een van de meest gecompliceerde onderdelen van de belastingwet zijn. Gelukkig A financieel adviseur kan verduidelijken hoe deze situaties het beste kunnen worden aangepakt. Het vinden van een gekwalificeerde financieel adviseur hoeft niet moeilijk te zijn. De gratis tool van SmartAsset koppelt u aan maximaal drie financiële adviseurs bij u in de buurt, en u kunt uw adviseurs kosteloos interviewen om te beslissen welke de juiste voor u is. Als u klaar bent om een ​​adviseur te vinden, begin nu.

• Gebruik een gratis federale inkomstenbelastingcalculator om snel een schatting te krijgen van wat u ‘Uncle Sam’ verschuldigd bent.

Mis geen nieuws dat van invloed kan zijn op uw financiën. Ontvang nieuws en tips om slimmere financiële beslissingen te nemen met de halfwekelijkse e-mail van SmartAsset. Het is 100% gratis en je kunt je op elk moment weer uitschrijven. Meld je vandaag nog aan.

Fotocredit: ©iStock.com/designer491